贷款审计报告
商业银行核销不良贷款专项审计报告
商业银行核销不良贷款专项审计报告商业银行呆账贷款核销管理专项审计报告为了规范表外资产管理行为，加强呆账贷款核销管理，促进我行核销贷款业务的健康发展，稽核部于2019年7月4日至20日成立审计组，采取现场与非现场审计相结合的方式，对我行呆账贷款核销制度建设、2018年度呆账贷款核销与收回、已核销呆账贷款管理情况进行了专项审计。
现将审计情况报告如下：一、经营管理情况一）加大核销力度，避免“两高”局面2019年末，我行实现账面利润2.97亿元，资本充足率为15.47%，贷款损失准备为3.85亿元，拨备覆盖率达到348.42%。
为了更好地用好《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版)》实施后呆账贷款核销条件放宽的政策，贯彻XXX“加大不良资产的核销力度，尤其是要用足国务院对小企业、涉农等贷款给予的优惠政策，避免拨备和不良贷款‘两高’局面”的要求，在坚持“账销案存”的前提下，我行加大了呆账贷款核销力度。
同时，我行加强了对已核销呆账贷款的管理，借据由各网点专人保管，《已核销贷款呆账借据保管登记簿》由会计登记、保管，由会计人员对核销、收回等业务账务处理。
2019年共分5次核销呆账贷款820笔金额.57万元，其中：2013年5月7日核销45笔77.53万元、6月27日核销203笔3997.73万元、7月22日核销1笔5.76万元、12月20日核销569笔7082.55万元、12月24日核销2笔2300万元。
二）我行加强了制度建设，修订并完善了多项规章制度，如《商业银行不良贷款管理办法》、《商业银行不良贷款监测管理办法》等，成立了不良资产管理领导小组来加强对不良贷款核销、置换等工作的管理与指导。
为了更好地清收已核销贷款，我行将已核销呆账贷款的清收列入历年考核内容，并制订了相应的奖惩条款。
2013年，我行共收回已核销呆账贷款本金729笔，金额2180.60万元，利息193笔，金额90.56万元。
其中，2013年以前核销贷款631笔本金1515.85万元，利息179笔金额82.74万元；2013年核销贷款98笔本金664.75万元，利息14笔金额7.82万元。
小额贷款公司审计报告
小额贷款公司审计报告小额贷款公司审计报告篇一：小额贷款公司报告模版山东省小额贷款公司经营情况检查专项检查报告山审审字第2049号山东省金融工作办公室：我们接受委托，对XXX公司（以下简称“XX公司”）201X年度合规经营情况和分类评级情况进行检查。
建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX公司管理当局的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对XX公司201X年度合规经营情况和分类评级情况发表意见。
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则的规定进行的。
在审计过程中，我们实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。
一、专项检查依据（一）山东省人民政府办公厅关于印发《山东省小额贷款公司监督管理暂行办法》的通知（山东省人民政府办公厅关于印发201X年82号文）；（二）山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司试点暂行管理办法》的通知（鲁金办发1号文）;（三）山东省金融办《山东省小额贷款公司经营情况检查提纲》（山东省小额贷款公司经营情况检查提纲）；（四）山东省财政厅关于印发《山东省小额贷款公司财务制度（试行）》的通知（鲁财金8号文）;财政部财金185号《金融企业财务规则》；（六）山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司分类评级暂行办法》的通知（鲁金办发〔201X〕9号文）中国注册会计师审计准则。
二、专项检查范围本次专项检查的范围为XX公司201X年度企业合规经营情况和分类评级情况。
三、XX公司基本情况1、基本情况：XX公司系经山东省金融工作办公室XX号文《XX》批准，于年月日在XX工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号：，住所：，法定代表人：，注册资本：，实收资本：，公司类型：，经营范围：2、股权结构：XX公司注册资本XX万元由XX会计师事务所验证确认并出具XX 审验报告，各股东及投资额见下表（单位：万元）股东名称实际出资所占比例出资方式备注合计3、财务状况及经营成果：XX公司201X年度财务报表经XX会计师事务所审计，并出具了XX 号审计报告，审计后201X年度基本财务状况如下：项目资产合计负债总额其中：从银行融入资金资产负债率所有者权益合计其中：实收资本一般风险准备未分配利润 201X年度 201X年度审计后201X年度经营成果如下项目主营业务收入营业利润所得税净利润四、合规经营检查情况及发现的问题（一）机构及人员情况 201X年度1、机构情况 XX公司经山东省金融工作办公室鲁金办字号文《》批准成立，各项手续齐全有效，开业批文、牌、印核对相符。
