《税收基础》课程标准
税收基础课程标准(一)
税收基础课程标准(一)
税收基础课程标准
引言
•为了提高公民的税收素养，确保税收制度的公平性和透明度，税收基础课程标准的制定显得尤为重要。
本文将介绍税收基础课程标准的必要性以及其内容和目标。
必要性
•了解税收基础知识对个人和企业都至关重要。
税收是国家的重要经济收入来源，全面掌握税收相关知识将有助于公民更好地履行纳税义务。
•税收基础课程的开设可以提高公众的税收意识和责任感，减少税收违法行为，为税收征管提供有效支持。
内容和目标
1.税收制度概述
–介绍税收的概念、分类和基本原则，让学员全面了解税收制度的基本框架。
2.个人所得税
–解析个人所得税征收范围、税率和优惠政策，使学员了解个税的计算和申报程序。
3.企业所得税
–探讨企业所得税的计算方法、税收调整和税务筹划，帮助企业合法减税和避税。
4.增值税
–解释增值税的征收原则和计算方法，介绍增值税发票的开具和报销流程。
5.其他税种
–概述其他常见税种如消费税、关税等，让学员对不同税种有初步认识。
6.税收合规
–强调税收合规的重要性，介绍税务稽查工作原理和应对税务稽查的基本技巧。
7.税收国际化
–探讨税收对国际贸易的影响，介绍税收协定与双重征税避免。
结论
•税收基础课程标准的制定是为了提高公民的税收素养，从而推动税收制度的公平性和透明度。
通过学习这些基础课程，个人和企
业可以更好地理解税收制度，合法避税，为国家的发展做出贡献。
课程标准税收基础
课程标准税收基础 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】国家中等职业教育改革发展示范学校建设四川省绵阳财经学校会计专业课程标准课程名称税收基础课程类型专业基础课程授课对象会计专业会计、出纳岗位授课学时 72XX年XX月XX日1 课程性质本课程是中等职业学校会计专业的一门专业基础课程，也是培养学生对税收知识的进一步了解的课程。
该课程是一门介绍税收基本理论，我国税制以及税收管理的课程。
在当前教学改革的浪潮中，该课程显得尤为重要。
学习税收基础是今后学习纳税实务课程的基础，也可以帮助学生更好的理解会计业务知识。
同时，学习好该课程也是顺利通过会计从业资格证考试的一个重要基础，也为今后的工作做一个良好的铺垫。
2 课程设计思路1.本课程以各种税种要素为主要知识点进行讲授，让学生在学习过程中能理解税对于会计的重要性，同时紧密围绕会计从业资格证考试大纲的要求进行训练，补充教材上相应的知识内容。
2.各章节所呈现的知识内容应相互区别理解，也可从会计知识方面进行更详细的解释，以便于学生接受相对较难理解的知识点，做到课程之间相互衔接，体现该课程的多元化。
3.在对税收概论的掌握上，结合各主要税种（尤其是从业考试涉及的主要税种）要素熟练掌握，以练习的方式强化理解。
4.本课程总学时72学时，建议理论讲授57学时，实训11学时，复习测试2学时，机动2学时。
3 课程目标总体目标通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和相关知识；熟知我国现行的税收法律制度，熟练掌握各种税的计税方法和税收征管。
理论联系实际，提高学生理解、运用。
为学生将通过资格考试和胜任将来的工作打下坚实的基础。
知识目标1. 税收概述、特点，税收分类、税法概念及分类；2. 流转税制中增值税、消费税、营业税、关税的计算及征收管理；3.所得税制中企业所得税、个人所得税的计算及征收管理；4.税务代理、税收法律责任及诉讼。
税收基础课程设计
税收基础课程设计1. 课程目标本课程主要针对财经类专业学生，旨在通过讲授税收基础知识，使学生了解税收制度的基本框架、纳税义务与纳税责任、税收优惠政策等，进而帮助学生理解税收与经济社会发展的密切关系，为未来的职业生涯打下坚实的税收基础。
2. 课程概述2.1 课程名称本课程名称为“税收基础”。
2.2 授课方式采用面授、讨论、案例分析等多种授课方式。
2.3 授课时间本课程总共需16学时，具体授课时间建议安排在一个学期内，每周授课2学时。
2.4 课程内容本课程主要包括以下四个模块：2.4.1 税收基础知识•税收概述•税制概述•纳税义务与纳税责任2.4.2 税收征管•税收征收管理机构与职能•纳税人资格认定•税务检查2.4.3 税收优惠政策•税收优惠政策概述•税收优惠政策适用范围与条件•国际税收协定2.4.4 税务实务•税务申报流程•税款缴纳与退税•税务筹划案例分析3. 授课方式与时间安排本课程授课方式应当既注重理论知识的讲授，又注重实际案例的引入，尝试让学生在学习过程中直接接触和分析实际税务案例，充分体现课程的实践性。
