股份有限公司网络部预算与费用
国家开放大学《企业集团财务管理》案例分析参考答案
国家开放大学《企业集团财务管理》案例分析参考答案案例分析—财务管理体制材料：以下是用友财务软件集团公司财务管理应用方案：1．行业特点：多组织多层次管理，由离散管理到集中管理的转移，总部对下属单位的财务核算、预算、资金进行实时监控和管理，整合集团内外部资源，发挥总部计划、控制作用。
2．解决方案——标准基础设置集团建立企业单位目录，制订统一的基础设置规范；下属单位建立单位账，继承总公司的基础性设置，在此基础上进行其他内容设置；保证整个集团在基础设置上的统一规范，为实现集约管理奠定良好基础。
——销售应收账款控制下级企业依据销售业务处理发货收款，严格信用控制，对所处理业务审核登账；集团依据相关网络权限查看下级单位业务情况，审核收入账目；及时查看下属公司的库存情况、销售收入情况；掌握下级单位的客户回款情况和应收账款情况；准确分析下级单位的运营状况，发现问题及时解决，指导相应业务工作，真正做到足不出户便可了解实时业务信息。
——及时准确汇总报表集团统一定义各类报表以及抵消关系，及时下传；下级单位依据报表格式生成报表，上传集团总公司；总公司集中进行报表汇总，抵消项目自动冲减，快速形成合并报表；报表汇总迅速准确，为集团领导及时提供详尽的运营数据，而且大大缩短了报表上报的周期，赢得决策时间，在市场上占领先机。
——集中资金管理集团统一调配资金，控制资金的流出；集团统一管理内部存、贷款和拆借业务；集团统一协调与外部银行关系，确保资金良性循环；加强资金的统一结算，及时掌握集团整体资金状况，有效缓解资金紧张的局面，提高资金的使用效率，保证企业的正常运作。
——预算审核监控集团统一制定费用内容，发送下级单位；及时汇总审核下级单位上报预算费用的合理性，批复后预算方可执行；严格控制日常业务中超预算的发生，控制超出计划的项目和科目；科学统计分析，随时考察各预算报表的实际执行情况；加强计划管理，真正作到事前预测、事中控制、事后分析。
——统一物流管理从原料采购到产品销售，具有完善的存货收发管理制度；集团总公司可纵观整体库存现状，分析整体库存资金占用的比例；及时分析区域市场商品储备和销售情况，合理调配销售商品；确保物资平衡流动，使集团保持健康的发展趋势，更具市场竞争力。
IT部门KPI制定
IT部门KPI制定导语：信息化成本、系统开机率、⽹路不断线时数、系统运⾏速度、软件开发时间、⽤户问题处理反应时间、系统品质、⽤户满意度……哪些指标是可被管理的，能指引IT部门成为⼀个有价值的、为企业带来效益的部门呢？话题IT部门KPI该如何制定？IT部门在企业内部致⼒于运⽤信息技术提升企业的竞争⼒。
利⽤仪表板、战情室来看企业的经营绩效，要求各个部门或者企业最⾼领导提出衡量各部门或企业经营绩效的各项指标，然⽽IT部门的绩效指标是什么？这些指标是否能够衡量IT部门为企业带来的价值？信息化成本、系统开机率、⽹路不断线时数、系统运⾏速度、软件开发时间、⽤户问题处理反应时间、系统品质、⽤户满意度……哪些指标是可被管理的，能指引IT部门成为⼀个有价值的、为企业带来效益的部门呢？——徐政民康师傅控股有限公司资讯部资深协理评论我们是⽬标、任务导向型的，除了⽹络基础设施有少量运⾏技术指标外，基本没有具体定量的KPI指标，因为觉得很难量化。
管理成本很⾼，⽼板没有在其他职能部门定这些，IT部门⾃然也没有。
——许明厦门建发集团有限公司信息总监兼信息化应⽤管理部总经理KPI与业务有直接关系，不同的IT部门定位，其KPI也会不同。
这⾥只是粗略的两点思考：第⼀，作为职能部门，“满意度”是IT建设初期的较好的KPI，互为（内部）客户，团结协作，保持良性循环；第⼆，区别IT⼯作的“结果”和“效果”，IT项⽬结案不代表产⽣效果，⼤项⽬（6-12个⽉或更长）更是如此。
所以，尽量拿“效果”来建⽴KPI并指导IT部门⼯作内容，即使⼤项⽬也要求每个季度有收获，例如提升某岗位或某输出的⼯作效率、提升某岗位⼯作结果的质量等。
——李少华⼴东威创视讯科技股份有限公司信息管理部经理这个话题太好了，我⼀直也在思考这个问题，感觉指标很难定。
我们⽬前的情况是⾃⼰给⾃⼰定指标。
硬件设施的指标，⽆⾮是关键设备的开机时间（全年故障停机时间)、应⽤系统可提供的持续服务时间、⽤户服务满意度、服务响应时间、各项费⽤的使⽤控制在预算内、项⽬实施进度控制等。
网络工程财务制度
