工业企业财务管理制度文档
工业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范工业企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合我国工业企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有工业企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外资企业等。
第三条工业企业财务管理应当遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实际性原则：结合企业实际情况，合理制定财务管理制度；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本；4. 透明性原则：财务信息真实、完整、准确，便于监督；5. 安全性原则：确保企业财务安全，防范财务风险。
第二章财务组织与职责第四条企业应当建立健全财务组织机构，明确财务部门的职责和权限。
第五条财务部门的主要职责：1. 负责编制和执行企业财务预算；2. 负责企业资金管理，确保资金安全、合理、高效使用；3. 负责企业会计核算，确保会计信息真实、完整、准确；4. 负责企业财务报告编制和披露；5. 负责企业税务筹划和税务申报；6. 负责企业内部控制，防范财务风险。
第六条企业其他部门在财务管理方面的职责：1. 生产经营部门：合理制定生产计划，确保生产成本合理；2. 采购部门：合理采购原材料，降低采购成本；3. 销售部门：制定销售策略，提高销售收入；4. 研发部门：加强技术创新，提高产品附加值。
第三章资金管理第七条企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第八条资金管理的主要内容包括：1. 资金预算编制与执行；2. 资金筹集与运用；3. 资金支付与回收；4. 资金结算与监控；5. 资金风险防范。
第九条企业应当加强资金预算管理，编制年度资金预算，并根据实际情况进行调整。
第十条企业应当合理筹集资金，选择合适的融资渠道，降低融资成本。
第十一条企业应当加强资金支付与回收管理，确保资金及时到位，降低资金占用。
第十二条企业应当建立健全资金结算与监控机制，确保资金结算及时、准确。
工业财务管理制度
第一章总则第一条为规范本企业财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门和员工，包括但不限于生产、销售、采购、人力资源等。
第二章财务管理组织与职责第三条本企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳、审计等人员组成。
第四条财务总监负责全面领导财务部工作，组织实施本制度，并对财务部全体人员的工作进行监督和考核。
第五条会计负责编制财务报表、管理会计档案、审核财务收支、进行财务分析等。
第六条出纳负责现金和银行存款的管理，确保资金的安全和准确。
第七条审计负责对企业财务活动进行监督和检查，确保财务制度的执行。
第三章财务管理基本原则第八条依法理财：严格遵守国家法律法规，确保企业财务活动合法合规。
第九条严谨规范：财务工作必须严谨细致，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十条效率优先：提高财务管理效率，降低财务成本，确保企业资金使用效益最大化。
第十一条安全至上：确保企业财务安全，防范财务风险。
第四章财务管理主要内容第十二条资金管理（一）合理筹集资金，确保企业生产经营资金需求。
（二）加强资金使用管理，提高资金使用效率。
（三）加强资金回收管理，确保应收账款及时收回。
第十三条成本管理（一）制定合理的成本核算制度，准确计算产品成本。
（二）加强成本控制，降低产品成本。
（三）分析成本构成，找出降低成本的途径。
第十四条收入管理（一）加强销售收入管理，确保收入及时足额入账。
（二）规范收入确认和计量，确保收入真实可靠。
（三）加强收入分析，提高收入质量。
第十五条费用管理（一）制定合理的费用开支标准，严格控制费用支出。
（二）加强费用核算，确保费用真实、合规。
（三）分析费用构成，找出节约费用的途径。
第十六条财务报告（一）定期编制财务报表，全面反映企业财务状况和经营成果。
（二）及时披露财务信息，确保财务报告的真实、准确、完整。
工业企业财务管理制度
工业企业财务管理制度第一章总则第一条为加强工业企业财务管理，规范财务行为，保证企业财务安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于工业企业的各级财务管理人员和相关人员在履行职责过程中的财务活动。
第三条工业企业财务管理应遵循依法、规范、透明、准确、及时、客观的原则。
第四条财务管理是企业管理的重要组成部分，财务管理人员应本着对企业负责、对国家法律法规负责、对社会公众负责和对自己的职业道德和职业操守负责的原则从事工作。
第五条财务管理人员应当加强学习，提高自身业务水平和财务管理素质，增强风险意识，不断改进工作方法，提高处理问题和解决问题的能力，确保财务管理工作顺畅开展。
