国际贸易融资实务案例
外贸企业贸易融资案例
2013年第8期山东YTGJ 公司成立于20世纪80年代，是一家老牌外贸企业，年进出口额超过3亿美元，主要进口商品为医疗器械、通用机械设备、大理石等，主要出口商品为服装、抽纱品等。
企业的主要贸易融资方式包括出口押汇、出口打包贷款、出口保理、福费廷、进口开证、进口押汇等。
近年来，山东YTGJ 公司在认真研究各种国际贸易融资方式的基础上，结合对人民币汇率走势的准确分析和判断，通过对贸易融资方式进行合理组合，有效解决了资金短缺问题,增强了企业的国际竞争力，同时还达到了规避汇率风险、节约资金成本、提升企业效益的目的。
以下是山东YTGJ 公司的几个贸易融资案例。
案例一：进口TT+进口押汇YTGJ 公司2011从国外代理进口医疗器械，合同总金额为324万美金。
付款方式为货到付款。
国内客户交来全额货款，正常情况下YTGJ 公司应于当日TT 电汇对外付款。
但YTGJ 公司经过对汇率市场的分析认为：在未来一段时间内，人民币对美元的汇率将会继续升值；并且公司在银行有充足的进口押汇等授信额度可供利用。
因此，公司将该笔业务在银行办理了进口押汇。
具体做法是：1.2011年5月19日，YTGJ 公司与银行签订进口押汇合同，合同期限为3个月，由银行代公司对外付汇；公司在银行同时存入一笔金额为2138.40万孙庆军李颖杰（山东省对外贸易集团有限公司）50元的3个月人民币定期存款作为归还押汇的保证。
2.银行于2011年5月19日对外付汇，美元卖出价为6.5165。
3.3个月后，即2011年8月22日，公司购汇还款。
购汇时美元卖出价为6.4070元。
YTGJ公司该笔业务项下的收益测算，单位人民币元：①3个月定期存款利息收入：21384000×2.85%×90/360=152361（元）②汇率差收入：3240000×(6.5165-6.4070)=354780（元）③押汇利息支出：3240000×4.2573%×6.4070×90/360=220939.82（元）★该笔业务项下实现净收益为：152361+354780-220939.82=286201.18（元）3个月收益率约为1.34%案例二：人民币定期存款+进口融资+远期售汇YTGJ公司2013年1月从国外代理进口通用机械设备，合同金额为211.6万美元。
国际商务贸易实务案例分析
国际商务贸易实务案例分析国际贸易实务案例分析西北政法学院校级精品课程一、进出口交易的磋商案例[案例1]1990年，阿根廷某公司应中国某公司的请求，报出镁矿石初级产品200公吨，每公吨2 150美元，即期装运的实盘。
但中方接到阿方报盘，未作还盘，而是一再请求阿方增加数量，降低价格，并延长有效期，阿方公司将数量增到350公吨，每公吨价格为CIF上海价2 100美元，有效期经三次延长，最后延长至9月25日，中方公司于9月20日来电表示接受该盘。
阿方接到该电报时，得知国际市场镁矿石价格上扬，因此决定拒绝成交，于是向中方发电，称：“由于国际市场镁矿石价格发生变化，货物已于接到你方电报时售出。
”而中方对此拒绝接受，认为中方是在发盘有效期内接受了阿方发盘，坚持要求按发盘的条件执行合同，阿方如不执行合同，则要赔偿中方的损失，即差价25万美元。
（问题）:中方公司9月20日来电表示接受的发盘是实盘还是虚盘？此时合同是否成立？（分析）发盘，又称报价，即民法上所称的“要约”，是指一方当事人向一个以上特定的当事人提出的订立合同的建议。
一项有效的要约必须具备以下条件：（l）向一个或一个以上特定的人发出。
（2）内容中必须十分明确、肯定。
一经对方接受，合同即告成立。
明确即需要写明货物名称并明示或默示地规定数量和价格或规定如何确定数量和价格。
如果要约中伴随着要约人的保留条件，就不算是有效的要约，而只能是要约邀请，即使对方表示了承诺，合同仍然不能成立。
