税务稽查风险
税务稽查风险防范与反应措施
税务稽查风险防范与反应措施税务稽查是一种强制性的监管手段，用于确保纳税人遵守税法并按时足额缴纳税款。
然而，由于税法的复杂性和常年堆积的纳税人数据，税务稽查过程中往往存在一定的风险。
为了有效地应对这些风险，纳税人和税务部门需要合作，采取相应的防范和反应措施。
一、风险防范措施1.正确执行税法：合规经营是防范税务稽查风险的基础。
纳税人应确保遵守相关税法法规，及时了解税收政策的有关动态，避免因疏忽或误解而违反税法。
2.建立健全内部控制制度：纳税人应制定并实施严格的内部控制制度，确保纳税申报的准确性和合规性。
包括建立完善的会计制度、财务管理制度、税务风险评估制度等，规范内部财务管理流程，避免漏报、错报等问题。
3.保留相关纳税记录：及时和完整地保存与纳税有关的记录和凭证，包括销售收入、采购成本、税收抵扣凭证等信息。
这些记录对于纳税人来说是证明遵守税法、答复稽查机关质询的重要依据。
4.与税务部门建立良好的沟通渠道：建立与税务部门的积极沟通渠道，及时了解税收政策、法规和稽查风险，获取相关的指导和帮助。
纳税人可以参加税务部门组织的培训和讲座，提高税收法律意识和自我保护能力。
二、风险反应措施1.积极响应稽查请求：一旦接到税务稽查通知，纳税人应积极响应，配合稽查人员进行必要的调查工作。
及时提交相关财务和税务档案，提供真实准确的信息，以减轻稽查风险。
2.及时咨询专业人士：如果纳税人对税务稽查存在疑虑或困惑，可以及时咨询税务专业人士寻求帮助。
专业人士可以对纳税人提供必要的指导和建议，并协助处理相关纳税事务。
3.合法合规维权：如果纳税人认为税务稽查结果存在错误或不公正的情况，可以合法维权。
纳税人可以通过合法途径提起申诉或行政诉讼，维护自身权益。
4.定期自查与风险评估：纳税人应定期开展内部自查，评估纳税风险，并采取相应的控制措施。
在发现问题时，及时纠正，并与税务部门沟通，主动采取补救措施，减轻可能的税务风险。
综上所述，税务稽查风险防范与反应措施对于纳税人和税务部门来说都是至关重要的。
税务稽查风险防范策略及案例分析
税务稽查风险防范策略及案例分析税务稽查对于企业来说是一项非常重要的工作，它不仅对税收的合规性进行监督，还能够发现和解决税务风险。
本文将介绍一些常见的税务稽查风险，并提供相应的防范策略和相关案例分析。
一、虚开发票风险虚开发票是指存在无实际交易的发票或收据，用于虚构支出、降低纳税义务或套取税款的行为。
虚开发票风险是税务稽查中常见的问题之一。
企业可以采取以下策略来防范虚开发票风险：1. 建立完善的内部控制制度，严格审批和管理发票的开具和领用流程；2. 对供应商进行资信评估，确保供应商的合法性和真实交易的存在；3. 进行定期的自查和内部审计，查找和排查虚开发票的风险。
案例分析：某企业在税务稽查中发现了大量虚开发票的问题，导致企业被处以巨额罚款。
企业后来意识到这个问题的严重性，并加强了内部控制和监督，通过与供应商的沟通和审计，成功降低了虚开发票的风险。
二、不合规避税风险合法避税是企业的合法权利，但不合规避税可能会引发税务稽查风险。
以下是一些防范不合规避税风险的策略：1. 了解税法和税法变化，确保企业的避税策略符合法规；2. 与专业的税务顾问合作，及时咨询和评估企业的避税方案；3. 与税务机关保持良好的沟通和合作，主动配合税务稽查工作。
案例分析：某公司利用多个子公司之间的转让定价进行不合规避税，结果被税务机关发现并展开了详细的税务稽查。
该公司在案件揭露后积极与税务机关沟通，主动配合调查，并按照税务机关的要求进行了整改。
三、不当减税优惠风险减税优惠是企业所享有的权益，但如果不合规操作可能会导致税务稽查的风险。
