筹资业务管理流程
内部控制试题与答案
内部控制试题与答案1、（）是在本担保设定后,为了保障担保人在承担担保责任后,对被担保人的追偿权能够实现而设定的担保。
A、人的担保B、物的担保C、约定担保D、反担保答案：D2、企业( )负责拟订筹资方案。
A、投资部门B、证券发行部门C、销售部门D、财会部门答案：D3、审批人应在授权范围内审批，不得越权。
经办人应在职责范围内，按审批意见办理工得项目业务。
对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人有权（）。
A、暂缓办理,并建议审批人纠正B、先按审批人意见办理,并向上级部门报告C、先按审批人意见办理,并向审批人的上级授权部门报告D、拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告答案：D4、在存货采购验收流程中仓储部门一般负责( )。
A、接收货物B、审核单据与货物是否相符C、检验货物的质量D、检验货物的数量答案：C5、月末企业财会部门对有验收报告而没有发票的采购项目,应（）。
A、暂不入账B、付款时入账C、暂估入账D、按预付款金额入账答案：C6、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、生产经营预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算答案：B7、出纳人员可以兼管的工作有( )。
A、稽核工作B、会计档案保管C、收入账目登记D、在建工程账目登记答案：D8、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、编制部门成本费用预测方案B、编制企业成本费用预测方案C、调整成本费用D、下达成本费用预测方案答案：A9、在担保业务管理流程中,提出担保业务申请的是（）。
A、担保人B、被担保人C、担保受益人D、担保经办人答案：B10、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、不得私设小金库B、用本单位银行账号为他人支取现金C、用白条顶替库存现金D、将本单位的现金借给他单位临时支用答案：A11、在采购招标业务流程中供应商需要( )。
A、准备招标文件B、提供相关材料C、填报资格审查文件D、发布招标信息答案：C12、可以保证现金收支业务按照授权进行,增强经办人员和负责人员责任感的控制措施为( )。
XX公司预算管理内部控制业务流程
XX公司预算管理内部控制业务流程一、业务目标1 战略目标1.1 保证公司的生产经营活动能够有序协调地进行，确保公司目标和工作任务顺利实现。
2 经营目标2.1 通过对预算的编制、执行和控制协调公司各方面工作、明确奋斗目标、考核各部门工作业绩。
3 财务目标3.1 按照预算严格控制各项经济活动，保证公司财务活动在预算框架下顺利运行。
4 合规目标4.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1 战略风险1.1 预算制定不合理或不符合实际情况，造成公司的生产经营活动运行不顺畅。
1.2 预算制定与公司目标不一致，危害企业的生存、发展。
2 经营风险2.1 预算制定不合理，无法正确确立公司奋斗目标。
2.2 预算制定不合理，造成无法建立正确的激励机制。
2.3 预算制定偏离实际，不能为公司各部门的考核建立一个合理的基础。
2.4 预算监督考核机制不完善，造成预算形同虚设，失去应有的作用。
3 财务风险3.1 预算执行不严格，造成预算对经济活动失去了监控职能。
3.2 预算不完善或控制不严格，造成财务活动脱离预算框架，危及公司财务活动，财务运行不协调。
4 合规风险4.1 违反国家有关法律、法规以及公司内部规章制度导致处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 预算编制程序1.1 公司预算管理委员会负责公司预算相关工作，由董事长、总经理、副总经理、财务总监、各部门负责人、董事会秘书组成，预算办公室下设在计划财务部。
1.2 各有关部门根据本年实际情况和次年生产安排，结合预测资料，编制有关预算，经部门负责人审核后，报计划财务部。
1.2.1 公司董事会办公室（下设在综合管理部）根据工作计划，编制董事会费用预算报计划财务部。
1.2.2 综合管理部负责职工薪酬、社会统筹、职工福利、业务招待费、车辆费用、会议费、培训费用、办公费以及其他应由本部门归口负责的业务的预算。
1.2.3 生产部负责设备采购、修理、工程建设等方面的预算。
1.2.4 市场部负责货物运输、报关、货运代理、展览、广告、货款回收、产品销售以及其他应由本部门归口负责的业务的预算。
财务管理系统升级与资金运作方案