网络工程财务制度一、总则为规范和规范网络工程项目财务管理行为，确保经费的合理使用和项目的顺利实施，本制度制定。
二、财务管理体系1.建立财务管理制度网络工程项目必须建立完善的财务管理制度，明确经费的使用、申请、审批和监督等流程，确保资源的合理分配和使用。
2.设置财务管理机构网络工程项目应设置专门的财务管理机构，负责项目经费的管理和监督，提供相关财务报告和数据支持。
3.明确财务管理职责网络工程项目各相关部门应明确财务管理职责，建立健全财务管理责任体系，确保财务工作的顺利开展。
三、经费管理1.经费使用范围网络工程项目的经费应用于项目建设、设备采购、人员培训、运维等方面，不得挪作他用。
2.经费来源网络工程项目的经费来源包括政府拨款、企业投资、贷款等多种形式，必须合规使用，做到严格管理。
3.经费管理原则网络工程项目的经费管理应遵循合理、透明、公正、便捷的原则，确保经费的安全和有效使用。
四、经费管理流程1.经费申请网络工程项目各相关部门需提前报备经费使用计划，经项目财务部门审批后方可使用。
2.经费审批网络工程项目的经费审批应根据项目计划和预算编制的要求，经项目领导审核后方可下达。
3.经费监督网络工程项目的经费使用必须进行定期监督和检查，确保经费使用合规和效益。
五、财务报告1.财务报告内容网络工程项目的财务报告内容包括资金收支情况、项目进展、经费使用情况等，应当真实、准确、完整。
2.财务报告周期网络工程项目的财务报告应按照规定的周期进行，如月报、季报、年报等，及时上报财务管理机构。
3.财务报告审核网络工程项目的财务报告应经项目财务部门审核、项目领导批准后方可发布。
六、严格管理1.建立监督机制网络工程项目应建立专门的监督机制，对项目的财务管理进行全程监督和检查。
2.建立奖惩机制网络工程项目应根据财务管理情况建立奖惩机制，对财务管理工作好的单位和个人进行奖励，对不良行为进行处罚。
七、附则本制度自发布之日起执行，如有违规行为，将按照相关规定进行处理。
中国广电四川网络股份有限公司成都市分公司_企业报告(业主版)
28.0
头柜及施工）项目竞争性谈判结
果公...
*按近 1 年项目金额排序，最多展示前 10 记录。
2023-03-06 2022-11-08
（2）专用设备修理（2）
重点项目
项目名称
中标单位
中标金额（万元） 公告时间
TOP1
中国广电四川网络股份有限公司 成都市分公司 2023-2024 年度市 本级核心机房动力环境基础设施
项目名称
中标单位
中标金额（万元） 公告时间
TOP1
中国广电四川网络股份有限公司 成都市分公司 2023 年度市本级 核心机房经开机房消防系统维修
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
四川迪威消防设备 制造有限公司
13.6
整治项目竞争性谈判结果公告
*按近 1 年项目金额排序，最多展示前 10 记录。
2023-05-30
一、采购需求
1.1 总体指标
近 1 年(2022-09~2023-08)：
项目数(个)
16
同比增长：-42.9%
项目总金额(万元)
(不含费率与未公示金额)
￥565.45
同比增长：-86.3%
平均金额(万元)
￥43.50
同比增长：-91.6%
平均节支率
13.7%
同比增长：-15.4%
*平均节支率是指，项目节支金额与预算金额的比值的平均值。（节支金额=项目预算金额-中标金额）
1.2 需求趋势
近 3 月(2023-06~2023-08)：
近 1 年(2022-09~2023-08)：
本报告于 2023 年 08 月 23 日 生成
1/19
近 3 年(2020-09~2023-08)：
用友NC5.5全面预算与费用预算对比分析
用友NC5.5 全面预算VS费用预算用友软件股份有限公司集团与行业解决方案事业部NC产品管理部2009-11-06全面预算与费用预算的对比分析很多一线的销售、顾问反映对全面预算和费用预算的适用情况不是很清楚，针对此问题本文特从产品功能、应用模型、升级维护、适用客户等方面做了一个对比分析。
1.产品功能对比全面预算与费用预算公用一个基础数据平台，全面预算包含费用预算的所有内容。
下表是全面预算与费用预算从产品功能节点上对比，主要有以下区别：1）费用预算不能够处理预算合并业务。