贷款审计报告(精选合集)
贷款审计报告（精选合集）第一篇：贷款审计报告贷款审计报告根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，我们检查组于2009年6月11日――－7月6日对所辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下：（一）基本情况某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2005年的525亿元上升到2004年的644亿元，升幅为23％。
（二）存在的问题1、贷款制度执行不严（1）贷款三查制度执行不严如某支行对某开发公司2005年发放了500万元的贷款属借新还旧，贷款实际上在2004年以前已发放。
1、“借新还旧”很普遍,这主要与考核硬指标有关2、信贷员的道德风险3、支行对于“借新还旧”贷款的潜在风险认识不足、贷后管理不到位、考核机制不科学等因素，导致“借新还旧”贷款频繁出现。
4、使用“借新还旧”贷款方式的政策约束较贷款“展期”宽松，“借新还旧”贷款也就成了信用社转化不良贷款、保全信贷资产的一个手段，甚至作为巩固和发展客户的绝招。
（2）、无效抵押和担保无效1、该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，贷给47户，金额199000万元的款项为无效担保贷款第一，共有财产，单方授权抵押。
第二，抵押物不足，抬价凑数。
第三，跨系统存单，无通融协作规定。
第四，多头（次）抵押。
第五，凭印、证件支取的存单（折）作抵押物，处理时处于被动第六，第三者所有的抵押物，无授权证明书。
第七，借款逾期，贷方处理抵押物不及时。
（3）保证贷款风险大某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款人目前财务状况差，处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但实际上投入了回收期较长的房地产项目。
而且担保人财务状况不理想2、审贷分离制度未按要求执行。
某分行贷款审查和发放未分设两个部门。
一般来说贷款业务的流程是首先由客户提交申请书及相关资料，然后通过各项审查、提供各种担保，最后才签订贷款协议及借款合同，发放贷款。
在这其中审查和发放是相互制约、是抵御贷款风险重要措施。
银行贷款审计报告收费标准
银行贷款审计报告收费标准
银行贷款审计报告的收费标准根据不同的项目和规模而不同。
一般来说，收费标准包括三个方面：项目基本费用、提供增值服务的额外费用和其他费用。
首先是项目基本费用。
这是指基本的审计工作所需的费用，包括对贷款资料的审核和核对、现场调查和取证等。
项目基本费用主要根据项目规模和难度来确定，一般以项目的贷款金额为基础进行计算。
一般来说，贷款金额越大，项目规模越大，审计工作所需的时间和人力资源投入也就越多，相应的费用也就越高。
其次是提供增值服务的额外费用。
除了基本的审计工作外，银行还可以向客户提供一些额外的服务，例如资金使用效益评估、风险管理咨询等。
这些增值服务一般需要额外收费，收费标准可以根据服务的复杂程度和客户需求来确定。
最后是其他费用。
除了基本费用和增值服务费用外，有一些其他费用也会纳入审计报告的收费中。
例如出差费、邮寄费、打印费等。
这些费用一般按照实际发生的成本计算，并在审计报告中列明。
总体来说，银行贷款审计报告的收费标准是根据项目规模、审核的复杂性以及提供的额外服务来确定的。
银行会根据客户需求进行定价，并在合同中明确收费标准和支付方式。
客户在选择银行贷款审计报告服务时，应与银行充分沟通和协商，以便获得符合自己需求的审计报告，并了解清楚相关的收费标准。
审计报告模板贷款
审计报告模板贷款概述审计报告是公司进行审计后发布的一份文件，该报告表明公司在审计期间对贷款的管理和控制状态进行了审计，旨在向利益相关者报告贷款的健康状况、质量和合规性。
本文将介绍审计报告模板中贷款部分的主要内容和关键要素。
贷款审计贷款类型和数量审计报告中的贷款审计部分应详细介绍公司在审计期间拥有的贷款类型和数量。
这些类型可能包括但不限于银行贷款、商业贷款、个人贷款等。
在介绍贷款类型的同时，报告中应确切地指出贷款的数量，可以基于每种贷款类型进行分类，以便更好地展示整体贷款状况。
贷款风险评估贷款风险评估是贷款审计中极其重要的一环。
审计报告应该报告公司在进行贷款放款和批复时的风险评估程序及其相关标准。
这样可以使利益相关者了解公司在放款和确认贷款时的谨慎程度。
