公司财务管理制度(1)
企业财务管理制度标准范本
企业财务管理制度标准范本财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护;对会计核算与监督的制度保障。
下面是小编为大家整理的关于企业财务管理制度标准范本，希望对您有所帮助!企业财务管理制度标准范本1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
财务制度出入库管理规范(2篇)
第1篇一、总则为了加强公司财务制度的管理，规范出入库操作，提高工作效率，降低成本，保障公司资产安全，特制定本规范。
二、出入库管理原则1. 坚持合法性原则：出入库操作必须符合国家法律法规和公司财务制度的要求。
2. 坚持真实性原则：出入库记录必须真实、准确、完整。
3. 坚持及时性原则：出入库操作要及时办理，不得拖延。
4. 坚持安全性原则：加强出入库安全管理，确保公司资产安全。
5. 坚持效益性原则：提高出入库工作效率，降低成本。
三、出入库管理职责1. 财务部门：负责制定出入库管理制度，组织实施出入库管理，监督、检查出入库操作，处理出入库纠纷。
2. 仓库部门：负责出入库的实际操作，确保出入库记录的真实性、准确性和完整性。
3. 使用部门：负责提出出入库申请，配合仓库部门进行出入库操作。
四、出入库管理流程1. 出入库申请（1）使用部门根据实际需求填写出入库申请单，包括物品名称、规格、数量、用途、预计到货时间等信息。
（2）财务部门对出入库申请单进行审核，确保申请单内容真实、完整。
2. 出入库审批（1）财务部门根据出入库申请单，结合库存情况，对出入库申请进行审批。
（2）审批通过后，财务部门将审批结果通知使用部门和仓库部门。
3. 出入库操作（1）仓库部门根据审批结果，进行出入库操作。
（2）出入库操作过程中，仓库部门应做好记录，包括物品名称、规格、数量、出入库时间、经办人等信息。
4. 出入库确认（1）使用部门对出入库操作结果进行确认，确认无误后签字。
（2）仓库部门将出入库确认单送至财务部门。
5. 出入库核算（1）财务部门根据出入库确认单，对出入库进行核算。
（2）核算完成后，财务部门将核算结果通知使用部门和仓库部门。
五、出入库管理要求1. 仓库部门应设立专门的出入库台账，详细记录出入库情况。
2. 出入库记录应做到字迹清晰、数据准确、内容完整。
3. 出入库操作过程中，仓库部门应严格执行操作规程，确保操作安全。
4. 出入库操作完成后，仓库部门应及时将出入库情况反馈给财务部门。
服务业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务工作的规范化和科学化，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金管理、成本核算、收入管理、支出管理、财务报告等方面。
第二章财务管理组织机构第三条本公司设立财务部，负责本公司的财务管理工作。
财务部负责人由总经理提名，经董事会批准后任命。
第四条财务部的主要职责如下：（一）负责编制和执行财务预算，确保财务预算的合理性和准确性；（二）负责资金管理，确保资金的安全、合规、高效使用；（三）负责成本核算，合理控制成本，提高经济效益；（四）负责收入管理，确保收入的真实性和及时性；（五）负责支出管理，确保支出合规、合理、有效；（六）负责财务报告的编制和报送，确保财务报告的真实、准确、完整；（七）负责财务内部控制，防范财务风险。
第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家有关法律法规，确保资金来源合法合规；（二）安全稳健：确保资金安全，防范财务风险；（三）高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）集中管理：实行资金集中管理，统一调配使用。
第六条资金筹集：根据公司业务发展需要，通过银行贷款、股东投资等方式筹集资金。
第七条资金使用：严格按照资金使用计划，合理调配资金，确保资金使用效率。
第四章成本核算第八条成本核算应遵循以下原则：（一）真实准确：确保成本数据的真实性和准确性；（二）合规合法：遵守国家有关成本核算的规定，确保成本核算的合规合法性；（三）全面完整：涵盖公司所有业务成本，确保成本核算的全面性和完整性。
第九条成本核算方法：采用制造成本法，将成本分为直接成本和间接成本，分别进行核算。
第五章收入管理第十条收入管理应遵循以下原则：（一）真实合法：确保收入数据的真实性和合法性；（二）及时性：及时确认收入，确保收入及时入账；（三）准确性：确保收入核算的准确性。
财务会计管理制度(1)
第六章公司财务会计管理制度新疆八一钢铁股份有限公司财务会计制度(修订本)二OO三年四月十八日财务会计制度财务·会计制度前言 为了规范新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称“股份公司”)及所属单位的财务成本管理和会计核算，保证财务成本管理的合规性和会计资料的完整性、真实性，加强财务成本管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》以及企业会计准则，企业会计制度等法规，结合股份公司实际情况，制订本制度。
本制度适用于股份公司各所属单位。
所属法人单位可根据本制度及单位实际情况，制订具体执行办法，报股份公司财务部批准后执行。
本制度由股份公司财务部统一解释。
第一部分财务管理制度第一章财务管理体制 一、股份公司实行集中管理，分级核算的财务运行体制。
股份公司控股的法人单位应制订财务管理办法，报公司财务部备案，所属非法人单位，可以制订具体执行办法，报经公司财务部批准执行。
股份公司及所属单位的筹资、投资、资金营运管理以及收益分配业务集中于公司财务部。
二、财务部负责指导协调各单位财务工作。
三、股份公司所属各单位财务人员，由公司财务部统一管理。
股份公司控股的法人单位单独设置独立的财务机构，办理财务业务。
公司控股的法人单位的财务会计主管人员的任免调动要经公司财务部同意。
财务会计制度第二章筹资制度股份公司资金筹集分权益筹资和负债筹资两种形式。
一、权益筹资(一)股份公司的资本金由公司章程规定。
筹集办法按照国家法规结合公司实际情况办理。
