纳税人俱乐部2012年课程主题：财务管理新方法
税务培训课程-2012税务政策大回顾
2012年税务政策大回顾-所得税篇匆匆忙碌的2012年即将过去，年终的各种总结无可避免，对于广大财税同行来说，从头梳理一下2012年的税务政策，并从中重新评估可能遭遇的风险必定是“年终总结”的一项例行工作。
一方面，是对过去一年的回顾，另一方面也是对于其中的“风险”再次进行定位，便于对来年进行更加系统有效的定位。
时至岁末，第一税务也将帮助大家共同梳理2012年的主要税收政策，为您来年的税务工作计划当好参谋，本次“所得税篇”在线会议将为您精选2012年度影响较为广泛的企业所得税及个人所得税政策进行有效的热点分析，使您在短暂的时间内就能够有效获取2012年度的所得税政策要点为您戴上一双“洞悉全局”的千里眼。
主讲内容第一部分：2012年主要企业所得税政策要点及风险点揭示主要规范性文件：-《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2012】10号）-《财政部国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税【2012】5号）-《财政部国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税【2012】11号）-《财政部国家税务总局关于保险公司农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税【2012】23号）-《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）-《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号）-《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）-《财政部国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税【2012】45号）-《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第18号）-《财政部国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》（财税【2012】48号）-《国家税务总局关于软件和集成电路企业认定管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第19号）-《财政部国家税务总局关于苏州工业园区有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税试点政策的通知》（财税【2012】67号）-《国家税务总局关于发布<企业政策性搬迁所得税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第40号)-《国家税务总局关于对跨地区经营汇总纳税企业所得税款分配情况进行检查的通知》（国税函【2012】445号）第二部分：2012年主要个人所得税政策要点及风险点揭示主要规范性文件：-《国家税务总局关于执行内地与港澳间税收安排涉及个人受雇所得有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第16号）-《财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知》（财税【2012】40号）-《财政部国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税【2012】85号）第三部分：年底关账前风险提示第四部分：问答交流来源：/events.asp。
2011年底报名优惠及2012年课程体系介绍
纳税人俱乐部2011年底报名优惠及2012年课程体系介绍优惠服务：1、价格优惠。
凡是在2011年12月31日前报名参加的老会员，享受优惠价8900元/人/年，原价9900元。
新入会员不参加活动。
2、获取大成方略纳税人俱乐部税法直通车视频课程一年50个专题（每周一次，每次2小时，不限时不限次），价值1600元/年3、获取财务基础工具录像课程（共7门）每门300元，共2100元。
4、获赠公司金融管理书籍一套，共6本（包括：企业融资运作，金融工具在企业经营中的价值创造，资本运营的财技，股票期货期权在财务管理中的应用，利用银行资源降低企业成本，金融方式在企业六大业务循环中的运用）5、赠送《2011年企业汇算清缴手册》一书6、赠送《2011年企业汇算清缴税收政策法规汇编》一本7、赠送《2011年汇算清缴》系列课程视频直播课程（三个主题）2012年课程体系一、（现场课程）主题一：财务的网状化管理1、企业财务的网络化管理2、多主体财务关系下的税务管理3、成本均衡管理4、项目管理中的财务控制5、财税管控中的公司治理6、财务指标体系创新与应用7、财务制度设计与撰写主题二：用工具节税1、企业纳税战略管理2、薪酬节税设计3、经济合同订立中的节税处理4、企业纳税评估与风险管控5、资产与股权的纳税处理与运用。
主题三：企业财务内控课程1、有效降低成本的财务策略与方法2、现金流管理3、新全面预算管理实务与操作4、纳税控制策略与方法5、企业财务管控体系的建立6、企业财务检查技术。
主题四：公司金融管理1、企业融资运作2、金融工具在企业经营中的价值创造3、资本运营的财技4、利用银行资源降低企业成本5、股票期货期权在企业财务管理中的应用二、（视频课程）类型一：税法直通车：（每周一次，一次2小时）出口退（免）税疑难问题解析与风险提示解读逾期增值税扣税凭证抵扣问题的50号公告等一周新文件会计报表和财务指标分析法在纳税评估中的运用解析营业税新政策适用中的热点问题货币资金核算中的涉税问题分析税务稽查审理及执行环节难点疑点问题分析解读境外注册中资控股居民企业所得税管理办法等一周新文件税务稽查选案及检查环节难点疑点问题分析2010年同期资料的管理与审核税务稽查选案及检查环节难点疑点问题分析法律视野下的税收争议解决解读最新企业所得税和个人所得税等六个重要文件2011年房地产企业的税收检查和分析2011年企业资本性项目税务稽查要点及政策解析股权交易中的个人所得税检查。
大成方略纳税人俱乐部
大成方略纳税人俱乐部
俱乐部函[2012]第 08号
全面预算管理与成本控制大会
邀请函