财务管理系统升级与资金运作方案第一章财务管理系统升级概述 (3)1.1 升级背景 (3)1.2 升级目标 (3)1.3 升级意义 (3)第二章系统升级需求分析 (3)2.1 系统功能需求 (4)2.1.1 功能模块增加 (4)2.1.2 功能模块优化 (4)2.2 系统功能需求 (4)2.2.1 响应时间 (4)2.2.2 并发能力 (4)2.2.3 数据存储 (4)2.3 用户需求 (5)2.3.1 功能需求 (5)2.3.2 功能需求 (5)2.3.3 用户体验需求 (5)第三章系统升级方案设计 (5)3.1 技术选型 (5)3.2 系统架构设计 (6)3.3 模块划分 (6)第四章系统升级实施与部署 (7)4.1 实施步骤 (7)4.1.1 组建升级实施团队 (7)4.1.2 制定升级实施计划 (7)4.1.3 数据备份与迁移 (7)4.1.4 系统升级与测试 (7)4.1.5 培训与推广 (7)4.2 部署策略 (8)4.2.1 分阶段部署 (8)4.2.2 逐步切换 (8)4.2.3 优化资源配置 (8)4.3 风险控制 (8)4.3.1 预防措施 (8)4.3.2 应急预案 (8)4.3.3 风险评估与监控 (8)第五章资金运作概述 (8)5.1 资金运作目标 (8)5.2 资金运作原则 (9)6.3 资金运作策略 (9)第六章资金筹集管理 (10)6.1 资金筹集渠道 (10)6.2 资金筹集策略 (10)6.3 筹资风险管理 (11)第七章资金投资管理 (11)7.1 投资项目选择 (11)7.2 投资风险评估 (12)7.3 投资决策与实施 (12)第八章资金运用管理 (12)8.1 资金使用策略 (12)8.1.1 确定资金使用目标 (13)8.1.2 优化资金配置 (13)8.1.3 实施动态调整 (13)8.2 资金使用效益评价 (13)8.2.1 评价指标体系 (13)8.2.2 评价方法 (13)8.2.3 评价周期 (13)8.3 资金使用监管 (13)8.3.1 建立监管制度 (14)8.3.2 加强风险防控 (14)8.3.3 提高透明度 (14)第九章资金调度管理 (14)9.1 资金调度原则 (14)9.2 资金调度策略 (14)9.3 资金调度风险控制 (15)第十章资金预算管理 (15)10.1 预算编制 (15)10.1.1 预算编制原则 (15)10.1.2 预算编制程序 (15)10.1.3 预算编制方法 (15)10.2 预算执行与监控 (16)10.2.1 预算执行 (16)10.2.2 预算监控 (16)10.3 预算调整与评价 (16)10.3.1 预算调整 (16)10.3.2 预算评价 (16)第十一章财务报表与数据分析 (16)11.1 财务报表编制 (16)11.2 数据分析与应用 (17)11.3 财务报告与信息披露 (18)第十二章系统升级与资金运作保障措施 (18)12.1 组织保障 (18)12.2 制度保障 (19)12.3 技术保障 (19)12.4 培训与宣传 (19)第一章财务管理系统升级概述1.1 升级背景我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，业务流程日益复杂，财务管理作为企业运营的重要组成部分，其效率和准确性对企业的发展。
企业内控与税控流程手册(200页)
5．2．2 项目发包控制流程........................................................................................ 45 第 6 章 企业内部控制流程——固定资产.................................................................................. 47 6．1 资产管理与审批控制.................................................................................................. 47 6．1．1 固定资产管理流程........................................................................................ 47 6．1．2 固定资产计提折旧审批流程........................................................................ 51 6．2 资产取得与验收控制.................................................................................................. 53 6．2............................................................ 53 6．2．2 固定资产租赁流程...................................................................................