③要约要送达受约人。
接受，又称“承诺”，是指受盘人（受要约人）愿意根据报价人所列的条件订立合同的意思表示。
一项有效的承诺必须满足以下条件：（l）承诺要由受要约人作出才发生效力。
（2）与要约的条件保持一致。
（3）承诺应在要约的有效期间内作出。
（4）承诺必须通知要约人才发生效力。
因此，如果一方当事人向对方提出一项要约之后，对方对该项要约无条件予以承诺，双方当事人之间就达成协议，从而成立了一项对双方当事人都具有法律效力的合同。
国际贸易融资实务与案例讲解
5、含出口商无法履行的“软条款”的信用证不能打包贷款，但限制提供融资的银行议付的信用证可以打包贷款。
[题号：Qhx001794]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：限制融资银行议付的信用证不能打包贷款；2、无论是信用证项下的出口押汇，还是托收项下的出口押汇，提供出口押汇的银行对受益人均有追索权。
[题号：Qhx001795]A、对B、错您的回答：A正确答案：A题目解析：保理分为回购型（有追索权）和非回购型（无追索权）3、银行对出口商提供保理或福费廷融资，如果不能按期从境外收回款项，对受益人（即出口方）均无追索权。
[题号：Qhx001796]A、对B、错您的回答：B正确答案：B4、部分保证金开展、进口代收押汇业务均要占用进口商在银行的授信额度。
[题号：Qhx001797]A、对B、错您的回答：A正确答案：A4、L/C项下出口押汇，即期L/C须单证相符，远期须承兑。
[题号：Qhx001798]A、对B、错您的回答：A正确答案：A5、信用证和托收都有银行参与，因此都是银行信用。
[题号：Qhx001799]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：托收结算方式下，托收银行、代收行均只是接受委托行事，不提供银行信用。
2、出口押汇即可以是信用证项(L/C)下出口单据，也可以是D/P、D/A方式下出口单据。
[题号：Qhx001800]A、对B、错您的回答：A正确答案：A1、出口发票融资发生在货物出运之前。
[题号：Qhx001801]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：出口发票融资是出口商在货物出运之后，银行凭其提供的出口发票向其提供部分应收货款融资，并以出口收汇款项作为主要还款来源的融资方式。
1、保理通常可以提供100%的融资额度，而福费廷却不能。
[题号：Qhx001802]A、对B、错您的回答：B正确答案：B题目解析：福费廷常可以提供100%的融资额度，而保理却不能。
3、福费廷可是出口商获得高达100%的融资额度，而且不占用出口商在银行的授信额度。
融资贸易案件中支持买卖合同的案例
【融资贸易案件中支持买卖合同的案例】在我们探讨融资贸易案件中支持买卖合同的案例之前，首先需要了解融资贸易的基本概念和特点。
融资贸易是指在国际贸易中，进口商或出口商通过向银行融资，以解决资金周转问题和降低贸易风险的一种贸易方式。
在这种融资贸易中，买卖双方往往依赖于合同来确保贸易顺利进行。
接下来，我们将从几个案例中具体分析融资贸易案件中支持买卖合同的情况。
1. 案例一：进口商向银行融资，以支持买卖合同的履行某公司计划从国外进口大宗商品，但由于资金短缺，无法全款预付货款。
为了解决这一问题，该公司与银行签订了进口融资合同，向银行申请融资支持。
银行在对该公司的信用和交易合同进行审查后，向其提供了融资支持。
在这种情况下，买卖合同成为了进口商获得融资支持的重要依据，同时也为银行提供了确保贸易顺利进行的担保。
2. 案例二：出口商接受银行信用证支持，以支持买卖合同的履行另一家公司计划向国外出口大宗商品，但出于对买方信用的担忧，无法放心发货。