财务是一个企业至关重要的部门；也是一个赚钱部门；更是当今企业实施低成本战略的一块净土！
信息化的时代，使得企业在原材料、固定资产、人工成本、融资等诸多可视成本上，不再具有明显的差距，塑造企业成本领先核心竞争力，当下更多决定于软性的企业财务管理能力。
全面预算管理作为企业预先规划、战略执行、资源配置、机制完善、部门协调、业绩评价等综合性重要工作，关乎企业的发展经营。
您费时耗力的预算是否能贴切企业实际发展？是否能得到有效的实施？是否成为企业全面成本控制的利器？能否作为多部门协调和业绩考评的参考依据？
为推广成功经验及交流管理实践中的问题，大成方略纳税人俱乐部定于2012年5月18-24日在云南昆明召开“全面预算管理与成本控制大会”，大会计划安排350个席位，贵企业是本次大会的特邀单位，请派相关人员参加。
特此致函。
另附：会议说明
北京大成方略纳税人俱乐部有限公司
二O一二年四月十六日。
{财务管理税务规划}大成方略纳税人俱乐部新宣传讲义
{财务管理税务规划}大成方略纳税人俱乐部新宣传讲义TrainingProgramofGreatStrategyTaxpayers’Club2011 ThetopbrandintermsoffinancialmanagementtraininginChina Thelargestandmostprofessionaltrainingproviderinthear eaoffinancialmanagementinChinaLeadingthetrendwithnewtrainingprogramsandnewapproaches TargetingthefinancialmanagementpersonnelfromvariouspaniesAugust2011 AsthetopbrandintermsoffinancialmanagementtraininginChina,Gr eatStrategyhasbeenleadingthetrendoffinancialmanagementtraini ngwithnewtrainingprogramsandnewapproaches,andhasbeethela rgestandmostprofessionaltrainingprovideroffinancialmanageme ntinthecountry.Asforeachtrainingcourse,GreatStrategywillorganizethefacilitators toprepareforthelessonsoneyearinadvanceandfinalizethetextstobe publishedbythepress.Ensuringthegoodqualityofthecoursesisthec onstantpursuitofGreatStrategy.Sofar,GreatStrategyhassetup47officesacrossChina.AffiliatedinstitutionsunderGreatStrategy:1.BeijingFinanceandTaxationInstitute2.BeijingAcademyofQualificationExaminationsforTaxationManag ersandAccountants3.YunnanTaxationCollege4.JournalofQ&AonTaxPayment5.GreatStrategyTaxpayers’ClubCo.,Ltd.6.GriDingtaiTaxationManagersTrainingCo.,Ltd.7.BeijingDingluarFinancialResearchCo.,Ltd.Advisors:ChengFaguang:memberoftheTenthNPCFinancialandEconomicCommittee,formerDeputyDirectorGeneralofStateAdministrationofTaxationLuBaifu:memberoftheTenthNPCFinancialandEconomicComm ittee,formerDeputyDirectorofDevelopmentResearchCenteroftheStateCouncil,prestigiousexpertonfinanceandtaxationLiYonggui:formerChiefEconomistofStateAdministrationofTax ationXuShanda:PresidentofChinaCertifiedTaxAgentsAssociation,fo rmerDirectorGeneralofStateAdministrationofTaxationThemostprofessionaltrainingprogra monfinancialmanagementinChina FivecoretrainingcoursesprovidedbyGreatStrategyTaxpayers’Club:1.Corporatefinancialmanagement2.Corporateinternalfinancialcontrol3.Savingtaxwithtools4.Financialmanagementforrealestatepanies5.Finalsettlementandpaymentofenterpriseinetax Corporatefinancialmanagement：prescribedtrainingcourseoftheChineseInstituteofCertifiedFinancialPlan nersforthequalificationtestofcertifiedcorporatefinancialplanners;acoretrainingcourseofPekingUniversityin2011 Corporateinternalfinancialcontrol:thebesttrainingcourseonfinancialma nagementin2010recognizedbytheindustry Savingtaxwithtools:prescribedtrainingcourseoftheChineseInstituteofCer