浅谈企业财务风险及预警分析
公司财务预警分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着市场经济的不断发展，企业面临着日益激烈的市场竞争。
财务风险作为企业面临的主要风险之一，对企业的生存和发展产生着深远的影响。
为了确保公司财务稳健，及时发现和应对潜在风险，本报告对公司的财务状况进行了全面分析，旨在为公司决策层提供有效的预警信息。
二、公司概况（一）公司简介公司成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要产品包括XXX、XXX等，广泛应用于XXX领域。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业。
（二）公司财务状况1. 营业收入：近年来，公司营业收入持续增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。
2. 净利润：2019年公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
3. 资产负债率：截至2019年底，公司资产负债率为XX%，处于合理水平。
4. 负债结构：公司负债结构合理，短期负债和长期负债比例适中。
5. 资金流动性：公司现金流状况良好，短期偿债能力较强。
三、财务预警分析（一）盈利能力预警1. 盈利能力指标分析（1）毛利率：近年来，公司毛利率保持稳定，2019年达到XX%，与上年同期基本持平。
（2）净利率：2019年公司净利率为XX%，较上年同期略有下降。
（3）净资产收益率：2019年公司净资产收益率为XX%，较上年同期略有下降。
2. 盈利能力预警（1）产品市场竞争加剧：随着行业竞争的加剧，公司产品面临的价格压力增大，毛利率可能进一步下降。
（2）成本上升：原材料价格波动、人工成本上升等因素可能导致公司成本增加，进而影响盈利能力。
（二）偿债能力预警1. 偿债能力指标分析（1）流动比率：2019年公司流动比率为XX，较上年同期略有下降。
（2）速动比率：2019年公司速动比率为XX，较上年同期略有下降。
（3）资产负债率：如前文所述，公司资产负债率为XX%，处于合理水平。
2. 偿债能力预警（1）短期偿债压力：由于流动比率和速动比率有所下降，公司短期偿债压力可能加大。
财务风险预警分析预警企业财务风险
财务风险预警分析预警企业财务风险财务风险是企业经营过程中常见的一种风险，一旦发生财务风险，对企业的经营和发展将产生严重的影响。
为了及时发现和预防财务风险的发生，企业需要进行财务风险预警分析。
本文将从预警指标的选择、预警模型的建立和财务风险预警实践等方面对财务风险预警进行分析。
1. 财务风险预警指标的选择财务风险预警指标的选择是财务风险预警分析的基础。
常见的财务风险预警指标包括流动比率、速动比率、资产负债率、经营性现金流等。
企业可以根据自身的特点和行业的规律选取适合的指标进行预警。
例如，对于具有较高流动性风险的企业，流动比率和速动比率是重要的预警指标，而对于资产规模较大的企业，资产负债率可能更重要。
2. 财务风险预警模型的建立财务风险预警模型是一种定量分析的工具，通过对企业财务数据的处理和统计分析，可以判断企业当前的财务风险水平以及未来可能面临的风险。
常见的财务风险预警模型包括Logistic回归模型、神经网络模型等。
企业可以根据自身的情况选择适合的模型进行预警分析。
此外，还可以根据历史数据对模型进行修正和改进，提高预警的准确性和可靠性。
3. 财务风险预警实践财务风险预警实践是将财务风险预警理论应用到实际经营中来，及时发现和预防财务风险的发生。
企业可以通过建立财务风险预警系统，定期收集和分析财务数据，及时预警并采取相应措施。
例如，对于出现较高风险的企业，可以采取降低成本、减少负债、增加流动资金等措施来规避风险。
同时，企业还可以加强对财务风险预警的宣传和培训，提高全体员工对财务风险的认识和理解，共同参与到财务风险的预警和控制中来。
财务风险预警分析的重要性不言而喻，它可以帮助企业及时发现并预防财务风险的发生，保障企业的正常经营和稳定发展。