第六条财务管理人员应当维护企业的正当权益，依法行使权利，不得滥用职权，不得接受可能影响公正履行职责的礼物、款项或者其他利益，不得违法失职、徇私舞弊，不得因私要求、索取、收受企业的财物，不得利用职权谋取私利。
违反者将受到严厉的惩罚。
第七条对于事前未列明、事后又不符合规定的经费支出，任何财务管理人员都有权拒绝执行，任何主管人员都无权强迫支付。
对于违法违规的行为，应当立即制止并向上级主管部门或者公司监督部门举报。
对举报行为作出真实、清晰、具体的说明，对举报者予以撤职或者其他惩处并加强事后的监督。
第二章财务人员管理第八条财务人员具体分为会计人员、财务人员、出纳人员等。
每一部门都应该有相关的财务管理人员，其薪酬待遇按照公司制定的方案执行，不得有任何的违规行为。
第九条财务人员在进入工作岗位之前，公司财务部门应对其进行全面的培训，确保其了解和掌握公司的财务制度规定及操作程序，了解相关法律法规，遵守公司的各项规章制度。
第十条现金管理岗位人员经过公司核实符合条件，以人员备注的方式，进行资金实时监管管理。
无论何种原因，一旦现金岗位人员离职，其电子门式管理权限应立即撤销。
第十一条公司有权针对财务人员的操作行为进行监督和检查，对不符合公司规定或者存在违法违规行为的员工，公司应当予以警告、记分、罚款等处理措施。
工业企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业，包括全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。
第三条本制度旨在规范工业企业财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效率，保障企业合法权益，促进企业健康发展。
第二章财务部门职责第四条本公司财务部门的主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗。
（三）建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。
（四）组织编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。
第六条会计负责下列工作：（一）按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系，进行会计核算。
（二）编制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报表。
（三）参与编制公司年度财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。
（四）协助财务经理进行财务分析，为决策提供依据。
第七条出纳负责下列工作：（一）办理现金收付、银行结算等业务。
（二）保管现金、支票、汇票等有价证券。
工业企业财务管理制度模版
第一章总则第一条为加强本企业财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，促进企业经济效益的提升，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、预算管理等方面。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规优先原则：严格遵守国家有关财务、会计、税收等法律法规；2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为；3. 实效性原则：以提高企业经济效益为目标，合理配置资源；4. 公开透明原则：确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理的透明度。
第二章财务管理组织架构第四条本企业财务管理部门设财务部，负责全企业财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，负责财务部的全面工作。
第六条财务部下设以下岗位：1. 会计岗：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作；2. 出纳岗：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；3. 成本管理岗：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作；4. 税务管理岗：负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作；5. 预算管理岗：负责预算编制、预算执行、预算调整等工作。
第三章财务管理职责第七条财务部职责：1. 贯彻执行国家有关财务、会计、税收等法律法规；2. 建立健全财务管理制度，规范财务行为；3. 组织编制、执行财务计划，分析财务状况，提高企业经济效益；4. 负责财务核算、财务报表编制、财务分析等工作；5. 负责现金、银行结算、票据管理等工作；6. 负责成本核算、成本分析、成本控制等工作；7. 负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作；8. 负责预算编制、预算执行、预算调整等工作；9. 完成公司领导交办的其他工作。