tifiedFinancialPlannersforthequalificationtestofcertifiedfinancialandta xationmanagers.Itcanhelptheenterpriseslegallyreducetheirtaxburdenb y10-30%.Financialmanagementforrealestatepanies:GreatStrategyisthefirstofitski ndthathaslaunchedthetrainingcourseonfinancialmanagementandcontrolinalltheprocessesfromprojectapprovaltosettlement Finalsettlementandpaymentofenterpriseinetax:themostwell-knowntrai ningcour seofGreatStrategyTaxpayers’Club,withmorethan80,000traine es/timeseachyearI.Corporatefinancialmanagement AmidtherisingCPIandtighteningmonetarypolicyin2011,GreatStrategyTaxp ayers’Clubhasintroducedsevenpracticalmoduleson corporatefinancialm anagement thatareurgentlyneededbyenterprises. Thistrainingcourse,targetingpresidentsandfinancialmanagersoftheenterp rises,hasalsobeenincludedasacoretrainingprogramofPekingUniversity. Thetextbookforthetrainingcourse,approvedbytheChineseInstituteofCertif iedFinancialPlanners,hasbeenprescribedastheonlytextbookforthequalifica tiontestof certifiedcorporatefinancialplanners(CCFP)inthecountry. Itssevenmodulesinclude:1.Financialstylesandfinancialmanagementmodelsofchiefcorporateleade rs2.Corporatefinancingoperation3.Creatingvaluesincorporateoperationwithfinancialtools4.Thefinancialskillsofcapitaloperation5.Theapplicationofstocks,futuresandoptionsincorporatefinancialmanag ement6.Howtouseresourcesofbanktoreducethecostoffirms7.Theapplicationoffinancialtoolsinsixbusinesscycles Thetraineeswhohavepletedtheabovetrainingmodulescanparticipateinthe qualificationtestof certifiedcorporatefinancialplanners(CCFP)organized bytheChineseInstituteofCertifiedFinancialPlanners. （pictureofthetextbooks）II.Corporateinternalfinancialcontrol Thebesttrainingcourseonfinancialmanagementin2010recognizedbythein dustry Themostpracticaltrainingcourseoninternalfinancialcontrolfortheenterpris esItconsistsofthefollowingsevenmodules:1.Establishmentofthefinancialriskcontrolsystemfortheenterprises2.Thefinancialstrategiesandapproachesofeffectivelyreducingthecosts3.Financialanalysisandtheeffectiveuseofassets4.Cashflowmanagement:riskcontrolandvaluecreation5.Practicesandoperationofnewprehensivebudgetmanagement6.Technologiesofcorporatefinancialreview7.Strategiesandapproachesofcontrollingthetaxpayment （pictureofthetextbooks）III.Savingtaxwithtools Savingtaxwithtoolsisknownasthemosteffectivewaytohelpenterprisesreduc etheirtaxburden. Itcanhelptheenterpriseslegallyreducetheirtaxburdenby10-30%. Thetextbookforthetrainingcoursehasbeenprescribedby theChineseInstituteofCertifiedFinancialPlannersastheonlytextbookforthe qualificationtestof certifiedcorporatefinancialplanners(CCFP)inthecount