在实际操作中，企业应注重准确选择财务风险预警指标，建立合适的财务风险预警模型，并将财务风险预警理论应用到实际经营中，以降低财务风险对企业经营的影响。
只有这样，企业才能更好地应对市场竞争和风险挑战，实现可持续发展。
企业财务分析与风险预警财务分析
企业财务分析与风险预警财务分析企业财务分析与风险预警一、介绍企业财务分析与风险预警是一种重要的管理工具，通过对企业财务数据的分析和评估，可以帮助企业管理者了解企业的财务状况、经营绩效和风险状况，从而制定相应的决策和战略。
本文将详细介绍企业财务分析与风险预警的标准格式。
二、财务分析1. 财务报表分析财务报表是企业财务状况和经营绩效的主要反映，对财务报表进行分析可以帮助我们了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力。
财务报表分析包括以下几个方面：- 利润表分析：分析企业的销售收入、成本、利润和利润率等指标，评估企业的盈利能力。
- 资产负债表分析：分析企业的资产、负债和所有者权益等指标，评估企业的偿债能力和财务稳定性。
- 现金流量表分析：分析企业的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响，评估企业的经营能力和现金流量状况。
2. 财务比率分析财务比率是企业财务数据的相对指标，可以帮助我们比较企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务比率包括：- 盈利能力比率：如毛利率、净利率等，用于评估企业的盈利能力。
- 偿债能力比率：如流动比率、速动比率等，用于评估企业的偿债能力和流动性。
- 运营能力比率：如总资产周转率、应收账款周转率等，用于评估企业的运营效率和资产利用率。
- 成长能力比率：如销售增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和发展趋势。
3. 财务指标分析财务指标是通过对财务数据进行计算和比较得出的指标，可以帮助我们更直观地了解企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务指标包括：- 偿债能力指标：如资产负债率、债务比率等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。
- 盈利能力指标：如净资产收益率、净利润率等，用于评估企业的盈利能力和经营效益。
- 运营能力指标：如存货周转天数、应收账款周转天数等，用于评估企业的运营效率和资金周转情况。
三、风险预警1. 财务风险预警模型财务风险预警模型是一种通过对企业财务数据进行分析和预测，识别潜在风险的方法。
财务预警分析预警企业财务风险
财务预警分析预警企业财务风险财务预警是指对企业当前和未来的财务状况进行预测和分析，以便及时发现和解决潜在的财务风险。
企业财务风险是指企业在运营过程中可能面临的财务问题，包括资金短缺、流动性风险、债务风险、盈利能力下降等。
本文将从财务预警分析的定义、方法以及常见的预警指标等方面探讨预警企业财务风险的重要性和方法。
一、财务预警分析的定义和意义财务预警分析是通过对企业的财务数据进行全面、系统的分析，以判断企业的财务状况是否健康，并预测企业未来可能面临的财务风险。
财务预警分析的意义在于帮助企业提前识别和解决财务问题，减少财务风险对企业经营的不良影响。
二、财务预警分析的方法（一）比率分析法比率分析法是最常用的财务预警分析方法之一。
它通过计算和比较不同财务指标之间的关系，来评估企业的财务状况和风险水平。
比率分析法可以利用企业的财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，计算各种财务指标如偿债能力、盈利能力、运营能力等指标的数值，通过与行业和历史数据进行对比，判断企业是否存在财务问题。
（二）趋势分析法趋势分析法是通过对企业历史数据的分析，来寻找财务问题的线索和趋势。
它通过观察企业财务指标在一段时间内的变化情况，以及与行业和市场的对比，来判断企业财务状况的趋势和风险的变化。