贷款利率和条件审计报告应该明确指出公司贷款利率及其借款条件。
其中利率应该基于贷款类型进行分类，并报告每种类型的贷款利率水平。
此外，借款条件包括但不限于贷款偿还期限、贷款分期条件、还款方式和违约条款等内容也应该在审计报告中得到明确说明。
贷款收回和坏账情况审计报告中还应汇总公司贷款的收回和坏账情况。
主要涉及到贷款的回收比例、未收回的贷款总额，以及公司对坏账的处理规程和实施情况等方面的内容。
这样对于利益相关者来说，可能有助于了解公司在贷款回收及坏账控制方面的工作质量和健康状况。
其他贷款相关信息此外，审计报告中还可以包含其他相关的贷款信息。
例如，贷款资金来源和用途、贷款监管检查结果、贷款风险预测和解释等内容。
这些信息将有助于利益相关者全面了解公司的贷款状况。
结论审计报告贷款内容是审计报告重要的一部分。
通过透明地向利益相关者提供公司贷款状况与管理和控制做得好坏程度，可以增加利益相关者对公司的信心，为其做出更加明智的编辑和决策提供支持。
本文介绍的审计报告模板贷款内容是公司在发布其审计报告时必须遵循的标准，以确保审计报告中的贷款部分质量和合规性。
个人借贷审计报告范文
个人借贷审计报告范文一：尊敬的借贷方：根据您的委托，我们对您的个人借贷情况进行了审计，并编制了以下审计报告。
请您仔细阅读并核对报告内容。
一、审计目的和范围本次审计的目的是对您的个人借贷情况进行全面审计，以确定借贷金额、利率、还款计划等是否符合合同约定，并评估您的还款能力和风险状况。
审计范围包括但不限于以下内容：1. 借贷合同的签订和执行情况；2. 借贷金额、利率、还款计划等是否符合合同约定；3. 您的还款记录和还款能力评估；4. 借贷风险评估和控制情况。
二、审计方法和程序本次审计采用了以下方法和程序：1. 查阅了您的借贷合同、还款记录、银行对账单等相关文件和资料；2. 进行了与您的借贷方、银行等相关方的沟通和核实；3. 对您的还款能力进行了评估和分析；4. 对借贷风险进行了评估和控制。
三、审计结果和意见根据我们的审计工作，我们得出以下结论和意见：1. 您的借贷合同的签订和执行情况符合合同约定，没有发现违约行为；2. 借贷金额、利率、还款计划等符合合同约定，没有发现异常情况；3. 您的还款记录良好，还款能力评估良好；4. 借贷风险评估和控制情况良好，没有发现重大风险。
基于以上审计结果，我们对您的个人借贷情况给予了积极评价。
但是，我们也提醒您在借贷过程中要保持谨慎和合规，确保还款能力和风险控制。
四、审计报告附件本审计报告附有以下附件：1. 借贷合同复印件；2. 还款记录和银行对账单复印件；3. 相关沟通和核实记录。
请您仔细保管好以上附件，以备将来需要。
如有任何疑问或需要进一步解释，请随时与我们联系。
谢谢您对我们审计工作的信任和支持！审计机构：XXX审计事务所日期：XXXX年XX月XX日范文二：个人借贷审计报告范文如下：标题：个人借贷审计报告一、引言本报告为个人借贷的审计报告，旨在评估借款人的信用状况，以及贷款的合规性和安全性。
报告依据中国相关法律法规和内部审计准则，对借款人的信用资料、贷款资料、征信报告及其他相关资料进行了审计。
银行贷款审计报告
银行贷款合同范文贷款种类：合同编号：借款人：住所：电话：法定代表人：开户银行名称：开户帐号：传真：邮政编码：受托贷款人：住所：电话：法定代表人：传真：邮政编码：借款人(以下简称甲方)：______受托贷款人(以下简称乙方)：______根据____(以下简称委托人)与乙方签订的____委托代理协议，由乙方代委托人向甲方发放____贷款，并在受托范围与甲方协商后订立本合同。
第一条借款金额甲方借款金额为人民币(大写)________。
第二条借款用途甲方借款将用于________。
第三条借款期限甲方借款期限自____年__月__日至____年__月__日。
第四条贷款利率和利息贷款利率按____息____计算，按____结息。
贷款利息自贷款转存到甲方帐户之日起计算。
在合同有效期内，如委托人调整贷款利率，自利率调整之日起按调整后的利率执行。
第五条用款计划甲方的分次用款计划为：____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;第六条还款计划甲方的分次还款计划为：____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;____年__月____万元;第七条付息方式甲方应在结息日前将资金汇入在乙方开立的存款户内，以便于乙方按期、按规定收取利息。
甲方不能按时付息时，按规定计收复利。
付息户帐号为：第八条扣款方式甲方保证按第六条、第七条确定的还款计划归还借款和借款利息，若不能按期归还，又未取得委托人书面同意的，则甲方同意由乙方委托人从甲方的银行帐户中直接扣收借款本金、利息及有关费用。
商业银行核销不良贷款专项审计报告
商业银行呆账贷款核销管理专项审计报告