由财务部负责具体会计核算。
(二)股份公司如需增加资本金，应由证券部提出资金计划，报本公司董事会，经股东大会决定，报有关部门批准，财务部执行。
(三)股份公司所属非法人单位所需资金由财务部拨给。
(四)股份公司资本金实行财务保全原则，不得随意冲减。
二、负债筹资负债包括流动负债和长期负债。
(一)流动负债包括短期借款和各种应付、应交款项。
1.股份公司的短期借款借入和归还由财务部办理。
最新企业财务管理制度5篇
最新企业财务管理制度5篇在当下社会，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
你所接触过的制度都是什么样子的呢?以下是小编帮大家整理的最新企业财务管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
最新企业财务管理制度篇1第一章总则为了加强本单位的会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《小企业会计准则》和国家统一会计制度的规定，结合本单位类型和内部管理的.需要，制定本制度。
第二章会计人员的基本条件1、配备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
2、应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。
4、遵守本单位的商业秘密，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
5、应当按照国家有关规定定期参加会计业务的培训。
第三章会计核算要求1、按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、费用账、现金日记账和银行日记帐等。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置帐外账，不得报送虚假会计报表。
3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
4、按照国家统一会计制度的规定，定期结帐，定期编制财务。
财务负责人对财务报告的合法性、真实性负法律责任。
第四章会计核算方法1、低值易耗品按一次摊销方法摊销;2、固定资产折旧方法是平均年限法;3、成本核算方法是移动加权平均法;第五章会计监督1、会计人员应当对原始凭证进行审核监督。
2、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
建筑施工企业财务管理制度 建筑公司财务管理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度建筑公司财务管
理制度 (一)
建筑施工企业财务管理制度是指建筑公司规范财务管理行为和规范财务管理程序的制度。
建筑施工企业的财务管理制度必须遵循财务管理的规律和原则，以保证企业的财务稳定和健康发展。
建筑公司在进行财务管理时，需要制定科学、严密、落实的财务管理制度，确保每笔交易都得到规范和合理处理。
建筑施工企业的财务管理制度包括以下几个方面：
1、会计核算制度
会计核算是建筑施工企业财务管理制度的基础和核心。
建筑公司应建立完整的会计核算制度，并遵循会计准则，正确处理企业所有财务信息。
2、预算管理制度
预算管理是建筑施工企业财务管理制度的重要组成部分，在项目开展前就要进行预算，根据实际情况进行适当的调整，确保项目完成在财务预算范围内。
3、资金管理制度
建筑公司资金管理制度主要包括资金的募集、拨付、投资、监督等方面的规定。
制定严格的资金管理制度可以有效地保障资金的安全和有效利用。
4、内部控制制度
内部控制制度是针对企业内部的各个环节进行的监督和管理。
建筑公司应建立灵活、安全、高效、透明的内部控制制度，避免内部管理漏洞导致被从业人员恶意侵害的情况发生。
5、财务报告制度
建筑公司应按照法律法规的要求制定财务报告制度，并制订报告的编写标准和审核要求，为相关部门与机构的决策提供财务信息的参考。
建筑施工企业的财务管理制度既包括财务管理的目标、原则和方法，也包括基础性的财务管理制度规定。
建筑公司必须秉持合规、精细、效率的原则制定财务管理制度，规范企业财务活动，保障公司财务安全，推进企业财务可持续发展。
关于公司财务管理制度范本【10篇】
关于公司财务管理制度范本【10篇】最新关于公司财务管理制度范本精选篇1根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作；二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：1、必须有接受凭证单位名称；2、凭证日期必须是近期；3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。
最新关于公司财务管理制度范本精选篇2一、严格财务管理，严肃财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。
二、各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。
三、出纳做到每学期的收入现金必须在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。
公司工会财务管理制度细则
第一章总则第一条为加强公司工会财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司工会所有财务活动，包括经费收缴、使用、管理、监督等方面。
第三条公司工会财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家有关法律法规和政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务活动真实反映工会经费收支情况，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：全面、系统地反映工会经费收支全过程，确保财务信息的完整性。