以下是一些建议的防范策略：1. 定期进行税务风险评估和税务审计，确保减税优惠的合法性和合规性；2. 与税务机关保持密切合作，获取关于减税政策的最新信息；3. 建立健全的内部税务团队，专门负责减税优惠的申报和维护。
案例分析：某企业在减税优惠申报中存在操作不当的问题，结果遭到了税务机关的质疑。
企业后来意识到问题的严重性，重新组建了专业的税务团队，并与税务机关进行沟通和合作，最终解决了问题。
浅析税务稽查风险产生的原因及其防范措施
浅析税务稽查风险产生的原因及其防范措施税务稽查是税务部门对纳税人纳税行为进行检查和核实的一种手段，旨在确保纳税人遵守税法，按照规定缴纳税款。
税务稽查风险是指税务稽查过程中可能存在的风险和挑战，可能导致纳税人承担不必要的税务风险和税务处罚。
以下将从税务稽查风险产生的原因以及相应的防范措施进行详细分析。
税务稽查风险产生的原因如下：第一，纳税人不熟悉税法法规。
税法法规繁杂复杂，一些小微企业和个体户往往对税法法规不够了解，容易发生纳税误区，导致稽查风险的产生。
例如，对于企业所得税的税收政策，一些企业可能不了解具体的减税优惠政策，导致错过相应的减税机会。
第二，纳税人存在会计核算问题。
很多纳税人在会计核算过程中存在一些错误或漏洞，比如未按照国家会计准则进行核算、资产负债表数据不准确等，这些问题容易被税务部门发现，从而引发税务稽查的风险。
第三，纳税人存在避税行为。
一些纳税人为了减少支付的税款，可能会采取各种手段进行避税行为，如虚假报销、虚假发票等，这些行为容易被税务部门查出，并触发税务稽查。
第四，纳税人存在商业模式漏洞。
一些企业往往通过调整商业模式，以避免纳税义务，如通过转移定价、跨境交易等方式规避税款，这些行为容易引发税务风险。
第五，纳税人存在不诚信行为。
一些纳税人可能存在逃避税款的不诚信行为，如隐瞒收入、虚报支出等，这些行为容易引发税务稽查风险。
针对以上税务稽查风险产生的原因，需要采取相应的防范措施：首先，加强税法法规宣传和教育。
税务部门应加大对纳税人的税法法规宣传力度，向纳税人普及税法知识，提高纳税人的税法意识和纳税合规意识。
其次，加强纳税人会计核算规范和培训。
税务部门可以通过开展会计核算规范培训，帮助纳税人规范会计核算，减少会计错误和漏洞，提高税务合规性。
第三，建立完善的风险管理和控制机制。
税务部门应建立完善的风险管理和控制机制，包括建立风险评估模型，对纳税人进行风险评估，加强对高风险纳税人的监管力度。
浅谈税务稽查执法风险现状分析及对策
浅谈税务稽查执法风险现状分析及对策税务稽查执法风险是指企业在执行纳税和遵守税法时，面临的各种风险和隐患。
纳税人需要对税务稽查执法风险有充分的认识，并制定针对性的风险管理措施，以降低税务稽查执法风险对企业经营造成的影响。
本文将从如何分析税务稽查执法风险、分析现状、制定对策等几个方面进行浅谈。
一、如何分析税务稽查执法风险税务稽查执法风险主要涉及以下几个方面：（1）税收风险。
企业在缴纳税款时，需要了解各种税收政策、税率、税收细则等，并合理申报纳税，否则将面临税务风险。
（2）法律风险。
企业在经营过程中，需要遵守国家相关法律、法规，否则将面临法律风险。
（3）行政风险。
企业在申请行政许可、办理证件等过程中，需要合理规避行政风险。
（4）经营风险。
企业在市场竞争中，需要合理规避竞争风险、经营风险等。
二、税务稽查执法风险现状分析（1）税收风险。
目前，各地税务机关纷纷启动税务稽查执法活动。
从稽查的案例看，大力查处虚开发票、偷税、逃税、骗税等违法行为成了稽查执法的重点，这给企业带来了巨大的税收风险。
（2）法律风险。
随着经济社会的不断发展，法律法规不断更新和完善，企业需要及时了解和适应国家的法律政策，否则将面临法律风险。
尽管国家出台了多项支持企业的政策和法规，但对于不能及时适应的企业来说，仍然存在严重的法律风险。
（3）行政风险。