筹资业务管理流程
筹资业务管理流程一、筹资业务管理的重要性。
1.1 筹资就像是企业发展的“粮草先行”。
一个企业想要发展壮大，没有足够的资金就如同巧妇难为无米之炊。
无论是新企业的创立，还是老企业的扩张、转型，都离不开资金的支持。
没有钱，再好的项目也只能是纸上谈兵。
1.2 筹资业务管理直接关系到企业的生死存亡。
如果管理不善，可能会陷入债务危机。
就像一个人背负了过多的债务，天天被债主追着跑，企业也会被高额的利息和还款压力压得喘不过气来。
2.1 确定筹资需求。
这是筹资业务管理的第一步，企业得先搞清楚自己到底需要多少钱。
就像盖房子，得先知道需要多少砖、多少水泥一样。
企业要综合考虑自身的发展规划、项目预算等因素。
比如说企业打算开一家新的分店，那就得算清楚租店面、装修、进设备、雇员工等各方面大概需要多少资金，可不能拍脑袋瞎定一个数，不然不是资金不够项目夭折，就是筹多了造成资金闲置浪费。
2.2 选择筹资方式。
这可是个技术活。
企业可以选择债务筹资，比如向银行贷款，这就像是找银行这个大金主借钱，到时候要连本带利还回去；也可以选择股权筹资，就是拉别人入股，有福同享、有难同当。
不同的筹资方式各有利弊。
如果企业对未来的盈利很有信心，股权筹资可能比较合适，大家一起赚钱嘛。
要是企业只是短期资金周转困难，债务筹资可能更划算，毕竟还钱之后就两清了。
企业得根据自己的实际情况，权衡利弊，就像挑对象一样，得选个最适合自己的。
2.3 制定筹资计划。
有了筹资需求，选好了筹资方式，接下来就得制定详细的计划了。
这个计划得包括筹资的金额、时间、成本等多方面的内容。
这就好比行军打仗的作战计划，什么时候出兵（筹资时间），带多少粮草（筹资金额），付出多少代价（筹资成本）都得安排得明明白白。
如果计划不周全，可能就会在筹资过程中手忙脚乱，甚至导致筹资失败。
3.1 风险识别。
企业要像孙悟空的火眼金睛一样，识别出筹资过程中可能存在的风险。
比如说市场利率波动的风险，如果是债务筹资，利率突然上升，企业的还款压力就会大增；还有信用风险，如果企业的信用不好，可能就很难筹到钱，或者要付出更高的成本才能筹到钱。
《企业内部控制实施细则手册》电子版
《企业内部控制实施细则手册》电子版企业内部控制丛书弗布克企业内控手册系列企业内部控制实施细则手册配套光盘配有本书部分内控管理目标以及内控业务风险、流程和制度）周常发编著（企业内部控制丛书目录第1章资金内部控制实施细则1．1资金管理目标1．1．1资金业务目标1．1．2资金财务目标1．2资金业务风险1．2．1资金运营风险1．2．2资金财务风险1．3资金管理业务流程1．3．1现金管理业务流程1．3．2银行存款管理业务流程1．4资金管理业务相关办法、规范、制度1．4．1现金管理办法1．4．2银行存款制度第2章采购内部控制实施细则2．1采购管理目标2．1．1采购业务目标2．1．2采购财务目标2．2采购业务风险2．2．1采购经营风险2．2．2采购财务风险2．3采购管理业务流程2．3．1请购与审批控制流程2．3．2采购与验收控制流程2．4采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度2．4．1采购授权与审批制度2．4．2采购与验收控制细则第3章存货内部控制实施细则3．1存货管理目标3．1．1存货业务目标3．1．2存货财务目标3．2存货业务风险3．2．1存货管控风险3．2．2存货财务风险3．3存货管理业务流程3．3．1请购与采购控制流程3．3．2验收与保管控制流程3．4存货业务流程相关细则、办法、制度3．4．1验收与保管制度3．4．2领用与发放办法第4章销售内部控制实施细则4．1销售管理目标4．1．1销售业务目标企业内部控制丛书4．1．2销售财务目标4．2销售业务风险4．2．1销售经营风险4．2．2销售财务风险4．3销售管理业务流程4．3．1销售业务流程4．3．2发货业务流程4．4销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4．4．1客户管理细则4．4．2发货管理制度第5章工程项目内部控制实施细则5．1工程项目管理目标5．1．1工程项目业务目标5．1．2工程项目财务目标5．2工程项目业务风险5．2．1工程项目经营风险5．2．2工程项目财务风险5．3工程项目业务流程5．3．1项目决策控制流程5．3．2工程概预算控制流程5．4工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5．4．