趋势分析法可以通过绘制折线图、柱状图等形式，直观地显示企业财务指标的变化趋势和关系。
（三）专家判断法专家判断法是一种主观的财务预警分析方法，它通过请财务专家或经验丰富的管理人员对企业的财务状况进行评估和预测。
专家判断法的优点是能利用专家经验和主观判断来提供准确的预警结果，但也存在主观性和局限性的问题。
三、常见的财务预警指标（一）偿债能力指标偿债能力是评估企业偿付债务的能力，常用指标包括流动比率、速动比率、现金比率等。
如果这些指标低于行业平均水平或历史水平，说明企业可能面临偿债困难的风险。
（二）盈利能力指标盈利能力是评估企业赚取利润的能力，常用指标包括毛利率、净利率、资产回报率等。
企业财务风险报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业数量不断增加，市场竞争日益激烈。
企业在追求利润最大化的同时，也面临着诸多财务风险。
财务风险是指企业在经营过程中，由于各种不确定性因素导致财务状况不稳定，可能对企业的生存和发展造成威胁的风险。
本文将对企业财务风险进行报告分析，旨在为企业提供有效的风险管理策略。
二、企业财务风险概述1. 定义企业财务风险是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境变化，导致财务状况不稳定，可能对企业的生存和发展造成威胁的风险。
财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、汇率风险、利率风险等。
2. 分类（1）市场风险：包括市场价格波动风险、市场供需风险、市场竞争风险等。
（2）信用风险：包括应收账款风险、银行贷款风险、债券投资风险等。
（3）流动性风险：包括现金流量风险、资产负债匹配风险、融资风险等。
（4）操作风险：包括内部管理风险、外部环境风险、信息系统风险等。
（5）汇率风险：包括外汇汇率波动风险、外汇交易风险等。
（6）利率风险：包括利率变动风险、金融工具利率风险等。
三、企业财务风险报告分析1. 市场风险（1）市场价格波动风险：通过对企业历史销售数据和市场行情进行分析，发现企业产品价格波动较大，导致企业利润不稳定。
建议企业加强市场调研，合理定价，降低价格波动风险。
（2）市场供需风险：分析市场需求变化，发现企业产品市场需求逐年下降，市场竞争加剧。
建议企业调整产品结构，提高产品质量，拓展市场份额。
（3）市场竞争风险：分析竞争对手情况，发现企业市场份额逐年下降，竞争对手实力较强。
建议企业加强品牌建设，提高产品竞争力。
2. 信用风险（1）应收账款风险：通过对企业应收账款账龄分析，发现部分客户欠款时间较长，存在坏账风险。
建议企业加强应收账款管理，提高账款回收率。
（2）银行贷款风险：分析企业贷款情况，发现企业负债较高，存在一定的银行贷款风险。
建议企业优化资产负债结构，降低负债比例。
企业财务预警分析报告(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告旨在通过对某企业的财务状况进行全面分析，评估其财务风险，并提出相应的预警措施和建议。
报告以某企业2023年度的财务数据为基础，运用财务比率分析、现金流量分析、财务趋势分析等方法，对企业财务风险进行综合评估。
报告指出，该企业在经营过程中存在一定的财务风险，主要包括流动性风险、偿债风险和盈利能力风险。
针对这些风险，报告提出了相应的预警措施和建议。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事XX行业的生产经营活动。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，市场份额逐步提升。
截至2023年底，企业资产总额达到XX亿元，营业收入XX亿元，净利润XX亿元。
三、财务预警分析（一）流动性风险分析1. 流动比率分析流动比率是企业短期偿债能力的重要指标。
根据某企业2023年度财务报表，流动比率为2.5，高于行业平均水平2.0。