行政管理是企业发展的必要环节，但行政管理也有可能给企业带来风险。
例如，企业在申请行政许可时，如不规范操作，容易被行政机关认定为不符合申请条件，给企业带来不必要的损失。
（4）经营风险。
企业在经营中面临市场冷热变化、供求关系变化、消费者需求变化等各种风险。
对于不能及时应对的企业来说，这些风险将极大地影响企业发展。
三、制定税务稽查执法风险对策（1）加强内部管理，规范经营行为。
尽可能避免虚假账、虚报、漏报、少报、抵扣和发票等问题的出现，加强内部管理，依法申报纳税，合理运用企业所得税法相关政策。
（2）增强法律意识，严格遵守法律法规。
税务稽查风险的类型
税务稽查风险的类型税务稽查是国家税收部门为了维护税收秩序和监督税源开展的一项重要工作。
税务稽查的目的是确保纳税人依法纳税，防止偷漏税行为和其他税收违法行为的发生。
在稽查过程中，税务部门经常面临各种风险。
本文将讨论税务稽查的类型和相关风险，并提供相应的防范措施。
1. 逃避缴税风险逃避缴税风险是指纳税人故意隐瞒或虚报收入、增加虚假支出以逃避纳税义务，从而减少纳税额的行为。
这种风险对于国家税收的损失相当严重。
为了应对逃避缴税风险，税务部门需要加强对纳税人财务状况的追踪调查，并发现可能存在的不正常现象。
此外，税务部门还可以加强与其他部门的信息共享，以便更有效地识别逃避缴税行为的风险。
2. 虚假发票风险虚假发票风险是指纳税人制造虚假发票以虚报进项税额的行为。
这种风险常常涉及虚假购买和虚假销售，通过伪造交易来获得不应享有的税收优惠。
税务部门可以通过建立发票核验系统来检验发票的真实性，还可以对业务进行抽样核实，以减少虚假发票的风险。
3. 隐瞒资产和收入风险隐瞒资产和收入风险是指纳税人故意隐瞒或转移资产和收入，以逃避纳税义务的行为。
这种风险通常与涉及海外账户的逃税行为有关。
税务部门可以通过加强对银行账户信息的监测，与其他国家的税务部门进行信息交流，以及对疑似涉及逃税的个人和企业展开调查，来降低隐瞒资产和收入的风险。
4. 恶意偷税风险恶意偷税是指纳税人故意通过操纵账目、编造交易等手段，隐藏真实纳税情况，以减少应缴纳的税款的行为。
这种风险常常涉及虚构费用、虚增成本等手段。
税务部门可以通过加强对纳税人账目的审查，与会计师事务所进行合作，以及采用风险评估模型来识别恶意偷税的风险。
5. 控制权的滥用风险控制权的滥用风险是指纳税人通过滥用公司内部决策权利，进行虚假交易和偷税漏税行为的风险。
这种风险常常涉及在合资企业或子公司之间虚构交易，以转移资金或减少纳税义务。
税务部门可以加强对企业关联交易和内部控制制度的审查，以及通过合理的数据分析方法来检测此类风险。
税务稽查与风险防范
税务稽查与风险防范税务稽查是指国家税务机关依法对纳税人纳税申报、纳税支付情况进行查实核实的活动。
在现代社会中，税务稽查扮演着重要的角色，有助于确保国家税收的正常征收和社会经济的健康发展。
然而，税务稽查的工作也面临着一定的风险，需要采取一系列的防范措施。
一、税务稽查的重要性税务稽查对于国家税收的正常征收具有重要的保障作用。
通过对纳税人的申报和缴税情况进行核实，税务稽查能够发现和纠正纳税人可能存在的违法行为，避免税收的流失。
同时，税务稽查还能够提高纳税人的遵纳纳税法律法规的意识，维护税收的公平与正义，促进社会的和谐发展。
二、税务稽查的风险税务稽查所面临的风险主要体现在以下几个方面：1. 法律风险：税务稽查需要严格依照相关的法律法规进行操作，一旦操作失误或者违法行为发生，会对税务稽查工作的合法性和公信力造成严重影响。
2. 信息安全风险：税务稽查过程中，需要涉及大量的纳税人信息，包括财务数据、个人隐私等。
因此，信息泄露风险成为税务稽查工作中需要高度重视的问题。
3. 不当处置风险：税务稽查人员在处理稽查案件时，需要考虑各种情况下的处置方式。