为了加强呆账贷款核销管理，切实规范表外资产管理行为，促进我行核销贷款业务的健康发展，按照《省行年全行业审计工作指导意见》的要求，根据领导安排，审计稽核部于2019年7月4日至20日成立审计组，采取现场与非现场审计相结合的方式，对我行呆账贷款核销制度建设、2018年度呆账贷款核销与收回、已核销呆账贷款管理情况进行了专项审计。
现将审计情况报告如下：
一、经营管理情况
（一）加大核销力度，避免“两高”局面。
2019年末我行实现账面利润2.97亿元，资本充足率为15.47%，贷款损失准备为3.85亿元，拨备覆盖率达到348.42%，经营效益稳步提高，抗风险能力不断增强。
为了更好的用好《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版)》实施后呆账贷款核销条件放宽的政策、贯彻银监会“加大不良资产的核销力度，尤其是要用足国务院对小企业、涉农等贷款给予的优惠政策，避免拨备和不良贷款‘两高’局面”的要求，在坚持“账销案存”的前提下呆账贷款核销力度较大。
同时，加强对已核销呆账贷款的管理，借据由各网点专人保管，《已核销贷款呆账借据保管登记簿》由会计登记、保管，由会计人员对核销、收回等业务账务处理。
2019年共分5次核销呆账贷款820笔金额13463.57万元，其中：2013年5
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贷款审计报告
根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，我们检查组于2009年6月11日――－7月6日对所辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下：
（一）基本情况
某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2005年的525亿元上升到2004年的644亿元，升幅为23％。
（二）存在的问题
1、贷款制度执行不严
（1）贷款三查制度执行不严
如某支行对某开发公司2005年发放了500万元的贷款属借新还旧，贷款实际上在2004年以前已发放。
1、“借新还旧”很普遍,这主要与考核硬指标有关
2、信贷员的道德风险
3、支行对于“借新还旧”贷款的潜在风险认识不足、贷后管理不到位、
考核机制不科学等因素，导致“借新还旧”贷款频繁出现。
4、使用“借新还旧”贷款方式的政策约束较贷款“展期”宽松，“借新还
旧”贷款也就成了信用社转化不良贷款、保全信贷资产的一个手段，甚至作为巩固和发展客户的绝招。
（2）、无效抵押和担保无效
1、该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，贷给47户，
金额199000万元的款项为无效担保贷款
第一，共有财产，单方授权抵押。
第二，抵押物不足，抬价凑数。
第三，跨系统存单，无通融协作规定。
第四，多头（次）抵押。
第五，凭印、证件支取的存单（折）作抵押物，处理时处于被动
第六，第三者所有的抵押物，无授权证明书。
第七，借款逾期，贷方处理抵押物不及时。
（3）保证贷款风险大
某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款人目前财务状况差，
处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但实际上投入了回收期较长的房地产项目。
而且担保人财务状况不理想
2、审贷分离制度未按要求执行。
某分行贷款审查和发放未分设两个部门。
一般来说贷款业务的流程是首先由客户提交申请书及相关资料，然后通过各项审查、提供各种担保，最后才签订贷款协议及借款合同，发放贷款。
在这其中审查和发放是相互制约、是抵御贷款风险重要措施。
该支行的行为会导致支行在没有充分审查时就发放贷款（人员风险）引起贷款贷款的还款风险增加。
3、长期贷款转为短期贷款
某支行向某房地产有限公司发放短期贷款4000万元，期限1年，但实际上，该笔贷款是对一个开发时间长达8－10年的项目发放的首期贷款。
将长期贷款转为短期贷款，因为长期贷款有于其期限长，风险比短期贷款要大，相应地形成不良贷款的机会也会相应地比短期贷款的大，这就成为了支行用以降低不良贷款的一个手段。
（三）意见及建议
一、要加强信贷规范化管理，建立健全信贷员岗位责任制度。
对信贷员实行严格的工作质量考核奖优惩劣。
对因主观、人为违规造成的资金损失，信贷员要按比例赔偿
二、加强管理，从切实防范信贷资金风险的角度减少“借新还旧”的贷款增量
三、规范操作，加强内控制度建设。
尽快分立贷款相关的审查和发放部门。
四、完善抵押贷款手续制度，确保抵押贷款合法性
五、尽快推行统一授信制度，建立起对风险决策的统一管理，严格按照上级行授信管理的有关规定审批发放贷款，坚决杜绝超权限、以贷收息等违规行为。
XX审计组
2010-6-20。