第八条各岗位职责：1. 会计岗：负责会计凭证审核、会计账簿登记、财务报表编制、财务分析等工作；2. 出纳岗：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作；3. 成本管理岗：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作；4. 税务管理岗：负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作；5. 预算管理岗：负责预算编制、预算执行、预算调整等工作。
工业企业财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范工业企业财务行为，加强财务管理，提高经济效益，根据《企业财务通则》及国家有关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本核算、收入分配、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）效益性原则：合理配置资源，提高经济效益；（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
第二章财务管理部门及职责第四条企业设立财务管理部门，负责本企业的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、税收、金融等法律法规，确保财务活动的合法性；（二）建立健全企业财务管理制度，制定财务管理制度实施细则；（三）负责编制、执行财务预算，监督预算执行情况；（四）负责资金筹集、运用和监督，确保资金安全、高效；（五）负责成本核算、收入分配，提高经济效益；（六）负责编制、审核、报送财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整；（七）负责财务分析和考核，提出改进措施；（八）负责财务档案管理，确保财务档案的完整、安全。
第三章资金管理第六条资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家金融法规，确保资金来源合法；（二）安全性原则：合理配置资金，确保资金安全；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足生产经营需要；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条资金筹集：（一）企业应通过合法渠道筹集资金，包括银行贷款、发行债券、股权融资等；（二）企业应合理确定资金筹集规模，确保资金需求与筹集能力相匹配。
第八条资金运用：（一）企业应合理运用资金，确保资金投向符合国家产业政策和行业发展趋势；（二）企业应加强资金使用监督，防止资金浪费和流失。
第四章成本核算与收入分配第九条成本核算：（一）企业应建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、方法和程序；（二）企业应准确核算产品成本，提高成本管理水平。
工业企业财务管理制度范本
工业企业财务管理制度范本工业企业财务管理制度范本第一章总则第一条为了规范工业企业财务行为有利于企业公平竞争加强财务管理和经济核算根据《企业财务通则》制定本制度第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业(以下简称企业)包括：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业非工业系统独立核算的工业企业也适用本制度第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项应当在依法办理变更登记之日起30日内向主管财政机关提交变更文件的复制件第四条企业应当建立健全财务管理制度完善内部经济责任制严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准如实反映企业财务状况和经营成果依法计算缴纳国家税收并接受主管财政机关的检查监督第五条企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作依法合理筹集资金有效利用企业各项资产努力提高经济效益第六条企业应当做好财务管理基础工作在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等都应当及时做好完整的原始记录企业各项财产物资的进出消耗都应当做到手续齐全计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额定期或者不定期地进行财产清查第二章资金筹集第七条企业筹集的资本金分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