ry.Itincludesthefollowingninemodules:1.Strategicmanagementoftaxpaymentfortheenterprises2.Designoftaxpaymentmanagementsystemfortheenterprises3.Designofsavingtaxesforremunerations4.Taxpaymenthandlingandapplicationofassetsandequities5.Handlingoftax-relatedissuesintheconclusionofeconomiccontracts6.Developmentoftax-relatedsystemfortheenterprises7.Taxpaymentassessmentandriskcontrolfortheenterprises8.Reducingtaxburdenwithfinancialtools9.Taxpaymentself-checkingandadjustmentoftheenterprises Thetraineeswhohavepletedtheabovetrainingmodulescanparticipateintheq ualificationtestof certifiedfinancialandtaxationmanagers organizedbythe ChineseInstituteofCertifiedFinancialPlanners. （pictureofthetextbooks）IV.FinancialmanagementforrealestatepaniesItssixmodulescansystematicallysolvetheissueoffinancialcontrolforthe realestatepaniesinChina.Itwillprovideasystematicandin-depthtrainingonfinancialmanagemen tandcontrolinalltheprocessesfromprojectapprovaltosettlementforth erealestateenterprises.Thesixmodulesinclude:1.Projectfinancingandfundmanagementandcontrolfortherealestateenterprisesprehensivebudgetmanagementfortherealestateprojects3.Strategicmanagementonthetaxpaymentoftherealestateenterprises4.Tax-relatedsystemdesignandcontractmanagementfortherealestateenterprises5.Tax-relatedpoliciesinterpretationandpreventionofauditrisksfortherealestateenterprises6.Tax-relatedhandlingforthesettlementofrealestateprojectsandoflandvalue-addedtaxV.FinalsettlementandpaymentofenterpriseinetaxThemostwell-known trainingcourseofGreatStrategyTaxpayers’Club,w ithmorethan80,000trainees/timeseachyear Thetrainingcontentsandapproacheshavebeencopiedbymanyothertrai ningproviders. Thistrainingcoursedifferentiatesitselffromitspetitorsdueto:1）apletetrainingcoursesystem;2）up-to-datecontentsandpracticalmethods;3）awiderangeofsupportingtools.ThefoursupplementarytrainingcoursesofGreatStrategyTaxpayers’Clubin clude:1.Financialmanagementforum2.Video-basedtrainingcourseondirectaccesstotax-relatedlaws3.Video-basedtrainingcoursebysector4.Video-basedtrainingcourseonbasicfinancialtoolsI.FinancialmanagementforumIn2011,GreatStrategyTaxpayers’Clubwillorganizefinancialmanagementfo rumsnationwideintencities,whichareaimedtosharemanagementideas,pro motetheexchangeamongmembers,andenhancethecorporatefinancialman agementskillswithvariousparallelsessions.Itsscheduleisstatedasfollows:RatefortheConference:1.5,600Yuan/person-time(includingconferencefee,acmodationfee,materia lfeeandstudytourcost)and2,800Yuan/person-timeiftheparticipantisrespon sibleformakinghis/herownarrangementforboardandlodging(includingcon ferencefee,materialfeeandlunchcost)forthenonclubmembers;2.2,500Yuan/person-time(includingconferencefee,acmodationfee,materia lfeeandstudytourcost)and500Yuan/person-timeiftheparticipantisresponsi bleformakinghis/herownarrangementforboardandlodging(includingconf erencefee,materialfeeandlunchcost)fortheclubmembers;II.Video-basedtrainingcourseondirectaccesstotax-relatedla wsTheProgramofDirectAccesstoTax-relatedLawsisavideo-basedcourseforthe