若税务稽查人员处理不当，可能导致案件的丧失或者泄密，给税务系统和社会造成重大损失。
三、税务稽查的防范措施为了降低税务稽查工作所面临的风险，税务机关应采取以下防范措施：1. 建立健全稽查规章制度：制定税务稽查的操作规程，明确稽查人员的权责和操作流程，确保稽查工作的合法性和规范性。
2. 加强稽查人员的培训：提升稽查人员的法律法规素养和业务能力，使其具备丰富的稽查经验和知识储备，能够高效、准确地开展税务稽查工作。
3. 强化信息安全保护：建立完善的信息安全管理制度，加强对纳税人信息的保护，采取措施防止信息泄露和滥用现象的发生。
4. 加强内部监督：建立监督机制，加强对税务稽查人员的日常监督，确保工作的规范和公正。
5. 加强外部监督：建立稽查工作的第三方监督机制，对税务稽查行为进行监督和检查，避免权力滥用。
税务稽查风险的种类有哪些
税务稽查风险的种类有哪些税务稽查是税务部门为了保障税收的合法性、公平性和高效性，对纳税人的纳税行为进行监督和检查的一种行政措施。
在税务稽查过程中，纳税人可能面临多种风险，这些风险可能会给纳税人带来不良后果，甚至损害其合法权益。
本文将详细介绍税务稽查风险的种类。
一、申报风险纳税人在纳税申报过程中，可能存在申报风险。
申报风险包括虚假申报、漏报、误报等情况。
虚假申报是指故意提供虚假的纳税申报表，以逃避纳税义务或减轻税负。
漏报是指纳税人忽略申报应税项目或少报应税金额。
误报则是指纳税人在申报过程中因疏忽、错误操作或对法律规定不了解，导致申报数据的不准确性。
二、避税风险避税是指纳税人通过合法手段，合理调整财务状况和交易方式，利用法律规定的税收优惠政策，减轻纳税负担的行为。
但是，一些纳税人可能在避税行为中穿越红线，采取非法手段进行避税，这就构成了避税风险。
避税风险可能包括滥用税务优惠政策、使用假冒伪劣发票、构造假交易等。
三、偷税风险偷税是指纳税人通过隐匿、转移、隐瞒真实情况等手段，故意逃避缴纳税款的行为，这是一种违法行为。
偷税风险包括未经登记纳税、偷逃税款、虚开发票等。
未经登记纳税是指纳税人不按法律规定，未及时办理纳税登记手续并缴纳税款。
偷逃税款是指纳税人故意不履行纳税义务，将应纳税款隐瞒或转移到其他账户，以逃避纳税责任。
四、关联交易风险关联交易是指在关系密切或控制关系下的两个或多个企业之间进行的交易。
而对于纳税企业而言，关联交易往往存在操纵价格、虚高费用、避税等风险。
纳税人通过关联交易进行价值转移和利润调整，以减少自身的纳税负担，从而带来关联交易风险。
税务稽查部门会对关联交易进行严格的审查，以确保相关的交易是合法、合规的。
五、发票管理风险发票管理是税务稽查中一个重要的环节，管理不善可能带来发票风险。
发票风险包括虚开发票、无效发票、重复开票等。
虚开发票是指纳税人为了虚增成本或虚报销售等，而故意购买或销售虚假的发票。
税务工作人员如何应对税收稽查风险
税务工作人员如何应对税收稽查风险税收稽查是税务机关对纳税人履行税收义务的监督和检查工作，是确保国家税收收入的重要手段。
对于税务工作人员来说，如何应对税收稽查风险是一项非常重要的任务。
本文将从合规管理、风险防范、合作沟通等方面介绍税务工作人员应对税收稽查风险的策略。
一、合规管理税务工作人员应该始终坚持合规管理，确保纳税人的税款按时足额缴纳，遵守税收法律法规，避免违法违规行为。
为此，税务工作人员需要加强对纳税人的宣导和指导，在纳税申报、税款支付、发票开具等环节提供必要的帮助和指导，帮助纳税人正确理解和履行税收义务。
此外，税务工作人员需要加强对税收政策法规的学习和了解，及时掌握最新的税收政策变化，确保在征纳税工作中能够做到高效合规。
二、风险防范税收稽查风险常常伴随着纳税人的不正常行为，因此税务工作人员需要加强对风险的防范。
首先，税务工作人员应建立健全纳税人档案，详细记录纳税人购销、资金流动等信息，及时发现异常情况并进行核查。