1工程项目授权审批制度5．4．2工程项目决策实施办法第6章固定资产内部控制实施细则6．1固定资产管理目标6．1．1固定资产业务目标6．1．2固定资产财务目标6．2固定资产业务风险6．2．1固定资产经营风险6．2．2固定资产财务风险6．3固定资产业务流程6．3．1取得与验收控制流程6．3．2使用与维护控制流程6．4固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6．4．1固定资产预算细则6．4．2固定资产请购办法第7章无形资产内部控制实施细则7．1无形资产管理目标7．1．1无形资产业务目标7．1．2无形资产财务目标7．2无形资产业务风险7．2．1无形资产经营风险7．2．2无形资产财务风险7．3无形资产管理业务流程企业内部控制丛书7．3．1无形资产取得与验收控制流程7．3．2无形资产使用控制流程7．4无形资产业务流程相关细则、办法、制度7．4．1无形资产预算管理细则7．4．2无形资产请购审批制度第8章长期股权投资内部控制实施细则8．1长期股权投资管理目标8．1．1长期股权投资业务目标8．1．2长期股权投资财务目标8．2长期股权投资业务风险8．2．1长期股权投资运营风险8．2．2长期股权投资财务风险8．3长期股权投资业务流程8．3．1长期股权投资决策流程8．3．2长期股权投资执行流程8．4长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8．4．1投资执行管理细则8．4．2投资处置管理规范第9章筹资内部控制实施细则9．1筹资管理目标9．1．1筹资业务目标9．1．2筹资财务目标9．2筹资业务风险9．2．1筹资运营风险9．2．2筹资财务风险9．3筹资业务流程9．3．1筹资决策控制流程9．3．2筹资执行控制流程9．4筹资业务流程相关办法、规定、制度9．4．1筹资决策控制制度9．4．2筹资风险评估规定第10章预算内部控制实施细则10．1预算管理目标10．1．1预算业务目标10．1．2预算合规目标10．2预算业务风险10．2．1预算经营风险10．2．2预算合规风险10．3预算业务流程10．3．1预算编制控制流程10．3．2预算执行控制流程10．4预算业务流程相关细则、制度10．4．1预算编制管理细则10．4．2预算执行责任制度企业内部控制丛书第11章成本费用内部控制实施细则11．1成本费用管理目标11．1．1成本费用业务目标11．1．2成本费用财务目标11．2成本费用业务风险11．2．1成本费用经营风险11．2．2成本费用财务风险11．3成本费用业务流程11．3．1成本费用预算流程11．3．2成本费用执行流程11．4成本费用业务流程相关办法、规范、制度11．4．1成本费用预算制度11．4．2成本费用执行规范第12章担保内部控制实施细则12．1担保管理目标12．1．1担保业务目标12．1．2担保财务目标12．2担保业务风险12．2．1担保经营风险12．2．2担保财务风险12．3担保业务流程12．3．1担保评估审批流程12．3．2担保执行控制流程12．4担保业务流程相关办法、制度12．4．1担保授权审核管理办法12．4．1担保评估审批管理制度第13章合同协议内部控制实施细则13．1合同协议管理目标13．1．1合同协议业务目标13．1．2合同协议合规目标13．2合同协议业务风险13．2．1合同协议经营风险13．2．2合同协议合规风险13．3合同协议业务流程13．3．1合同协议编制审核流程13．3．2合同协议订立控制流程13．4合同协议业务流程相关办法、制度13．4．1合同协议订立审批制度13．4．2合同协议编制会审制度第14章业务外包内部控制实施细则14．1业务外包管理目标14．1．1业务外包业务目标14．1．2业务外包财务目标14．2业务外包业务风险企业内部控制丛书14．2．1业务外包经营风险14．2．2业务外包财务风险14．3业务外包流程14．3．1承包方选择流程14．3．2外包协议管理流程14．4业务外包流程相关细则、办法、规定、制度14．4．1承包方资质审核遴选制度14．4．2企业外包合同协议管理规定第15章子公司管理内部控制实施细则15．1子公司管理目标15．1．1子公司管理业务目标15．1．2子公司管理财务目标15．2子公司管理业务风险15．2．1子公司运营风险15．2．2子公司财务风险15．3子公司管理业务流程15．3．1子公司业务管控流程15．3．2子公司内部审计流程15．4子公司管理业务流程相关细则、办法、制度15．4．1委派董事管理办法15．4．