为解决这一问题，该公司与买方及银行签订了信用证交易合同，买方开立了银行保函作为支付担保，同时出口商也得到了出口信用证的支持。
在这种情况下，买卖合同成为了出口商获得支付担保的重要依据，同时也为买方提供了确保贸易顺利进行的保障。
3. 案例三：中间商向银行申请融资，以支持买卖合同的执行还有一家公司作为中间商，牵涉于国际贸易的中间环节，需要向银行融资以支持买卖合同的履行。
在这种情况下，中间商需要向银行提供买卖双方的合同和相关证明材料，以获得融资支持。
买卖合同不仅为银行提供了对融资申请的依据，同时也为中间商提供了确保交易成功的保障。
融资贸易案件中支持买卖合同的案例表明，买卖双方在进行国际贸易过程中，往往需要依赖合同来获得银行融资或支付担保。
买卖合同不仅作为双方之间贸易关系的证明，同时也为第三方提供了履行诺言的担保。
在融资贸易案件中，支持买卖合同的案例具有重要的法律和经济意义。
在我看来，融资贸易案件中支持买卖合同的案例凸显了合同在国际贸易中的重要作用。
中国银行贸易融资案例精选
中国银行贸易融资案例精选案例1：应收账款质押融资F公司为一家世界500强在华成立的合资企业，主要经营化工产品。
该公司的原材料从境外采购，生产成品在境内销售，境外采购与境内销售环节均采用信用证方式结算。
F公司近年来业务发展迅速，但同时面临以下两个问题：一是虽然在中国银行已有高额综合授信，但因业务处于高速发展阶段，开证需求常突破其授信额度；二是手头拥有大量因境内销售产生的应收账款，但出于对控制财务成本的考虑，又不希望通过缴纳保证金的方式在银行办理开证或押汇业务。
为解决以上两个问题，F公司向中国银行寻求解决方案。
经研究，中国银行向F公司推介了应收账款质押融资产品，并为F公司设计解决方案如下：第一，接受F公司已承付的国内信用证项下应收账款作为质押，为其办理国际信用证开证业务，用于从境外采购原材料；第二，国内信用证应收账款到期日正常收回，按照事先约定将款项入保证金账户，在国际信用证对外付款日当天从保证金账户直接对外支付。
借助中国银行通易达”产品的支持，F公司面临的问题迎刃而解：通过使用有收款保证的合格应收账款质押，既有效解决了F公司授信额度不足的问题，又帮助F公司盘活了应收账款，降低了资金成本。
案例2：福费廷融资中国机械设备制造企业A公司拟向中东某国B公司出口机械设备。
该种设备的市场为买方市场，市场竞争激烈，A公司面临以下情况：一是B公司资金紧张，但在其国内融资成本很高，希望A公司给予远期付款便利，期限1年。
A公司正处于业务快速发展期，对资金需求较大，在各银行的授信额度已基本用满。
二是B公司规模不大，信用状况一般。
虽然B公司同意采用信用证方式结算，但开证银行C银行规模较小，A公司对该银行了解甚少。
三是A公司预计人民币在一年内升值，如等一年后再收回货款，有可能面临较大汇率风险。
鉴于此,A公司与中国银行联系，希望提供解决方案。
为满足A公司融资、规避风险、减少应收账款等多方面需求，中国银行设计了福费廷融资方案，A公司最终采用了中国银行方案，并在商业谈判中成功将融资成本计入商品价格。
国际贸易融资案例分析 正文
国际贸易融资案例分析------------------华通公司出口双保理案例分析一案例介绍：至日即为保理合同买方应付款日。
美国方面的进口保理商为美国远东国民银行（Far East National Bank万元的收购款，受让了华通公司对美国哥伦比亚服装公司所享有的RMB48,348,036元的应收账款债权。
保理合同约定原告基本收购款按照应收账款债权的%的比例计算。
双方共同向美国方面发出了《应收账款债权转让通知书》，美国哥伦比亚服装公司在签收回执上盖章确认并承诺向原告履行付款责任。
然而，2009年8月5日，中行收到美国远东国民银行发来的争议通知，内容为此公司年初发给美国进口商托收项下的货物其中部分由于质量与要求不符问题，所以美国哥伦比亚服装公司拒绝付款总计USD 的合同货款，并随即附上质量检验证明书。