具体时间安排可参考下表：授课内容讲授时间授课方式授课内容讲授时间授课方式税收概述2学时讲授、讨论税制概述2学时讲授、案例分析纳税义务与纳税责任2学时讲授、案例分析税收征收管理机构与职能2学时讲授、讨论纳税人资格认定2学时讲授、案例分析税务检查2学时讲授、讨论税收优惠政策概述2学时讲授、案例分析税收优惠政策适用范围与条件2学时讲授、案例分析国际税收协定2学时讲授、案例分析税务申报流程2学时讲授、案例分析税款缴纳与退税2学时讲授、案例分析税务筹划案例分析2学时讲授、案例分析4. 考核方式为切实考核学生对于税收知识的掌握情况，建议采用多种方式进行考核，包括平时作业成绩、小组讨论、个人答辩等，尽可能多样化评估学生的优缺点，具体考核方式可根据课程实际情况进行调整。
5. 参考书目•税务总局编. “税收基础知识”（2018）.•王彬. “税与经济”（2019）.•顾宏桢. “税收学”（2018）.•陆宗舆. “税法概论”（2019）.6. 总结本课程是税收方面的基础课程，将涉及到税收的方方面面，旨在帮助学生全面了解税收基础和实务，形成完整的税收知识系统。
税收基础知识教案
税收基础知识教案教案：税收基础知识一、教学内容本节课的教学内容选自人教版《道德与法治》五年级下册第五单元《爱护公共财物》中的一课时《税收基础知识》。
本节课主要让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。
二、教学目标1. 让学生了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。
2. 培养学生依法纳税的意识，提高学生的法治观念。
3. 培养学生合作、探究、交流的能力，提高学生的综合素质。
三、教学难点与重点重点：税收的含义、作用以及纳税人的义务。
难点：依法纳税的意识培养。
四、教具与学具准备教具：PPT、黑板、粉笔。
学具：课本、笔记本、文具。
五、教学过程1. 情景引入（5分钟）利用PPT展示我国税收场景图片，引导学生关注税收在日常生活中的体现，激发学生学习兴趣。
2. 自主学习（5分钟）学生自主阅读课本，了解税收的含义、作用以及纳税人的义务。
3. 课堂讲解（10分钟）教师根据学生的自主学习情况，进行课堂讲解，重点讲解税收的含义、作用以及纳税人的义务。
4. 例题讲解（10分钟）教师通过PPT展示税收实例，引导学生分析实例中税收的作用和纳税人的义务，培养学生依法纳税的意识。
5. 随堂练习（5分钟）学生根据课堂讲解和例题讲解，完成PPT上的练习题，检验自己对本节课知识的理解和掌握。
6. 小组讨论（5分钟）学生分组讨论如何在生活中践行依法纳税，提高学生的法治观念。
六、板书设计税收的含义、作用、纳税人的义务七、作业设计1. 作业题目：（1）税收的含义是什么？（2）税收有什么作用？（3）作为纳税人，我们有哪些义务？2. 答案：（1）税收的含义：税收是国家为实现其职能，依法取得财政收入的基本形式。
（2）税收的作用：税收是国家为实现其职能，保障国家安全、发展经济、改善民生等方面的重要手段。
（3）纳税人的义务：纳税人应当依法纳税，履行纳税义务，按时足额缴纳税款。
八、课后反思及拓展延伸本节课结束后，教师应认真反思教学效果，针对学生的掌握情况，调整教学策略，以提高教学效果。
课程教学计划税收基础
任务三 消费税应纳税额的计算练习（二）
练习
1
7
1
任务三 征收管理与纳税申报
讲授
2
2
任务四 初识营业税、税目和税率（一）
讲授
1
3
任务四 初识营业税、税目和税率（二）
讲授
1
8
1
任务四 营业税应纳税额的计算
讲授
2
2
任务四营改增的主要内容（一）
讲授
1
3
任务四营改增的主要内容（二）
讲授
1
9
1
五一冲课
机动
2
2
1
开学典礼 冲 课
机动
2
2
任务一 税收概述
讲授
1
3
任务一 税收概述
讲授
1
2
1
任务一 税收概述
讲授
2
2
任务一 税收概述
讲授
1
3
任务一 税收概述
讲授
1
3
1
任务二 初识增值税、税率、征收率
讲授
2
2
任务二 增值税应纳税额的计算（一）
讲授
1
3
任务二 增值税应纳税额的计算（二）
讲授
1
4
1
任务二 增值税应纳税额的计算练习
XX学年下学期课程教学计划
班
别
课
程
税收基础
教材
名
税收基础
教
师
审
批
总课时
72
课时分配
讲
授