金法人资本金为其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金个人资本金为社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金外商资本金为外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金第八条企业应当按照法律、法规和合同、章程的规定及时筹集资本金资本金可以一次或者分期筹集一次性筹集的从营业执照签发之日起6个月内筹足分期筹集的最后一期出资应当在营业执照签发之日起3年内缴清其中第一次投资者出资不得低于15%并且在营业执照签发之日起3个月内缴清投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任第九条企业在筹集资本金过程中吸收的投资者的无形资产(不包括土地使用权)的出资不得超过企业注册资金的20%;因情况特殊需要超过20%的应当经有关部门审查批准但是最高不得超过30%法律另有规定的从其规定企业不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资第十条企业筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资并出具验资报告由企业据以发给投资者出资证明书第十一条企业筹集的资本金在生产经营期间内投资者除依法转让外不得以任何方式抽走法律另有规定的从其规定投资者按照出资比例或者合同、章程的规定分享企业利润和分担风险及亏损第十二条企业在筹集资本金活动中投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括股份有限公司发行股票的溢价净收入);接受捐赠的财产;资产评估确认价值或者合同、协议约定价值与原帐面净值的差额;以及资本汇率折算差额等计入资本公积金资本公积金按照法定程序可以转增资本金第十三条企业的负债分为流动负债和长期负债流动负债包括短期借款、应付及预收货款、应付票据、应付内部单位借款、应交税金、应付股利和其他应付款、应付短期债券、预提费用等从成本、费用中提取的职工福利费等作为流动负债长期负债包括长期借款、应付长期债券、应付引进设备款、中小企业融资租入固定资产应付款等发行的长期债券按照债券面值计价实际收到的价款超过或者低于债券面值的差额在债券到期以前分期冲减或者增加利息支出第十四条企业应当按期偿还各种负债如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项计入营业外收入第十五条企业流动负债的应计利息支出计入财务费用企业长期负债的应计利息支出筹建期间的计入开办费;生产期间的计入财务费用;清算期间的计入清算损益其中：与购建固定资产或者无形资产有关的在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前计入购建资产的价值第三章流动资产第十六条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等第十七条企业应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度第十八条企业应收及预付款项包括：应收票据、应收帐款、其他应收款、预付货款和待摊费用应收票据按照面值计价贴现应收票据的实得款项与其面值的差额计入财务费用第十九条企业可以于年度终了按照年末应收帐款余额的3～5‰计提坏帐准备金计入管理费用企业发生的坏帐损失冲减坏帐准备金收回已经核销的坏帐增加坏帐准备金不计提坏帐准备金的企业发生的坏帐损失计入管理费用收回已核销的坏帐冲减管理费用第二十条存货包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作件、自制半成品、产成品等第二十一条存货按照实际成本计价购入的按照买价加运输费、装卸费、保险费途中合理损耗入库前的加工、整理及挑选费用以及缴纳的税金等计价自制的按照制造过程中的各项实际支出计价委托外单位加工的按照实际耗用的原材料或者半成品加运输费、装卸费、保险费和加工费用等计价投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价盘盈的按照同类存货的实际成本计价接受捐赠的按照发票帐单所列金额加企业负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价;无发票帐单的按照同类存货的市价计价按照计划成本核算存货的企业对存货的实际成本与计划成本之间的差异应当单独核算第二十二条企业领用或者发出在存货按照实际成本核算的可以采用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法等方法确定其实际成本;采用计划成本核算的按期结转其应负担的成本差异将计划成本调整为实际成本第二十三条企业领用的低值易耗品、周转使用的包装物和材料一次或者分期摊销第二十四条存货应当定期或者不定期盘点年度终了前必须进行一次全面的盘点清查对