中行立即通知该公司争议内容，希望其与美国公司协商，并要求其返还已付的收购款，华通公司拒绝偿付，认为已经将发票等票据卖给了中国银行浙江分行，进口商不付款是应该由中国银行浙江分行承担。
后来由法院判定要归还，华通公司处于无奈只能与进口商协商以1/3的市场价求对方接受有质量问题的部分商品，自己损失部分。
二案例分析：1.选择保理业务的动机分析：在本案例中，华通公司和美国哥伦比亚服装公司在业内有良好的声誉并且双方一直有贸易联系，此次交易金额为USD7668000，较为巨大，华通公司虽然从自身的角度并不想接受D/A这种远期的支付方式，但由于对方坚持，并不想错失这次的合作而接受，所以为了保障自己的收款时效而选用了自己不太了解并几乎从未使用过的出口保理，对此业务不熟悉为之后的失败埋下了伏笔。
在国际金融危机之后，许多的企业的流动资金受到了限制，所以传统的部分预付货款到货后偿付所有的方式渐渐的不被进口商所选用（除非少量的卖方市场的商品），同时出口商为了可以提高自身的竞争力也愿意接受D/A或是O/A，但是卖方自身的资金流压力和风险都比之前更为的不利，所以很多企业虽然之前未接触保理，福费廷，出口押汇等较复杂的支付方式，现在也一一开始尝试。
融资性贸易法律案例(3篇)
第1篇一、案情简介2015年，某进出口公司（以下简称“原告”）与某国际贸易公司（以下简称“被告”）签订了一份贸易合同，约定由原告向被告出口一批货物，货款总额为人民币1000万元。
合同约定，原告需在签订合同后的10个工作日内将货物发出，被告在收到货物后的15个工作日内支付货款。
为了解决原告的资金周转问题，原告与某银行（以下简称“银行”）签订了融资性贸易合同，约定银行向原告提供人民币800万元的融资，用于支付货款。
银行与原告、被告签订了三方协议，约定在原告收到银行融资款项后，将货款直接支付给被告。
2015年11月，原告按照约定将货物发出，并将货物交付给了被告。
然而，被告在收到货物后并未按照约定支付货款。
原告多次催收无果，遂向法院提起诉讼，要求被告支付货款及违约金。
二、争议焦点1. 被告是否应当承担支付货款的义务？2. 银行是否应当承担连带责任？三、法院判决1. 被告是否应当承担支付货款的义务？法院经审理认为，原告与被告签订的贸易合同合法有效，双方应当按照约定履行各自的权利和义务。
被告在收到货物后未支付货款，已构成违约。
根据《中华人民共和国合同法》的规定，被告应当承担支付货款的义务。
2. 银行是否应当承担连带责任？法院认为，银行与原告、被告签订的三方协议中，约定银行在原告收到融资款项后，将货款直接支付给被告。
该约定符合融资性贸易的通常做法，且未违反法律法规的强制性规定。
银行在履行协议过程中，并无过错。
因此，银行不应当承担连带责任。
四、案例分析本案涉及融资性贸易法律关系，涉及三方当事人：原告、被告和银行。
在融资性贸易中，银行通常扮演着资金提供者的角色，为贸易双方提供融资支持。
本案中，原告通过银行融资，向被告支付货款，解决了资金周转问题。
本案争议焦点在于被告是否应当承担支付货款的义务以及银行是否应当承担连带责任。
法院在审理过程中，充分考虑了以下因素：1. 贸易合同的效力：原告与被告签订的贸易合同合法有效，双方应当按照约定履行各自的权利和义务。
国际贸易融资案例分析(正文)
国际贸易融资案例分析(正文)第一条合同主体及目的本合同由甲方（以下简称“债权人”）与乙方（以下简称“债务人”）共同订立。
为了明确双方之间的权益和义务，债权人与债务人同意按照本合同的约定进行合作，并就国际贸易融资案例进行分析、评估和共享相关信息，以促进合作的顺利进行及提高融资效率。
第二条合作内容1.债权人与债务人共同承担国际贸易融资案例分析的责任，包括但不限于：融资申请审核、评估风险、配置资源等。