这表明企业在短期内具备较强的偿债能力。
2. 速动比率分析速动比率是企业短期偿债能力的另一重要指标。
某企业2023年度速动比率为 1.8，低于行业平均水平2.0。
这表明企业在短期内存在一定的偿债压力。
3. 现金流量分析某企业2023年度经营活动现金流量净额为XX亿元，投资活动现金流量净额为XX亿元，筹资活动现金流量净额为XX亿元。
从现金流量表可以看出，企业在经营活动中产生的现金流量净额能够满足日常经营需求，但投资和筹资活动对现金流的消耗较大。
（二）偿债风险分析1. 资产负债率分析某企业2023年度资产负债率为60%，高于行业平均水平50%。
这表明企业在长期偿债方面存在一定风险。
2. 产权比率分析某企业2023年度产权比率为1.5，高于行业平均水平1.0。
这表明企业对债务的依赖程度较高，偿债压力较大。
（三）盈利能力风险分析1. 净资产收益率分析某企业2023年度净资产收益率为15%，低于行业平均水平20%。
这表明企业在盈利能力方面存在一定风险。
2. 营业收入增长率分析某企业2023年度营业收入增长率为10%，低于行业平均水平15%。
企业财务风险的分析与防范
企业财务风险的分析与防范企业财务风险是指企业在经营过程中所面临的财务方面的风险，包括财务稳定性、资金运营风险、外汇风险、信用风险等多种因素。
财务风险是企业经营风险中的重要组成部分，因此，在企业管理过程中应当高度重视财务风险分析和防范。
1. 财务稳定性风险企业的财务稳定性是指企业在经营过程中能否稳定地获得收益，为企业的发展提供资金保障。
因此，财务稳定性是企业的重要经营目标。
财务稳定性风险主要表现为企业自身经营难度加大，导致应付能力下降，甚至影响企业的生存和发展。
因此，企业需要及时做好财务稳定性风险的分析工作，制定有效的措施来预防和应对财务稳定性风险。
2. 资金运营风险资金运营风险是指企业经营过程中所面临的资金缺口和流动性问题，可能导致企业无法按时履行负债，损害企业的信誉和声誉。
必要的财务管理可帮助企业解决资金问题，从而确保企业的经营持续性。
因此，企业应通过分析资金需求及风险，制定合理的财务计划，提高资金使用效率，有效控制现金流量及预测可能出现的资金短缺情况。
3. 外汇风险外汇风险是指企业在国际贸易、投资和资金筹集等过程中所面临的汇率波动风险，可能导致企业财务损失或者缺乏获益。
因此，企业需要建立合理的外汇风险管理制度，同时制定相关的对冲。
在汇率波动的情况下，企业需要及时调整其汇率风险管理策略，以避免财务损失。
4. 信用风险信用风险是指企业在商业交易过程中所面临的债权人违约、经营风险增大等情况，导致企业未能及时收回债权，从而造成财务损失。
因此，企业应当对债务人的信用情况进行评估，确定其资信质量，同时建立信用管理制度，加强与债务人之间的交流，督促其按时履约，控制信用风险。
企业应当加强对其客户及供应商的信用评估工作，建立合理的交易数据分析系统，及时掌握其客户及供应商的财务状况和经营情况，有效预防可能存在的违约风险。
同时，企业应严格执行信用管理政策，确保债权人权益得到保障。
2. 建立灵活有效的资金管理为避免资金运营风险，企业需要建立合理的账期、对账机制，并对资金流量进行有效的监管和管理。
企业财务分析与风险预警财务分析
企业财务分析与风险预警财务分析企业财务分析与风险预警一、引言企业财务分析与风险预警是指通过对企业财务数据的收集、整理和分析，以及对可能出现的风险进行预警，帮助企业管理层了解企业的财务状况和经营风险，并采取相应的措施来规避和应对风险，保障企业的可持续发展。
本文将从财务分析的方法和指标、风险预警的重要性、风险预警的方法和指标等方面进行详细阐述。
二、财务分析的方法和指标1. 横向比较法横向比较法是通过对同一企业不同期间的财务数据进行比较，分析企业的财务状况的变化趋势。
常用的指标包括营业收入增长率、净利润增长率、资产总额增长率等。
2. 纵向比较法纵向比较法是通过对同一期间不同企业的财务数据进行比较，分析企业在同一行业中的财务状况。
常用的指标包括利润率、资产负债率、流动比率等。
3. 趋势分析法趋势分析法是通过对企业连续几个期间的财务数据进行比较，分析企业的财务状况的发展趋势。