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货应当及时查明原因分别情况及时处理盘盈的存货冲减管理费用盘亏、毁损和报废的存货扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值之后计入管理费用存货毁损属于非常损失的部分扣除保险公司赔款和残料价值后计入营业外支出第四章固定资产第二十五条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机品、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等不属于生产经营主要设备的物品单位价值在XX元以上并且使用期限超过两年的也应当作为固定资产企业根据实际情况制定固定资产目录第二十六条固定资产按照下列方式计价购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价中小企业融资租入的按照租赁协议或者合同确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等计价接受捐赠的按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价无发票帐单的按照同类设备市价计价在原有固定资产基础上进行改扩建的按照固定资产的原价加上改扩建发生的支出减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价盘盈的按照同类固定资产的重置完全价值计价企业购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计入固定资产价值第二十七条企业的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程在建工程按照下列方法计价：自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价：出包工程按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
工业财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强我公司工业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有工业项目、业务部门和员工。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；（五）安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务预算管理第四条公司财务预算应按年度编制，由财务部门负责组织实施。
第五条财务预算编制依据：（一）国家相关法律法规和政策；（二）公司发展战略和经营目标；（三）历史财务数据和行业平均水平；（四）市场变化和风险预测。
第六条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算和投资预算等。
第七条财务预算编制流程：（一）各部门根据年度工作计划，提出财务预算建议；（二）财务部门汇总各部门预算建议，编制初步预算；（三）经公司领导审批后，正式下达预算；（四）各部门按照预算执行，定期进行预算执行情况分析。
第三章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部门统一管理；（二）计划管理原则：资金使用应遵循预算计划；（三）效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）安全原则：确保资金安全，防范资金风险。
第九条公司设立资金池，统一调度和使用资金。
第十条公司资金支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十一条公司资金收入应按规定及时入账，不得截留、挪用。
第四章成本管理第十二条公司成本管理应遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；（二）全过程控制原则：从采购、生产、销售到售后服务，全过程控制成本；（三）目标管理原则：设定成本控制目标，实施成本控制措施。
第十三条公司设立成本控制委员会，负责成本管理工作。
第十四条公司定期对成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取相应措施。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理细则财务管理基本原则1、内部控制原则（1）各项经济业务均需按管理部门的授权进行。
（2）所有发生的经济业务都应有相应的会计记录。
（3）任何人未经管理部门授权，不得动用企业资产。
（4）企业资产帐目与资产实物应定期相互核对，发现差异采取必要措施（5）一项经济业务的全过程不应由一个人或一个部门单独处理。
（6）保管资产与记录资产收、发、存情况的工作必须分开。
（7）管钱与管帐必须分开。