其次，税务工作人员需要加强对重点行业和重点纳税人的监管，加强风险评估以及分类管理。
对于存在潜在风险的纳税人，可以采取定期抽查和实地检查的方式，提高稽查的效果。
另外，在风险防范方面，税务工作人员还要做好内部监督与管理，内部员工存在违规行为时要及时发现并进行处理，避免成为税务机关的顾客。
三、合作沟通税务工作人员在进行税收稽查工作时，需要与纳税人建立良好的合作关系，进行积极有效的沟通。
合作沟通可以帮助纳税人更好地了解税收政策和要求，及时解决问题，避免不必要的纠纷和争议。
在与纳税人的沟通过程中，税务工作人员应注重客观公正，确保税收稽查工作的公正性和公平性。
同时，税务工作人员应以友好的态度对待纳税人，理解纳税人的难处，耐心解答纳税人提出的问题，帮助纳税人顺利完成税务申报和缴纳工作。
四、加强技能培训税收稽查工作的复杂性不言而喻，税务工作人员需要掌握一定的法律、财务、审计等知识，提升自身的业务能力。
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税务稽查风险题目：浅析税务稽查风险及对策姓名：姚慧学号：20130062011368学院：经济法学院专业：财税金融法课程：税法前沿讲座浅析税务稽查风险及对策税务稽查风险是税收执法风险的重要组成部分，但鉴于税务稽查的风险因素、风险管理内容以及风险危害程度三个方面都与一般税收执法风险的有所区别，所以有必要提出税务稽查风险这个概念并加以探讨。
第一，税收“征”、“管”、“查”三分离，税务稽查作为税收征管的最后一个环节，与“征收”和“管理”的职责有较大区别，从事的具体工作和面对的纳税人也不一样，这也就决定了税务稽查的风险因素也与其他执法的有较大区别；第二，税务稽查一般实行内部“四分离”设置，从选案、实施、审理到执行，四个环节相互协调、相互制约。
这一套独特的内部流程控制，也是税务稽查风险管理的基础，其他税收执法风险无法以此内部控制为基础进行风险管理；第三，税务稽查处于打击税收违法行为的第一线，承担着“以查促管、以查促收、以查促廉”的重要职责，极易成为征纳关系矛盾和法律法规冲突的焦点，税务稽查风险管理也显得更加紧迫和重要。
一、税务稽查执法风险的概念及特点税务稽查是税务行政执法的重要组成部分，《征管法》第九条规定，稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
并同时要求国家税务总局应当明确划分税务局和稽查局的职责，避免职责交叉。
稽查局依据《征管法》、《税务稽查工作规程》以及相关法律独立执行税务稽查工作。
由于税务稽查独特的程序和执法主体，税务稽查风险也有异于税务执法风险。
税务稽查执法风险是指在一系列不确定性因素影响下给税收稽查活动带来的，与预期目标相比较而言的利益损失的可能性。
上述定义的内涵包括以下要点:1、税务稽查风险是指向未来的。
未来的状态与历史、现状相关，但不相等，因为未来是不确定的，而历史、现状是确定性的。
2、未来的不确定性包括有概率分布的和没有概率分布的，在这里税务稽查风险的来源涵盖了这两种不确定性，因而税务稽查风险难以预测和进行定量评估。
3、税务稽查风险可能产生的不利后果不仅仅是经济利益上的，也包括对政府、税务机关和稽查机关形象的损害或者对依法治税环境的负面影响。
税务稽查执法风险发生的结果会降低税务行政效率，影响税务稽查执法部门执法形象，带来直接的和间接的经济损失。
税务稽查执法风险客观存在而且危害性极大。
但是，税务稽查执法风险并非无法防范和治理的，税务稽查执法部门可通过一定的方法和措施，有效地防范和规避风险。
税务稽查风险除了具有一般风险的客观性、从属性、损失性和不确定性以外，还具有以下几个特点：1、税务稽查风险的特殊性首先税务稽查执法风险产生主体是税务稽查部门和稽查人员。