（四）效益性原则：合理使用经费，提高资金使用效益。
第二章经费收缴第四条公司工会经费来源包括：（一）会费：按会员人数和规定标准收取。
（二）行政拨交经费：根据公司实际情况，由公司行政拨交。
（三）其他合法收入。
第五条公司工会应建立健全会费收缴制度，明确收缴范围、标准和程序。
第六条公司工会应按月向公司行政报送会费收缴情况，确保会费及时、足额收缴。
第三章经费使用第七条公司工会经费使用范围包括：（一）开展工会活动所需费用。
（二）职工福利和困难帮扶。
（三）职工教育培训。
（四）工会干部培训。
（五）工会工作经费。
第八条公司工会经费使用应遵循以下原则：（一）按计划使用：根据年度预算，合理分配经费。
（二）按需使用：根据实际情况，合理确定经费使用方向。
（三）节约使用：厉行节约，杜绝浪费。
（四）公开透明：经费使用情况应公开透明，接受会员监督。
第九条公司工会应建立健全经费使用审批制度，明确审批权限和程序。
第四章经费管理第十条公司工会应建立健全财务管理制度，包括：（一）财务报销制度：明确报销范围、标准和程序。
（二）资产管理制度：明确资产购置、使用、处置等规定。
（三）内部审计制度：定期对财务活动进行内部审计。
第十一条公司工会应定期对财务活动进行盘点，确保资产安全。
第五章监督与检查第十二条公司工会应建立健全财务监督机制，确保财务活动合法合规。
财务管理制度完整版范例7篇
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
杭州恒立钣金（圣浩物流）有限公司
财务管理制度HL-0812001
为了严格公司管理制度，加强财务管理，合理控制公司成本，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况、经营活动的特点，
特制订以下制度：
一、现金管理制度
1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门经理、总经理审批后到财务支取。
2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务（公司来助）统一管理，不准挪用。
二、支票收取、签发管理制度
1. 支票必须符合以下要求方能收取
①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2. 使用支票需由经手人填写“支票申请单”，注明购买单位、内容、大致金额等，经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。
支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、原材料、辅料的采购及报销制度
1. 采购部接到生产部下发的采购计划，采购订单单笔金额在5000元以上（含5000元），应制定购销合同；合同须注明采购内容、单位价格、技术标准、质量异议的处理，货款支付及运输、包装的方式等按规定制定，交财务一份。
2.所有采购的材料及辅料，采购人员必须要有正规的原始发票；必须要有经检验员验收，有仓
库管理员打印的货物进货单；
3.必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，报财务审核：发票的真实性、发票开具的内容、金额、销货单位和进货单、合同是否一一对应，并由财务主管报总经理审批。
4. 经总经理审批后，财务会根据不同的付款方式，按时付款。
四．委外加工及报销制度
1.生产部或采购部应根据生产作业计划，对需要委外加工的业务，须有外协加工合同（金额在2000元以上含2000元），交财务一份。
（合同需注明：加工单位、单价、技术、质量、包装、运输等要求，付款方式。
）
2.外发加工时，必须有仓库管理员开具的委外领料单，并双方签字认可；外加工回公司，必须有检验员验收合格签字，有仓库管理员开具委外加工进货单，双方签字认可。
3.外协单位结账时，必须要有正规发票、委外领料单、委外加工进货单、合同。
4. 必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，报财务审核：发票的真实性、发票开具的内容、金额、单位和委外领料单、委外加工进货单、合同是否一一对应，并由财务主管报总经理审批。
5. 经总经理审批后，财务会根据不同的付款方式，按时付款。
五．费用报销控制制度
1.费用报销的控制原则：分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
2.费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
3.费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
4.费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
5.当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证
明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
6.当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
7.当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。
财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
8.当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。
总经理从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。
9.当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。
出纳人员在审核无误后方能付款。
六、管理费用申请及报销制度
1. 购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
杭州恒立钣金有限公司
2008年12月1日。