2子公司业务授权审批办法第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则16．1财务报告编制与披露目标16．1．1财务报告编制与披露业务目标16．1．2财务报告编制与披露合规目标16．2财务报告编制与披露风险16．2．1财务报告编制与披露业务风险16．2．2财务报告编制与披露财务风险16．3财务报告编制与披露流程16．3．1财务报告编制准备流程16．3．2财务报告编制实施流程16．4财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度16．4．1财务报告编制准备规范16．4．2财务报告报送披露办法第17章人力资源管理内部控制实施细则17．1人力资源管理目标17．1．1人力资源业务目标17．1．2人力资源财务目标17．2人力资源业务风险17．2．1人力资源运营风险17．2．2人力资源财务风险17．3人力资源业务流程17．3．1招聘流程17．3．2考核流程企业内部控制丛书17．4人力资源业务流程相关细则、办法、制度17．4．1招聘制度17．4．2考核细则第18章信息系统内部控制实施细则18．1信息系统管理目标18．1．1信息系统业务目标18．1．2信息系统合规目标18．2信息系统业务风险18．2．1信息系统经营风险18．2．2信息系统合规风险18．3信息系统业务流程18．3．1信息系统开发维护流程18．3．2系统访问安全管理流程18．4信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度18．4．1信息系统管理细则18．4．2账号审批管理办法第19章衍生工具内部控制实施细则19．1衍生工具管理目标19．1．1衍生工具业务目标19．1．2衍生工具财务目标19．2衍生工具业务风险19．2．1衍生工具经营风险19．2．2衍生工具财务风险19．3衍生工具业务流程19．3．1衍生工具交易流程19．3．2衍生工具风险评估流程19．4衍生工具流程相关细则、办法、制度19．4．1衍生工具风险控制制度19．4．2衍生工具监督检查办法第20章并购内部控制实施细则20．1并购管理目标20．1．1并购业务目标20．1．2并购财务目标20．2并购业务风险20．2．1并购经营风险20．2．2并购财务风险20．3并购业务流程20．3．1并购交易授权审批流程20．3．2审慎性调查控制流程20．4并购交易业务流程相关制度20．4．1并购交易授权与审批制度20．4．2并购交易审慎性调查制度第21章关联交易内部控制实施细则21．1关联交易管理目标企业内部控制丛书21．1．1关联交易业务目标21．1．2关联交易财务目标21．2关联交易业务风险21．2．1关联交易经营风险21．2．2关联交易财务风险21．3关联交易业务流程21．3．1关联方界定流程21．3．2关联交易询价流程21．4关联交易流程相关制度21．4．1关联交易询价制度21．4．2关联交易回避审议制度第22章内部审计内部控制实施细则22．1内部审计管理目标22．1．1内部审计业务目标22．1．2内部审计合规目标22．2内部审计业务风险22．2．1内部审计经营风险22．2．2内部审计合规风险22．3内部审计业务流程22．3．1内部审计控制流程22．3．2舞弊预防检查汇报流程22．4内部审计业务流程相关制度22．4．1内部审计管理制度22．4．2舞弊预防检查汇报制度企业内部控制丛书第1章资金内部控制实施细则1．1资金管理目标1．1．1资金业务目标资金业务目标是根据企业外部环境和内部条件确定的目标，即在保证资金安全的同时不断提高企业的经济效益。
某公司融资管理知识及业务管理规则
某公司融资管理知识及业务管理规则一、融资管理知识在某公司的融资管理中，有一些基本的知识必须了解和掌握。
1.融资类型：- 贷款：借款人向银行或其他金融机构申请资金，并按照协议还款。
- 债券发行：公司发行债券来筹集资金，投资者购买债券成为债权人。
- 股权融资：公司通过发行股票来筹资，投资者购买股票成为股东。
2.融资方式：- 私募融资：向特定的个人或机构股东进行融资。
- 公开融资：通过公开发行股票或债券等方式，在证券市场向公众募集资金。
3.融资准备：- 商业计划书：编写详细的商业计划书，包括市场分析、财务预测和融资方案等。
- 资信评级：公司应申请信用评级，提高信用等级可以降低融资成本。
- 资产负债表：准备最近几年的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