（8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务的明细帐，不得兼管档案。
（9）所有与银行往来的支票印章，不得全部由一人保管。
（10）所有原始凭证都必须经审核才能付款入帐。
2、流动资金定额管理的原则资金是企业的“血液”，在企业的生产经营中占有举足轻重的作用，必须严格按照公司章程的规定进行使用和管理。
其总体原则是：公司将根据年度生产财务计划指标，制定出年度流动资金占用额度，报经批准后向银行申请贷款，并严格按照资金定额统筹安排、合理使用，既要保证生产正常需要，又不超储积压和超定额占用资金。
3、费用开支计划管理原则(1)费用开支计划管理的宗旨是：公司所有资金开支都必须以车间和部门为单位，事先制订资金和费用开支计划进行申报，经总经理或总经理办公会审核后，各单位才能组织实施。
财务部门对无计划、超范围、无合同的费用开支，有权拒绝报销。
计划内的开支使用，由经办人送总经理签字，财务副总审核，方可到财务报账。
(2)财务部门对各项经济业务的稽核把关原则是“五个有”，即有计划，有合同，有突发性开支申请报告，有总经理的签字，有财务副总审核签字才能办理支付手续。
费用审批管理程序示意图1、预算内开支：部门、车间编制计划、合同、报告—→主管副总经理或总经理办公会审核—→总经理签字—→批件送财务部备案和实施计划。
报帐时：主管副总经理或部门主管签字—→财务副总审核—→总经理签字—→报账2、预算外开支：a:一万元以下的，部门、车间编制计划、合同、报告—→总经理签字—→批件送财务部备案和实施计划。
报帐时：主管副总经理或部门主管签字—→财务副总审核—→总经理签字—→报账；b：一万元以上，十万元以下的，部门、车间编制计划、合同、报告—→总经理办公会审核通过—→总经理签字—→批件送财务部备案和实施计划。
报帐时：主管副总经理或部门主管签字—→财务副总审核—→总经理签字—→报账；c:十万元以上的，部门、车间编制计划、合同、报告—→总公司审核通过并签字批准—→总经理签字—→批件送财务部备案和实施计划。
报帐时：主管副总经理或部门主管签字—→财务副总审核—→总经理签字—→报账；3、财务稽核管理原则公司的所有资金来源和运用情况，必须自觉接受总公司的审计和财务检查。
二、财务管理的基本方法（一）基本要求1、本公司经营管理的各个环节和生产全过程都要进行经济核算，讲究经济效果，降低能源、原材料消耗，提高劳动效率，降低管理费用，使产品制造费用逐步降低，盈利水平逐渐提高。
2、全面完成年度生产财务计划指标。
3、合理调度资金、节约使用流动资金、充分发挥资金使用效率、努力降低财务费用。
4、严格执行国家的财经纪律。
5、加强政治思想学习，教育全体员工坚持勤俭办企业的方针，积极参与管理、学会当家理财。
二、核算体制1、公司实行独立核算，并且各车间设立统计兼稽核员对车间产品产量、产品出品率、生产成本耗用进行真实准确记录并严格稽查，公司设立财务部，对全公司的收入、成本、费用、税金、利润进行核算、独立编制会计报表。
.2、会计制度：公司按财务部颁发的《统一会计制度》办理经济业务、设置帐户、编制会计凭证和会计报表。
3、记帐方法：为全面系统的反映各项经济业务引起的资金运用、资金来源的增减变动情况，公司采用复式借贷记帐法。
4、收入费用计算时间：会计年度为公历1月1日—12月25日止.，月度的收入、费用、产品入库截止于每月25日为月度计算期。
5、会计报表报送的时间：于次月5日报送（根据本地的税务局的要求在限定的时间段内报送）。
6、报送的报表：主要报表有资产负债表、利润表、主营业务收支明细表、产品成本表及税务局要求报送的附表。
同时每月向公司领导提供屠宰台帐。
销售费用的管理销售费用属于期间费用，主要核算企业销售商品过程中发生的各项费用。
包括销售人员工资、福利费、差旅费、邮电费、运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费、广告费、业务费以及运输途中的合理损耗等。
第一节定额营销费用的管理按销售量定额提取的费用主要有运输费、装卸费、广告费、业务费。
一、销售人员工资、差旅费、招待费、通讯费、各门店费用以及营销中心区域除工资以外的费用。
具体见《营销管理方案》。
二、广告宣传费：广告宣传费用主要用于公司产品销售和企业形象宣传两个方面。
公司在开支时一是广告宣传必须有计划，并经总经理办公会通过，总经理批准；二是事前要有合同，合同必须与一级宣传单位直接签订；三是报销凭证必须是广告业正规发票；四是如发生折扣必须交财务，由财务开具红字发票冲帐；五是总金额不超过销售收入0.6％。
三、运输装卸费：运输：公司运输车辆从社会调入，外调车辆由生产部依据不同的产品及不同的车辆吨位制定出运费标准，经总经理办公会议通过，具体执行办法按照合同执行。
装卸：可由公司组织专人装卸，按装卸吨位计算其工资收入。
第二节销售货款的管理一、销售价格的确定：销售部应根据客户提出的产品要求，结合市场行情，制定出产品价格，经总经理办公会讨论通过、总经理签字后才能执行。
二、货款结算：为确保货款回收率百分之百，制定如下货物管理办法：1、所有地销产品实行预付款销售，长包客户必须依据合同交纳一定的保证金和预付款，月末结算一次。