常用的指标包括销售增长率、净利润增长率、资产总额增长率等。
4. 比率分析法比率分析法是通过计算和分析企业的财务比率，评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的指标包括流动比率、速动比率、负债比率等。
三、风险预警的重要性风险预警对企业的经营和发展至关重要。
通过及时预警，企业能够在风险发生之前采取相应的措施，降低风险对企业的影响，并保障企业的可持续发展。
风险预警的重要性主要体现在以下几个方面：1. 避免财务风险风险预警可以帮助企业及时发现潜在的财务风险，如资金链断裂、债务违约等，从而采取相应的措施来避免财务风险的发生。
2. 提高经营效率通过风险预警，企业可以及时发现经营中存在的问题和隐患，并采取相应的措施来改进经营，提高经营效率。
3. 保护企业利益风险预警可以帮助企业保护自身的利益，防止恶意竞争、违法行为等对企业造成损害。
4. 提升企业竞争力通过风险预警，企业可以及时了解市场变化和竞争对手的动态，从而调整战略、提升竞争力。
四、风险预警的方法和指标1. 财务指标预警法财务指标预警法是通过对企业的财务指标进行分析，判断企业是否存在风险。
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浅谈企业财务风险及预警分析【摘要】：国际金融危机后，许多国家的企业都陷入困境，由于在危机到来前，企业没有采取有效的预测和适当的防卫措施，导致了巨大的经济损失。
因此，面临经营中的财务风险，企业要采取一系列预警措施来应对，从内外部环境对企业经营环境进行分析预测，通过经营决策，管理销售、管理模式和资本运营的调整，从安全经营，分散风险的角度获取经济利润。
【关键词】：财务风险经济预警分析财务危机随着市场经济的不断发展，金融危机的再次袭来，许多企业都面临着巨大的压力和挑战。
在这种背景下，企业在快速增长或加大投资时容易出现资金周转不灵或现金断流问题。
通常成因是在生产发展、市场占有率提高的时候，企业家无暇顾及财务制度建设、一味扩大订单量，这会导致边际利润下降甚至被牺牲。
生产或服务过程工作量超载、人工成本和库存增大、客户迟付款或有坏账发生的时候，如果突然碰到市场变化或同行竞争的冲击，就会造成财务危机，严重的还会造成企业破产。
于是企业纷纷开始改善经营管理，但企业在强大的市场竞争下，要想求生存求发展，就必然要对经营理念和产品对象进行创新。
这就使企业陷入这样一种困惑，如何从财务风险中研究出避免财务危机出现的方法。
因此，财务预警分析成为现在企业经营预测最迫切具备的一种能力。
一、企业财务风险及成因分析1.资金短缺，融资困难一是资金不足是困扰企业发展的主要问题。
对于中小企业来说，中小企业注册资本较少，资本实力有限；我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。
加之商业银行体制改革后权利上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；实行资产负债比例管理后，逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，贷款供应缺口加大。
二是融资缺乏保证。
银行只认可土地房产等不动产作抵押，中小企业的土地、房产等银行认可的不动产资产数量较少，缺乏信用保证，信贷能力低，难以获得银行贷款或其他融资渠道认可。
三是融资相关服务欠缺。
中小企业贷款难、寻保难与其资信等级不够有关。
建立以企业资信档案为基础的信用制度已迫在眉睫。
此外，中小企业贷款成本高，也影响了其融资能力。
2.资金控制薄弱一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。
有些企业认为现金越多越好。
造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困难。
二是应收账款周转缓慢，造成资金回收困难。
原因是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。