4.融资选择：- 根据公司的实际情况选择合适的融资方式，比如贷款、债券发行或股权融资。
- 比较不同融资渠道的利率、期限和费用等因素，选择具有竞争力的融资方案。
5.融资申请：- 向银行或金融机构递交融资申请，包括商业计划书、财务报表和资信评级等材料。
- 银行或金融机构会对公司进行审核和评估，确定融资额度和利率等条件。
二、业务管理规则在某公司的业务管理中，有一些规则和流程需要遵守。
1.组织架构：- 确定公司的组织架构，包括部门设置、职责分工和管理层级等。
- 每个部门应有清晰的工作职责和目标，确保工作流程的顺畅。
2.人员管理：- 招聘合适的员工，按照公司需要建立完整的人员库，并保障员工的培训和发展。
- 设立明确的岗位职责和绩效评估体系，激励员工提高工作效率和质量。
3.财务管理：- 建立科学的财务管理制度，包括会计报表的编制、预算管理和成本控制等。
- 定期对财务状况进行分析，及时发现和解决财务风险，确保公司的经济稳定和可持续发展。
4.市场营销：- 制定市场营销策略，包括产品定位、销售渠道和宣传推广等。
- 建立客户关系管理系统，跟踪客户需求，提供优质的产品和服务。
第五章 资长期筹资方式
第四章 练习题参考答案
要求：试在资本需要额与产品产销量之间存在线 性关系的条件下，测算该公司2009年A产品： （1）不变资本总额； （2）单位可变资本额； （3）资本需要总额。
12
第四章 练习题参考答案
【解答】（1）不变资本总额； 由于在资本需要额与产品产销量之间存在线 性关系，且有足够的历史资料，因此该公司适合 使用回归分析法，预测模型为Y=a+bX。整理出 的回归分析表如下：
2
第四章 复习
财务战略的综合类型一般可以分为扩张型财务 战略、稳增型财务战略、防御型财务战略和收 缩型财务战略。 财务战略分析是通过对企业外部环境和内部条 件的分析，全面评价与财务资源相关的企业外 部的机会威胁、企业内部的优势与劣势，形成 企业财务战略决策的过程。财务战略分析的方 法主要是SWOT分析法。
四.长期筹资的渠道 提示：筹资渠道属于客观存在，筹资方式则 属于企业主观发明行为。
21
第一节
长期筹资概述
筹资渠道——来源与通道 政府财政资本 银行信贷资本 非银行金融机构资本 其他法人资本 民间资本 企业内部资本 国外和港台资本
22
筹资方式与分类
吸收直接投资 发行股票 利用留存收益 银行借款 发行债券 融资租赁 发行商业本票 商业信用
7
第四章
练习题参考答案
2.四海公司2009年需要追加外部筹资49万元；公 司敏感负债与销售收入的比例为18%，利润总额 占销售收入的比率为8%，公司所得税率25%， 税后利润50%留用于公司；2008年公司销售收入 15亿元，预计2009年增长5%。 要求：试测算四海公司2009年： （1）公司资产增加额； （2）公司留用利润额。
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总经理
审批财务经理提交的筹资计划，同意则通知财务部执行
2
执行筹资计划
筹资专员
按照筹资计划开始筹资，与有关金融机构洽谈并办理相关筹资（融资）业务手续，按规定权限签署合同（协议）
3
提交账务处理凭证
筹资专员
将相关凭证如借款协议、汇票等，给财务部相关人员进行账务处理
筹资账务处理
筹资主管
根据审核后的相关凭证，按照股份公司内部会计制度进行账务处理
审批
总经理
作出具体批示，若有问题则反馈给财务部改进
6
筹资考核
筹资主管
对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评
筹资业务管理流程
节点
总经理
财务经理
筹资主管
筹资专员
相关规程/表单
筹资业务管理流程说明
流程节点
责任人
工作说明
1
编制筹资计划
筹资主管
每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》，并送交上级领导审批
审核
财务经理
审核筹资计划，同意则报总经理审批；有异议则提出意见，返回筹资主管，重新对《筹资计划》进行修改
4
编制筹资分析报告
筹资主管
根据公司资金状况和金融业务市场的变化，编制筹资分析报告
审核
财务经理
审核筹资分析报告，同意则上报总经理审批，有异议提出意见并通知筹资主管重新编制
审批
总经理
审批筹资分析报告，同意返回筹资主管处
5
提出筹资业务管理建议
筹资主管
提出筹资业务管理建议，进一步完善筹资方案
审核
财务经理
审核相关建议，同意则报总经理审批