如帐面无预付款，财务部将拒绝开具出门证。
2、冻品销售实行现款现货，其装卸费和运费由客户承担。
3、生鲜客户由销售部签订销售合同，采取预交货款的办法，由财务部每天编制客户资金日报表，销售部依据客户的货款余额安排生鲜产品发货，财务部对客户每月结算一次，开具销售发票。
4、有帐期的A类超市要求在对帐期后10天内款到公司帐上，每提前一天回款奖励相关业务员20元，每推迟一天回款处罚100元。
若因特殊情况延迟回款的，需报（区域）总经理签字后，酌情延缓有限期限。
第三节退货管理1、生鲜产品原则上不退货，产品以卸货时为准，卸货时发现的质量问题由公司及运输公司承担，卸货后质量问题由客户承担。
非门店原因造成的质量问题无条件退货，退货时由卫检处把关验收，转炼油或原料，产品贬值部分由公司承担。
2、退货产品入库必须开具退货产品入库单，不得直接在仓库换货。
车间月底将报表及入库单的财务联一并交财务部入帐。
可控费用的管理可控费用主要包括工资、差旅费、业务招待费、小车费、办公费、邮电费、医疗费等，其管理的基本原则是：能包则包，分设台帐，统一考核。
第一节工资及奖金的管理一、工资形式：工资分为产量工资，岗位激励工资，职务工资，基本工资四种形式。
全公司以产量确定工资总额，每月由生产部、财务部根据产量计算各部门工资，再由各部门、车间具体计算发放到人。
二、产量、销量工资：1. 对生产车间的工人，一律执行产量工资定额，每月由生产部根据各车间的生产完成量和定额标准计算到车间，车间根据岗位差别和职工平时表现对职工进行档次划分分配。
2. 销售人员工资，按照销售额提成进行分配。
3.采购人员工资，按照采购量提成进行分配。
三、岗位激励工资：对不能按生产任务确定工资总额的部门，由总经理办公会根据各部门的定编人数及岗位拟定考核分数，各职能部门岗位激励工资=每月生产车间人平均工资*考核分数四、职务工资：各部门中层以上骨干，实行职务工资。
年初由总经理办公会，依据全年各项经济技术指标，对各部门中层骨干，制定出年标准工资，报总公司批准后执行。
每月按月平均工资额的70％发放，留存30％年终发放。
五、基本工资：员工在享受政策性假期和公伤休假期，只能发放基本工资。
六、奖金：奖金是一种风险性收入，它是根据各车间和部门每个年度目标完成情况而定的，具体发放额度和条件以年生产财务计划为考核依据，由财务部、生产部进行考核，经总经理办公会通过，才能发放。
第二节差旅费管理凡因公出差，一律实行差旅费（含住宿费，生活补贴，市内交通费）包干管理，分级别按出差标准执行。
一、派差规定：1、中高层人员出差，填列“出差通知单”由总经理派差后，方可到财务室借款。
2、公司员工出差，由主管副总经理派差，填列“出差通知单”经财务副总签字后，才能借款。
二、差旅费报销规定：1、不同职级人员一道出差，按职级高的标准执行。
2、公司高层领导可乘坐飞机和软卧，中层干部和一般人员因公出差可乘坐硬卧，按票据金额据实报销。
3、出差必须以派差单为依据，报帐必须提供住宿发票，无住宿发票只享受包干费用的50％补助。
4、当日往返者，按半天标准补助；在外留宿者，回公司的当日按半天标准补助。
5、出差补助以火车票或长途汽车票和住宿发票确定达到时间，以到达当天算起。
6、差旅费报销单，应按费用明细表分类填写，要求注明路线、起止地点、路途及住宿时间。
同时建议报销人每天整理好车票并填写明细表以免差错。
7、员工被指派护理病人的补助标准：凡被派往外地医院护理病人，可凭来回车票、当地招待所发票，按出差补贴标准报销。
8、公司在外地招聘的生产工人（不含长株潭地区），春节放假来回车票予以报销。
9、经批准参加会议的领导及其他人员，凡是由会议主办单位开具会议会收据的，据实报销会议费用，不再另报补助，费用自理的按出差标准报销。
10、经批准报销了招待费的，不再报销出差补助，如有住宿费和市内交通费可在其报销标准内报销，超额部分自负。
11、出差人员返回后一周内必须报帐。
各部门主管领导要认真核实出差天数和报销金额。
各级领导出差期间，要严格控制费用开支，尽量压缩费用支出。
12、差旅费报销标准如下：四、采购部报销暂行方法：1、出差补助：住宿、伙食补贴采用包干的形式，每天分别补助30元/天；2、电话费补助：每月按150元标准，凭有效发票报销，超过150元自付，未超过者，实报实销；3、车费报销：凭有效票据实报实销；对于自带交通工具者，按实际用并结合里程表，凭有效发票报销，另外每月补助400元车辆损耗费，其他费用公司概不负责；注：住宿票最好能取得正规发票，如果不行则要求票据注明对方宾馆联系电话、证明人等五、销售部报销暂行方法：1、车费报销：暂按采购部标准执行，凭有效票据实报实销备注：采购部、销售部报销标准目前按暂行方法执行，以后随着公司的发展逐步完善。
六、费用报账制度1事先报批原则1）员工出差必须报经主管批准；以公司有关的文件规定执行。
2）营销政策、营销人员管理办法、营销人员绩效考评办法、营销人员的工资、费用、提成，特殊客户价格、返利，营销会议、促销、服务、推广活动等费用，必须按各自权限事先报方案市场经总经理批准后执行，未经事先批准的财务不予报销处理；3）财产添置及物品购买必须报计划审批；4）应酬、公关费及其他相关费用必须审批在先；5）所有与费用有关的签批单交财务存档，以备审核。