2）对于预算编制过程中的“预算填制”、“审批上报”、“预算批复”，预算调整过程中的“预算调整”、“调整审批”、“调整批复”，版本管理中的“版本管理”，费用预算没有独立的节点，全部通过“预算桌面”节点解决。
3）相对于全面预算，费用预算没有提供“预算编制-预算查阅”和“分析查询-数据追踪”的功能。
2.应用模型对比从应用模型上，全面预算与费用预算有以下区别：1）费用预算，应用模型的数量不能超过10个，而全面预算则没有此方面的限制。
2）费用预算，只能使用产品中预置的维度（预算主体、时间维度、币种、业务方案等），不能够自定义维度。
3）标准产品中，预置了一些费用预算应用模型，产品截图如下所示。
3.升级维护在升级维护方面，我想大家最为关心以下两个问题：1）费用预算可否升级为全面预算？由于费用预算和全面预算公用一个数据平台，因此如果客户需要将费用预算升级为全面预算，直接购买全面预算产品即可，费用预算的数据自动升级为全面预算的数据。
2）费用预算可否进行产品版本的升级？费用预算同全面预算一样，支持NC产品版本的升级。
4.适用用户1）通过以上分析，费用预算适用于同时满足以下条件的用户：✧没有预算合并业务，或者有预算合并业务但比较简单不需要使用预算系统进行预算合并业务处理的用户。
✧预算样表非常简单的用户，也就是说其预算维度只能是系统预算的指标维度（预算主体、时间维度、币种、业务方案等）。
集团公司总部费用管理办法
中国*股份有限公司
总部费用管理办法
第一章总则
第一条为加强公司总部费用管理，规范操作流程，明确审批权限，确保各项费用开支依法合规，有效控制运营成本，根据《中华人民共和国会计法》和现行财务会计制度相关规定，制定本办法。
第二条总部费用开支以勤俭节约、依法合规为原则，真实、准确、完整地反映公司总部资金的使用情况。
第三条总部费用包括总部系统费用和总部行政费用。
总部系统费用包括人力费、业务激励费、宣传费及其它项目性费用。
总部行政费用包括培训费、差旅费、业务招待费（含宣传礼品费）、会议费、外事费及其它公共性费用。
第四条根据执行部门的不同，总部费用分为部门预算费用和其他费用。
－１－。
“全面预算管理”案例
“全面预算管理”案例案例1: 浙江金鹰股份公司内部资金控制机制企业内控机制的建立，必须以资金控制为重心。
浙江金鹰股份公司（以下简称金鹰股份）在加强内部资金控制机制方面有这样一些好的经验：一、建立完整的内控管理制度金鹰股份结合自身行业特点和发展前景，实行集中统一与分级管理相结合的管理体制。
公司本部为资金管理中心和投资中心，实行“五个统一”：统一资金调配、统一对外投资、统一购建固定资产、统一利润分配和统一内部结算价格；所属子公司和分公司为利润中心和成本中心，管理目标是降低成本、节约开支、增加收入。
公司以财务管理为主线，建立一套层次分明、责任明确的目标计划体系，制定从材料采购到产品销售、从物流到资金流、从经济核算到内部控制等涉及财务管理和会计核算的管理制度。
在划分内控职责时，将管理责任落实到每位员工，员工既是责任者，又是管理者，通过自控、互控和专控形式，布防设卡、环环相扣，形成严密的控制系统。
在制度建设中，公司重点抓好“四查四建”：一是查历史上决策情况，建立科学的决策程序；二是查应收帐款及赊销情况，建立完整的应收帐款（货款）管理办法；三是查存货资金的占用，建立严格的采购、验收、储存管理制度，积极实施ABC管理法。
有条件时实行“零点库存”制；四是查各项成本费用的支出水平，建立以标准成本、定额费用为内容的管理办法。
二、实行资金全面预算管理一定时期的资金预算体现了企业最高权力机关在这一时期的经营思想、经营目标和经营决策。
它的核心功能在于对企业的业务流、资金流进行全面的整合和规划，并按照职责范围落实到相应的责任单位或个人。
为了充分发挥预算管理的作用，公司成立单位预算管理委员会。
委员会要对整个预算编制、审核的过程，进行认真调查、调整、反复计算分析；围绕总体目标，找差距、提建议、想办法，解决矛盾，制定切实有效的预算编制、执行、调控、考核以及各项预算资料收集运用制度。
全面预算由公司本部综合预算和分公司预算构成。
综合预算包括（1）以公司经营成果为核心的盈利预测，（2）以现金流量为基础的财务收支预算，（3）以公司技术改造、固定资产和对外投资为主要内容的投资预算。
四川省发展和改革委员会关于进一步规范有线电视安装服务及收费有关事项的通知