三是存货控制薄弱，造成资金呆滞，周转失灵。
四是重钱不重物，资产流失浪费严重。
不少中小企业的管理者，对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，出了问题无人追究，资产浪费严重。
3.风险意识落后，经营决策缺乏科学性在现实工作中，中小企业在投资决策中的投资方向、投资方案选择，筹资决策中的筹资时机、筹资规模、筹资结构确定，以及收益分配和分配方案的制定等方面存在很多不确定因素。
中小企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以他们总是尽快收回投资，很少考虑扩展自身规模。
加之银行像中小企业贷款，也因高风险而提高贷款利率，从而增加了中小企业投资的成本，因此中小企业更加追求短期目标。
同时，中小企业投资盲目，投资方向难以把握，缺乏科学性。
二、财务风险预警机制及其指标体系（一）财务风险预警机制的内涵企业财务风险预警机制（the Enterprise Financial Early waming lnstitution），是指企业在财务风险管理中所形成的各种相互依赖，相互制约的预警职能体系，是降低财务风险的关键所在，也是今后盘活企业财务的一个重要组成部分。
建立健全企业财务风险预警机制，就是把风险预警机制引入企业内部，让企业、管理者、员工共同承担风险责任，使责、权、利三者真正成为一个有机整体。
一般地，我国企业财务风险预警机制可由以下四个部分构成： 1.预警分析的组织机制。
为使预警分析的功能得到正常、充分的发挥，企业应建立健全预警的组织机构。
预警组织机构相对独立于企业组织的整体控制。
预警组织机构的成员是兼职的，由企业经营者，企业内部熟悉管理业务、具有现代经营管理知识和技术的管理人员组成，同时要聘请一定数量的企业外部管理咨询专家。
预警机构独立开展工作，但不直接干涉企业的经营过程，它只对企业最高管理者（管理层）负责。
预警组织机构的日常工作可由现有的某些职能部门（如财务部、企管办、企划部）来承担。
预警组织制度的实施使预警分析工作经常化、持续化，只有这样才能产生预期的效果。
2.财务信息收集、传递机制。
良好的财务风险预警分析系统，要能够有效预知企业可能发生的财务危机，预先防范财务风险的发生，还必须建立在对大量资料系统分析的基础上，抓住每一个相关的财务风险征兆。
主要资料包括内部数据和相关外部市场，行业等数据。
这个系统应是开放性的，不仅有财会人员提供的财会信息，更有其他渠道的信息。
这里的会计信息系统不仅是指一般意义上的企业会计核算报告系统，还包括对会计资料的认真阅读、分析和评价，以及寻找企业潜在的财务风险并及时消除财务风险的工作。
财务信息收集、传递机制是财务风险预警系统分析良性循环的基础。
3.财务风险分析机制。
高效的风险分析机制是关键，通过分析可以迅速排除对财务影响小的风险，从而将主要精力放在有可能造成重大影响的风险上。
经重点研究，分析出风险的原因，评估其可能造成的损失。
当风险的成因分析清楚后，也就不难制定相应的措施了。
为了保证分析结果的真实性，并不带任何偏见，从事该项工作的部门或个人应保持高度的独立性。
预警分析系统一般有两个要素：即先行指标和扳机点。
先行指标是用于早期评测运营不佳状况的变动指标，扳机点是指控制先行指标的临界点，也就是预先所准备的因应计划必须开始起动之点，一旦评测指标超过预定的界限点，则因应计划随之而动。
4.财务风险处理机制。
在财务风险分析清楚后，就应立即制定相应的预防、转化措施，尽可能减少风险带来的损失。
企业财务风险预警制度若要能够有效运作，就必须要有正确、及时且合乎企业所需要的各种管理咨讯系统，提供及时而完整的经营结果数据，供经营者及各部门负责人以实际经营状况数据体系，来与财务指标数据相比较。
当有超出或低于指标数据的情形发生时，就表示企业财务状况将有不健全的症状产生，经营者应及早依数据所代表的经营内涵做进一步深入研判，找出蛛丝马迹，对症下药，以防财务恶化。
例如，应收账款周转率过于缓慢，表示企业营销部门可能不尽心收取顾客账款。
如此，一来资金运转将吃紧，二来企业将承受更多的交易风险。