48
实验
练习
10
复习
测验
6
机动
8
基本情况分析
学科教学计划税收基础
学科教学计划税收基础 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020《税收基础》学科教学计划一、学期教学目标1、知识教学目标掌握税收的概念，理解税收的基本特征，了解税收与国家、经济、财政、法律之间的关系。
掌握税收制度的概念、税制的构成要素、税收的分类，了解税收负担和税制建立的原则。
掌握流转税（增值税、消费税、营业税、关税）的概念和具体征收细则。
掌握所得、收益税（企业所得税、个人所得税）的概念和具体征收细则。
理解资源税、财产和行为税的概念。
理解我国现行税收体制和税收征收管理制度。
2、能力培养目标掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等的计算。
会进行税务登记、申报和缴纳税款。
3、思想教育目标培养学生依法纳税的意识，会自觉维护国家利益、社会利益、集体利益。
培养学生认真、细致、严谨的工作作风和敬业精神和科学分析认识事物的思想，形成良好的职业习惯。
使学生具有求实创新的意识。
培养学生遵纪守法的思想观念和廉洁自律的品格，加强学生的职业道德意识，全面提高学生的自身素质。
“税收基础”课程是中等职业学校会计专业的主干专业课程，其主要内容为：税收概述，税收制度，流转税制，所得、收益税制和资源税制、财产税制、行为税制等。
任务是使学生具备必需的税收基本理论、基本知识和基本技能，帮助学生树立依法纳税的观念。
二、本学期教学过程学习方法（1）在学习中要积极改进学习方法，既要通过知识点的突破来完成整个课程的学习，又要从通过税务案例来突出知识点的综合运用。
可以通过分析、比较、归纳等方法对所学知识进行系统整理，加强理解。
（2）税收基础课程实践性和规范性较强，学习过程中必须结合国家有关税收、会计法规制度，注意理论联系实际，以加深对税收的了解，深化对学习内容的理解。
要多多阅读财经报刊、经常收看财经新闻和财经专题节目，利用Internet，在网上选择有代表性案例，开阔视野。
税收基础课程教学大纲
税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1 税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。
税收基础教案完整版
税收基础教案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】《税收基础》电子教案课程名称：税收基础课程类别：专业必修课任课教师：迟寿政教学对象：09报关动漫教研科室：第一教研室荣成市电视大学2010-3-11前言一、本课程的发展现状、前景本课程为一村一09报关班和09动漫班学生。
本课程侧重税法实务，体系更完备，内容更详实。
本课程的开设旨在培养财税专业学生的税法实际操作技能，使其具备从事税收及税收相关业务的工作素质和能力。
《税收基础》课程作为一村一09报关班和09动漫班学生，在本科教学课程设置规划中地位突出。
二、本课程的性质本课程主要讲授我国税收税法实务。
通过本课程的学习，要求学生掌握税收税法的相关概念；了解税收的构成及我国现行税收税法体系和税收管理体制；掌握商品流转课税、所得课税、财产课税、资源课税、行为课税各税类税种的基本原理、立法原则、税制要素、税额计算和征收管理；熟悉税收征收管理相关法规。
目的是要提高学生的专业素质，培养学生运用税收理论及基本知识，分析和解决现实经济生活中的实际税收问题的能力，更好地适应社会主义市场经济对复合型人才的要求。
三、本课程的作用帮助一村一09报关和09动漫专业学生具备必备的税收知识，了解我国现行税收法制法规，作为专科学历水平必备的知识体系。
本课程作为专业基础课，可以为一村一09报关和09动漫专业学生教学规划中其他专业课程的开设打下基础。
四、本课程的学习方法课堂讲授为主，讲授、讨论相结合，结合实验室教学，适度配合课堂案例教学和课后作业。
具体学习方法见下表。
课程介绍课、专业选修课。
教学日历第二部分同步练习答案第一章练习一：一、基本概念1．税收：税收是指国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，对社会产品进行的一种强制、无偿的分配，它是国家取得财政收入的一种重要形式，也是国家调节经济的一个重要手段。