四川省发展和改革委员会关于进一步规范有线电视安装服务及收费有关事项的通知文章属性•【制定机关】四川省发展和改革委员会•【公布日期】2016.11.21•【字号】川发改价格〔2016〕583号•【施行日期】2016.11.21•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】价格正文四川省发展和改革委员会关于进一步规范有线电视安装服务及收费有关事项的通知川发改价格〔2016〕583号各市（州）发展改革委，省有线广播电视网络股份有限公司：为贯彻落实省委办公厅、省政府办公厅《关于印发〈四川省推进供给侧结构性改革去产能实施方案等5个实施方案〉的通知》（川委厅〔2016〕46号），认真做好“去库存”工作，为房地产业发展创造良好市场环境,减轻房地产企业负担，现将进一步规范全省有线电视安装服务及收费工作有关事项通知如下：一、严格规范有线电视安装服务市场行为，引导市场价格机制合理形成（一）认真落实我委《关于放开有线电视安装服务费有关事项的通知》（川发改价格〔2015〕755号）要求，有线电视安装服务收费实行市场调节价后，安装工程由房地产开发企业自主选择有相应资质的有线电视网络经营企业承担。
承建方应严格按照《广播电视传输网络系统安装工程预算定额》(GY5212-2008)规范，编制清晰、明了的施工图预算，并据此与委托方协商确定、协议明确服务项目、安装成本、服务质量、安装费用等内容，引导市场价格机制合理形成。
（二）省广电网络公司在各地承建有线电视安装工程的协商价格，不得高于当地政府部门原批准的有线数字电视安装费价格，防止价格异常波动。
二、严格执行有线数字电视基本收视维护费政府定价标准，落实优惠减免政策（一）省广电网络公司应按照省发展改革委《关于全省有线数字电视基本收视维护费标准的通知》（川发改价格〔2014〕185号）规定，严格执行有线数字电视基本收视维护费标准和优惠减免政策。
在有线电视模数转换期间，负责统一配置主终端单向标清基本型机顶盒（含智能卡）一台，完善相应政策配套措施，保证传输品质，提升服务质量。
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xxx网络部预算与费用
单位：万元
一、销售任务
计划销售1400吨，平均单价9,057元/吨，销售额1,268万元
二、组织机构
网络销售部人员11人：经理1人、主管5人、业务员4人、文秘1人
三、 工资标准
1、
经理：15,000元/月，试用期6个月，试用期工资3,500元/月；转正后试用期公司补
齐
2、业务主管：5,500元/月，试用期3个月，试用期工资
1,500元/月；转正后试用期公司补齐
3、
业务员：2,500元/月，试用期3
个月，试用期工资800元/月；转正后试用期公司补齐
4、文秘：2,500元/月，试用期3个月，试用期工资800元/月；转正后试用期公司补齐 年工资合计：130万元 四、 销售费用标准和预算
1、手机费标准及预算
销售经理：1,200元/月；主管：500元/月；业务员：300元/月；文秘：50元/月（在
额度内实报实销,不足部分不予补贴）
共计5.94万元
2、出差费用
长途交通费：10万元；
市内交通费：3.2万元；
出差补贴：50元/天/人，共计0.8万元；
住宿费：经理300元/天,共计4.8万元
费用包干:主管150元/天，业务员100元/天,共计11.5万元；共计30.3万元
3、业务招待费：
销售经理：2,000元/月；主管500元/月；
共计5.4万元
4、礼品费：0.5万元
销售费用预算列表
五、销售提成预算
销售人员的提成占销售额的2%，共计25.36万
具体分配：销售经理12%
主管和业务员84%
文秘4%
关于提成的补充说明
1、上述提成需在100%完成任务的情况下才能执行
2、计划完成低于50%，没有提成
3、当月实际发放奖金的50%，余额年底统一发放，年底发放时，应根据上述方法重新进行计算，得到当年可提成额，减去每月发放部分，即为年终奖
六、销售管理费用预算
1、房租：北京市3000元/月，南京市1500元/月，青岛市1500元/月，石家庄800元月，合肥市1000元/月；共计9.36万元
2、水电费平均150元/月；共计0.9万元
3、传真及电话费：网点100元/月，办公室500元/月；共计1.2万元
4、办公用品500元/月；共计0.6万元
5、外派人员电脑、打印机、传真机等办公用品另记
共计12.06万元。