此时，营销部门主管应深入探究缘由，并提出对策。
（二）财务风险指标体系1．短期偿债能力指标(1)现金到期债务比率。
现金到期债务比率指经营现金净流量与本年到期债务之比，其中本年到期债务是指一年内到期的长期债务和应付票据，这两种债务不能展期，除此以外的其他流动债务均可还旧借新。
因为经营现金净流量应保证偿还到期债务，所以现金债务比率指标应大于1。
现金到期债务比率指标运用资产负债表和现金流量表的数据，从动态角度反映一定时期经营现金流量偿还到期债务的能力，现金到期债务比率越高，企业短期偿债能力越强，企业的财务风险越小。
(2)负债现金流量比率。
负债现金流量比率是指经营活动产生的现金流量与年末流动负债和年初流动负债两者差额之比。
经营活动产生的现金流量净额来源于现金流量表，年末（初）流动负债来源于资产负债表。
由于有利润的年份不一定有足够的现金来偿还债务，所以利用以收付实现制为基础的负债现金流量比率指标，能够充分地体现企业经营活动产生的现金净流入可以在多大程度上保证其流动负债的偿还，能直观地反映出企业偿还负债的实际能力，故使用该指标来分析企业短期偿债能力更为谨慎。
(3)现金支付保障率。
现金支付保障率是指本期可动用的现金资源与本期预计的现金支付之比。
它从动态角度衡量企业偿债能力的发展变化，反映企业在特定期间内可动用的现金资源越是否能够满足企业当前现金支付的水平。
现金支付保障率越高，说明企业的现金资源越能够满足支付的需要，企业的支付能力正常、稳定，企业的财务风险较小；如果该比率低于100%，显然会削弱企业的正常支付能力，有可能引发财务危机，使企业面临较大的财务风险。
(4)周转率指标。
一是将“应收账款平均账龄”指标，即∑（某项应收账款账龄×该项应收账款金额）/Σ各项应收账款金额；二是将“存货平均占用期”指标，即Σ（某项存货占用期×存货金额）/Σ各种存货金额。
可以较为准确地反映应收账款和存货的均衡情况、进度情况,便于随时分析和评价应收账款和存货的变动情况，避免由于销售的季节性或由于选择的会计期间与营业周期不一致而导致的不能如实反映款项及存货的实际情况,这两个指标与企业对应收账款和存货进行日常管理所采用的方法一致，资料极易取得，无需花费额外的代价。
2．长期偿债能力指标(1)现金债务总额比率。
现金债务总额比率是指经营现金流量与负债之比。
它是反映长期偿债能力的动态指标，也是一种保守的长期偿债能力指标，因为通常不要求以经营现金净流量偿还债务，在全部债务均能展期的情况下，经营现金净流量应与利息相等。
该比率反映了企业最大的支付能力，从而决定了最大的借款能力。
现金债务总额比率越高，则企业长期偿债能力、利息支付能力、借款能力越强，企业财务风险越小。
(2)现金偿还比率。
现金偿还比率是指经营活动现金净流量与长期负债之比。
这一比率反映了企业当前经营活动提供现金偿还长期债务的能力。
虽然企业可以用筹资活动中产生的现金来偿还债务，但从经营活动中产生的现金应是企业现金的主要来源，这一比率越高，企业的财务风险越小。
(3)利息现金保障倍数。
利息现金保障倍数是指经营活动现金净流量与债务利息之比。
该比率反映企业以现金偿还债务利息的能力。
这个比值一般应大于1，该指标越高，则说明企业越拥有足够的现金能力用于偿付利息，企业的财务风险也就越小。
3．盈利能力指标(1)销售现金率。
销售现金率是指经营现金净流量与销售收入之比。
它表明实现一元销售所取得的经营现金净流量，反映企业主营业务的收现能力。
一般而言，该比率越高，表明企业销售款的收回速度越快，对应收账款的管理越好，坏账损失的风险越小，从而企业的财务风险也越小。
(2)资产现金率。
资产现金率是指经营活动现金净流量与平均资产之比。
它表明一元资产通过经营活动所能形成的现金净流入，反映了企业资产的经营收现能力。
一般来说，该比率越高，表明企业的现金经营能力越强。
它也是衡量企业资产的综合管理水平的重要指标。
成本费用利润率指标。
企业的利润总额中包括了补贴收入、营业外收支净额等因素，这些因素是与成本费用不匹配的收入，将成本费用利润率计算公式的分子改为营业利润更为合理，它能够较为真实地反映出企业的收益状况。