税务机关以外以及税务机关中从事征收、管理中的部门和人员都不是税务稽查执法风险产生主体，他们产生的风险都不是税务稽查执法风险。
如税务管理人员由于工作上的过失，为不符合增值税一般纳税人条件的企业办理了一般纳税人资格，如果该企业虚开增值税专用发票，就有可能造成国家税款的流失，税务管理人员则应承担相应的行政或刑事责任。
在此事件中税务管理人员造成的风险是税务执法风险，但却不是税务稽查执法风险。
其次，税务稽查执法风险是税务稽查部门或稽查人员在执法过程中产生的，也即税务稽查人员在对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作中产生的。
2、税务稽查风险的不可保性即税务稽查执法风险是不可保风险，这是税务稽查执法风险区别于其他非行政执法风险的重要特征。
税务稽查执法风险不同于金融风险、财产事故风险或人身事故风险，因前者风险发生的概率和赔付的损失均是不可测定的，而后者完全可以测定，所以保险公司可以承保。
如保险人可以承保一个人的汽车事故损失，却不能承保税务稽查部门或稽查人员因不当或过失引起的损失。
正是由于税务稽查执法风险具有不可保险的特点，因不当或过失行为引起的损失都要自己承担，不可转嫁给他人或社会，所以风险问题更应该引起税务机关的足够重视。
3、税务稽查风险的复杂性税务稽查执法风险产生的因素是多方面的，既有外部环境的原因，又有内部条件的原因；既有具体行政行为的原因，又有抽象行政行为的原因;既有主观上的原因；也有客观上的原因等等。
同时，因其发生因素复杂，税务稽查执法风险产生的后果自然具有多样性的特点。
4、税务稽查风险的可控性税务稽查执法风险是客观存在的，不可能完全消除，但也不是不可以控制的。
通过税务稽查执法风险的成因加以全面分析，采取针对性的方法和措施，可以有效地防范和规避风险，从而降低税务稽查执法风险发生的可能性，减少不必要的损失。
二、我国税务稽查执法中存在的风险1.税务稽查执法程序风险。
部分税收稽查管理人员对税收极差的重要性认识不够，很大程度上程度上存在对实体法规重视，对程序规定轻视的错误思想，导致各类执法文书不到位，具体实施步骤程序不统一，操作程序不规范，工作流程、内部规定不清晰、执法结果透明度低。
稽查程序的一个重要内容就是对稽查执法全过程进行监控，通过制定规范和流程，规范每个环节的流向和权限，使每一个稽查执法人员在执法过程中除个人主观认识之外，不会因为由于年龄、经验等可观伊苏的差异造成执法偏差。
2.税务稽查执法主体的风险。
行政行为合法的首要条件就是行政执法的主体必须合法。
行政主体合法包括行政机关合法、人员合法和委托合法三个方面。
实际稽查工作中，这三个方面都可能发生执法主体错误。
3.税务稽查执法人员的素质有待提高。
税务稽查执法活动要求稽查人员需要具备财会、电算、税收政策、法律、犯罪心理学、犯罪行为学等多方面的专业知识。
加之我国现行以流转税为主体税种的税收法律法规数量众多，变化频繁，稽查人员掌握和理解较困难。
同时，由于当前部分纳税人和扣缴义务人偷税手段日益科技化、团伙化、预谋化、隐蔽化，使稽查人员容易出现判断失误或失察，从而埋下失职、渎职的风险。
4.执法腐败风险。
部分稽查部门和稽查人员受不住纳税人的诱惑，在稽查执法中违反廉政纪律，吃、拿、要等，导致滥用职权、玩忽职守，甚至指使检查对象掩盖违法事实、帮助纳税人毁灭、伪造证据材料等等，触犯我国法律法规。
三、税务稽查执法中引入风险管理的必要性1.加强税务稽查执法效率。
税务稽查管理中存在着由于纳税人不能或不愿依法准确纳税而致使税款流失的风险。
税务稽查执法风险管理是税务机关通过科学规范的风险识别、风险估测、风险评价等手段，对纳税人不依法缴纳应缴税款而造成国家税款流失的风险进行确认，并对已确认的风险进行有效管控，进而采取相关手段对风险所致的后果进行处理。