taxationofficersandmembersofGreatStrategyTaxpayers’Clubtobeupdate dthenewlyissuedregulationsontaxpayment,aswellasthetax-relatedhottopi cs.Itnowhasmorethan50,000subscribers. TheProgramhasbeenuniversallyrecognizedforitsauthoritativeandpractical contents.Sofar,ithasbeenincludedasanintegralpartofthetrainingworkshop softhetaxationadministrationsattheprovinciallevel,suchasGuangdong,Jian gsu,FujianandHunan,intrainingthetaxationofficers.Withthepromotionofne twork-basedtrainingsystemofthetaxationadministrations(bureaus)across China,theProgramisexpectedtobegraduallymadeavailablenationwide.TheProgramislivebroadcastat3:00-5:00pmeachWednesday.Itcanberebroa dcastondemandatanytimewithinoneyear.Rate:1,600yuanyearIII.Video-basedtrainingcoursebysectorVideo-basedprogramsontwosectors,i.e.,realestateandmanufacturingsecto rs,arepresentedin2011.Itisavailableonamonthlybasis,witheachprogramlast ingtwoandahalfhours,focusingonthelatesttax-relatedpoliciesandhotissue seachmonth.Videoprogramonrealestatesector:9:00am-11:30am,Tuesdayatthesecondw eekofeachmonthVideoprogramonmanufacturingsector:14:30pm-17:00pm,Tuesdayatthese condweekofeachmonthRate:800yuanyear,freeofchargeforthemembersofGreatStrategyT axpayers ’ClubIV.Video-basedtrainingcourseonbasicfinancialtools Tomeettheactualneedsoftheenterprisesinday-to-dayfinancialmanagemen t,GreatStrategyTaxpayers’Clubhasrecordedsevenvideo-basedcourseson basicfinancialtoolsandmadethemavailableonlineforthefinancialstaffofthe membersoftheClub.Thesecoursesinclude:1.PreparationandproductionoffinancialreportsingExceltodevelopthefinancialanalysissystemfortheenterprises3.HowtouseExceltoprepareandtrackthebudget4.FunctionuseofExcelandcreatingofhyper-links5.Developmentofthetemplateforcorporatecontrolprocessflowdiagram6.Handlingthedifferencebetweentheaccountingsystemandtaxationlaw7.DevelopmentanddesignofinetaxaccountbookRate:300yuanpercourse,freeofchargeforthemembersofGreatStrategyTaxp ayers’ClubServicesfortheMembersofGreatStrategyTaxpayers’ClubI.JournalofQ&AonTaxPaymentTheJournalofQ&AonTaxPaymentistheonlypublicationonQ&Aoftax-relate dproblemsinChina.LiuZuo,directorofTaxationScienceResearchInstituteofth eStateAdministrationofTaxation,actsasitsEditor-in-Chief,whileJinDongshe ng,deputydirectoroftheInstitute,servesasitsassociateEditor-in-Chief.Thejo urnalisonlydistributedamongthememberorganizationsoftheClub,providin gsignificantadvicefortheenterprisesindealingwithtax-relatedissues.II.Inquiryontaxpayment Wewillhelpthemembersaddressthetax-relatedproblemsinworkandlearnin gthroughtelephone,internetandvideo.Throughtelephone:8:30am-11:30am,14:00pm-17:00pm,fromMondaytoFriday,Tel:010-9Throughinternet:canaskquestionsandbeansweredatanytimeexcepttheholi