2．税收的无偿性：税收的无偿性是指国家征税以后，税款即归国家所有，一再直接返还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。
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会计专业课程标准
税收基础课程标准
[课程名称]
税收基础
[适用专业]
会计专业（企业会计、会计电算化、涉外会计方向）
1．前言
1．1课程性质
税收基础是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
是各类学校财政、税收、会计、企业管理、市场营销、金融等财经类专业的专业基础课或必选课程。
本课程服务于企业会计工作要求，具有相对的独立性；同时，以该专业相关的其他主干课程为基础。
1．2设计思路
本课程以就业为导向，在深入企业进行全面了解税收制度的基础上，对涵盖的岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，将本课程要掌握的税款计算内容分解设计成若干个工作任务，按中职学生的认知特点，采用平衡与流程相结合的结构来展示教学内容，同时，通过设计情景模拟、实训等训练活动，要求学生做学结合，边学边做，以培养学生税款计算的操作能力。
2．课程目标
通过税收基础课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。
职业能力目标：
流转税制中增值税、消费税、营业税、关税等税种的征收管理；
所得、收益税制中企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等税种的征收管理；
财产税制中契税、车辆购置税等税种的征收管理；
资源税制中资源税、土地增值税、城镇土地使用税等税种的征收管理；
行为税中印花税、城市维护建设税等税种的征收管理。
4．实施建议
4．1教材编写
（1）必须依据本课程标准编写教材。
（2）教材应充分体现任务引领、实践导向的课程设计思想。
以税款计算各项任务为主线，结合职业证书考核要求，合理安排教学内容。
（3）教材在内容上应既实用又开放，即在注重税款计算技能训练的同时，还应把新知识、新技能和新方法融入教材，以便教材的内容更加贴近实际。
在形式上更适合中职学生的认知特点，文字表达要深入浅出，内容展示应图文并茂。
（4）为了提高学生的积极性和主动性，培养学生进行税款核算的综合职业能力，教材应根据工作任务的需要设计相应的技能训练活动。
各项技能训练活动的设计应实用、具体并有可操作性。
4．2教学建议
(1)教学中，教师必须重视实践经验的学习，重视现代住处技术的应用，尽可能运用现代化、多样化手段实施理论教学和实践指导。
(2)教学中应突出培养目标，注重对学生实际操作能力的训练，强化案例和流程教学，让学生边学边练，以激发学生学习兴趣，增强教学效果。
(3)教学中，应注意充、分调动学生学习的主动性和积极性。
避免“满堂灌”的传统教学方式，注重教与学的互动，教师与学生的角色互换，让学生在完成教师设计的训练活动中，既学会纳税实务的基本知识，又练就各项基本技能。
(4)教学中，教师应积极引导学生提升职业素养，培养学生热情真诚、诚实守信、善于沟通与合作的品格。
4．3教学评价
(1)突出过程阶段（以工作任务模块为阶段），结合课堂提问、训练活动、阶段测验等进行综合评价。
(2)强调目标评价和理论与实践一体化评价，引导学生改变死记硬背
(3)注重评价学生对成本会计相关法规、条例以及在实践中应注意事项的掌握状况和应用能力。
4．4课程资源的开发与利用
(1)注重实训指导书的开发和应用
实训指导书既是教师训练学生的指导文件，也是学生参加实训的参考书，所以在编制时必须注意可操作性，要求文字简练，脉络清晰。
（2）常规课程资源的开发和利用
可开发并应用一些直观且形象生动的挂图、灯片、投影片、录像带、视听光盘，以调动学生学习的积极性、生动性，促进学生理解、接受课程知识和业务流程。
（3）充分运用网络课程资源
可以利用现有的电子书籍、电子期刊、数字图书馆、教育网站等网络资源，使教学媒体多样化、教学活动双向化、学习形式合作化。
（4）开发和利用校外实训基地
本课程属于实践必较强的专业主干课程，培养学生做好税款核算工作是本课程的核心目标。
为此学校应与企业建立广泛的合作，开发实习、实训基地，充分利用企业的培训资源，使学生在企业教师的带教下参与企业实践，熟悉真实的业务流程。
5．其他说明
本课程教学标准适用于中等职业学校会计专业（三年制）。