税务稽查执法风险管理对当前风险的确认，有利于对不同风险程度的企业实施不同的管理措施，同时风险预警系统对企业也有警戒提示作用，促进企业遵守税法。
2.有利降低税收稽查成本，保障税收安全稳定。
对政府的管理而言，主要目的是保障财政收入安全，增长稳定，并要求以最小的税收成本实现税收收入。
而风险管理能够事先预测并控制由于纳税人不依法纳税而给财政收入带来的不稳定、不安全等因素，从而保障国家税收收入的安全稳定，并有稳定的增长。
3.有利税务稽查执法公平性的提升。
行政执法公平、公正、透明是纳税人的期望所在。
所谓公平不是指平均，除税收制度上的公平对待外，纳税人要求的公平还包括当不同纳税人对税法采取不同态度时，税务机关应采取不同的应对措施，如对依法纳税的人和漠视税法的人进行甄别，并区别对待；对不履行纳税义务的纳税人采取强硬措施。
纳税人除了要求税收政策上的透明外，还认为他们有权从税务机关得到较好的，高质量的服务和帮助，他们希望有一个通畅的渠道对所提出的问题以及在发生错误时能得到及时的调整和纠正。
面对纳税人越来越高的要求，以及越来越多的诉求，相关税务部门按照以前的行政管理模式明显不能解决所有问题，这就要求在政府管理的理念中加入新的适应纳税人更多、更高要求的管理方法。
税务稽查风险管理通过风险识别、估测、评价，可以提前及时发现纳税人的错误所在，使其能提前纠正，也纳税人的恶性问题及时快速查明，回应强有力的打击措施，提高税收管理的公平公正，真正做到有法可依、执法必严。
四、关于防范和降低税务稽查执法风险的对策建议1.建立健全税收法律体系，保证税务执法依据的可靠性。
有效的稽查执法必须有健全的法律制度作为支撑，因此，完善税法体系，修正税法漏洞是防范执法风险的根本。
需确定权力机关与行政机关的税收立法权限，将各行政法规升级为税法法律，提高税法的立法层次。
同时，应加强税收规范性文件的管理，税收规范文件作为税收法律、法规、法章的补充，起辅助作用，是解决稽查工作中具体问题的直接依据，因此，有必要加强规范性文件的管理以降低风险。
2.规范税务稽查执法程序。
稽查工作是税收的一个重要组成部分，因此，需科学界定征收、管理、稽查的职责分工，避免职责交叉。
建立专门负责税源管理的机构，处理好税务登记等税收征管基础工作，搭建一个沟通、共享的平台，加强各部门之间的联系，加强稽查部门对税源分布状况的了解。
通过建立有效的税收征管运行机制，实现各征管程序既相互制衡又相互促进的良性运转。
3.提高税务稽查工作质量和稽查人员素质。
作为税务稽查执法的实施者，税务稽查人员应及时转变观念，顺应时代发展，树立现代化、技术化稽查的理念，不断地提升自我的职业和道德素养。
同时，税务部门应建立和完善税务稽查人员管理制度对从事税务稽查的人员的素质有更高要求把好入口，对达不到基本素质要求的人员不能进入稽查部门，同时还要对稽查人员实行优胜劣汰的动态管理，及时更新。
4.推进税务稽查信息化建设进程。
应不断加强信息化建设，健全和完善信息系统，增加稽查数据的获取途径，丰富稽查科技手段，不断探索适应知识经济和会计电算化的税务稽查方式，加大推广税务稽查软件开发和应用的力度，有针对性的设计稽查软件的各种稽查功能，提高税务稽查的科技含量，多层次、全方位、有效地开展税务稽查工作。
5.建立对纳税人的税务稽查评议制度。
税务机关按照规范化和程序化要求对稽查结案的纳税人员建立稽查档案，对其某一时期的纳税状况进行综合评价，以此作为纳税信誉等级管理的一项参考依据。
对稽查时未发现问题的，可以给予其享受某些税收优惠政策；对发现有偷税漏税问题的企业，不仅要依法缴补偷逃的税款，还需加收滞纳金、罚款，性质严重的，则应依法移送司法部门。
这种机制的建立，有利于减少纳税人的违法行为，防范和降低税务稽查风险的发生。