2.债权人与债务人将按照约定的合作模式，采用包括但不限于会议、电话、邮件等方式进行案例分析及信息共享。
3.债权人与债务人互相配合，提供必要的合作所需的支持和协助。
第三条信息共享与保密1.双方同意共享相关国际贸易融资案例的信息，包括但不限于：案例的基本信息、融资方案、资金配置等。
2.双方应妥善保管对方所提供的信息，不得将其泄露给第三方，除非经过对方书面授权。
3.本合同终止后，双方应立即停止对已共享信息的使用，并及时销毁或归还对方提供的文件、资料等。
第四条责任与风险1.双方应承担各自合作职责和义务，履行本合同的约定。
2.债权人和债务人在进行国际贸易融资案例分析时，需依法合规，遵循相关法律、法规和监管规定。
3.双方在进行合作过程中，应互相尊重、理解和照顾彼此的合理需求。
第五条合同的解除和终止1.本合同有效期为____年，自双方签署之日起生效。
2.如一方违反本合同，经对方书面通知后未能在指定期限内改正，则对方有权解除合同并追究违约方的法律责任。
3.因不可抗力导致无法继续履行本合同的，双方可以协商解除合同。
第六条法律适用与争议解决1.本合同适用中华人民共和国的法律。
2.双方因本合同引起的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，应提交至有管辖权的法院诉讼解决。
第七条其他1.本合同的附件与补充协议应视为本合同的组成部分。
2.本合同的任何修改、补充或解除，必须以书面形式经双方签署的协议为有效。
3.本合同的全部条款经双方充分阅读和理解后，自愿签署，并具有合法效力。
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二、进口贸易融资
允许企业先行提货，或者银行先行为企业垫付货款。
（一）信托收据借单提货——融物
（二）提货担保——融物
（三）进口押汇——融资
（四）减免保证金开证——融资
第二节创新型的国际贸易融资业务
一、福费廷融资
（一）福费廷的含义
出口商银行对出口商的票据进行无追索权的贴现。
（二）福费廷融资的主要特点
●用于金额较大、付款周期较长的业务
●买断式的贴现，无追索权
●金融机构承担较大风险
●贴现率高于一般的票据贴现
优点：
●出口商可以通过向进口商提供远期付款的优惠条件，增强竞争力
●出口商免受远期付款的风险，不占用自身信贷规模
●应用范围广：既可在签订合同时使用，又可用于过去贸易留存的应收账款●操作灵活，可选用不同于贸易合同的结算货币
●操作简单
●存在福费廷二级市场
●避免利率与汇率风险
第三节保付代理融资
一、保付代理的含义
出口商在货物装运后，立即将发票、汇票、提单等单据卖断给办理出口保理业务的机构。
保理人角色：
——出口商的销售代理人
——向出口商提供融资
保理业务包括销售管理、信用管理和资金融通。
二、保理业务的手续
（一）申请信贷额度
1.签订购销合同
2.卖方向保理人申请信贷额度
3.保理人对客户进行资信调查
4.保理人承诺信贷额度
（二）交货，出具发票
1.卖方交割货物、出具发票
2.卖方向保理人递交发票副本
3.保理人向卖方支付约80%发票金额的款项
（三）款项托收
1.发票到期日，保理人向买方托收
2.买方将款项支付保理人
3.保理人向卖方支付余额
即使买方客户破产或失去偿债能力，保理人也必须对票据提供融资。
三、保理业务的优点
●可得到超出其经营规模的资金融通
●出口商通过即期付款改善与供货商关系
●不需增加新的负债，也不需要附加的保证
●节约维持本公司管理部门的费用
●保理人的信贷保护和托收服务向出口商保证了海外进口商的资信
【例题·单选题】
在保理业务中，（）承担了信贷风险。
A.出口商
B.银行
C.保理组织
D.进口商
【答案】C
保理业务包括销售管理、信用管理和资金融通。
（）
对错
【正确答案】对。