daysThroughvideo:8:30am-11:30am,14:00pm-17:00pm,fromMondaytoFridayWebsite：III.Recruitmentserviceonfinancialmanagersforthemembere nterprisesTheplatformofpublishingrecruitmentinformationismadeavailableforthem emberorganizationsofGreatStrategyTaxpayers’,afterbeingreviewed,willt henbepublishedonthewebsitefreeofcharge.IV.TrainingprogramandrateofGreatStrategyTaxpayers’Club 1.Participateintheon-sitetrainingonceortwiceamonthwithinayearatthesite wherethelocalclubislocated.Participationinthetrainingof12daysforsixtimes isanoption2.Logontothevideo-basedprogramsonbasicfinancialtoolsandbysectorfree ofchargeatanytimewithinayear3.Selecttoattendoneofthenationalfinancialmanagementforumswithinayea r4.Gethelpfromthetrainersonthefinanceandtaxation-relatedproblemsinwo rkorstudythroughtelephone,internetandvideofreeofchargewithinayear5.Acquireoneofthethreesetsoftrainingcoursetextbooks,i.e.,thecorporatefi nancialmanagement,corporateinternalfinancialcontrolandsavingtaxwitht ools,freeofcharge6.ReceiveacopyoftheJournalofQ&AonTaxPayment(publishedbutonlydistri butedtothememberorganizations)freeofchargeeachmonthwithinayear7.BegrantedthetrainingcertificateissuedbyBeijingFinanceandTaxationInsti tuteuponthepletionofone-yearlearningRate:8,900yuanperyearGreatStrategyTaxpayers’Clubdedicatesitself totrainingonfinancialmanagement Address:F/7,TowerD,InternationalFinancialandEconomicCenter, No.87W.3rd RingNorthRoad,HaidianDistrict,Beijing Postalcode：100089Servicehotline(China)：400-650-9936Website：感谢阅读多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑。
大成方略纳税人俱乐部服务介绍
大成方略纳税人俱乐部服务介绍培训机构名称：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司培训机构简介：大成方略纳税人俱乐部股份有限公司在“全心全意为客户服务、帮助企业走向成功”的服务宗旨下，积极帮助企业老总、财务主管解决财税问题，让企业实现低税负与安全的财务，使企业财务成为一个赚钱的部门，获取市场竞争力，我们深得企业的信赖并且获得了良好的口碑。
先后在北京、上海、广东、广西、四川、浙江、江苏、重庆、天津、安徽、河北、河南、山西、湖北、内蒙古等全国各省、市的成立了50家纳税人俱乐部，已逐步发展成为在全国最具实力的财税教育培训机构。
大成方略纳税人俱乐部作为中国最大、最专业的财税培训机构，从前瞻、实用、方法论出发，本着为企业财务解决实际问题的精神，让管控成为企业赚钱的一个核心竞争力，开发出系列财务管控课程，力求从管理角度、用最新的方法解决企业的财税管理问题，帮助企业突破财务管理瓶颈。
我们期待着企业通过有效的管控学习，获取竞争力！大成方略纳税人俱乐部2010年培训主题：通过财务管控赚钱。
1：一把手的财务风格与财务管理模式2：企业金融运动3：金融工具在企业经营中的价值创造4：资本运营的财技5：股票期货期权在企业管理中的应用6：利用银行资源降低企业成本7：金融方式在企业六大业务循环中的运用纳税人俱乐部顾问：程法光全国人大财经委员会委员、国家税务总局原副局长陆百甫全国人大财经委员会委员、国务院发展研究中心原副主任、著名财税专家李永贵中国注册税务师协会会长、国家税务总局原总经济师曾国祥原国家经济体制改革委员会司长、国家税务总局科研所原所长、研究员俱乐部旗下共拥有以下单位：北京财税研究院云南税务专修学院北京大成方略纳税人俱乐部有限公司北京税务经理税务会计资格考试研究院《纳税》杂志社云南纳税问题答疑服务有限公司培训机构网址：会员费：8900元/年.人当今企业实施财务内控最具实效的培训课程企业财务内控课程（任选一课程）1：企业财务风险管控体系建立2：有效降低成本的财务策略与方法3：财务分析与资产与有效利用4：先金流管理：风险控制与价值创造5：新全面预算管理实物与操作6：企业财务检查技术7：纳税控制策略与方法年终回馈会员客户——附加服务：出版书籍、光盘帮助会员企业做好汇算清缴工作（1）出版7本书，为汇算清缴提供方法和思路（公开出版，但不对外销售，免费赠送给会员）：《经济动荡中的企业纳税管理》作者：徐晓莉邱泽曜《降低税负的涉税制度设计》作者：蔡少优《薪酬设计中企业与个人双赢的纳税策略》作者：李秀华《企业经济合同涉税处理技巧》作者：刘德春《企业重组并购中的纳税策略》作者：陈萍生邱泽曜《纳税评估与企业风险自控》作者：夏晨华《运用财务工具进行纳税管理》作者：何忠。
最新2012年最新企业热点问题财税处理PPT课件
费、回扣、销售折扣和折让、销售退回 买一赠一和奖励积分、商场和超市销售购物 政府补助 政策性搬迁或处置收入 融资性售后回租业务 房地产企业委托售房
当前企业热点问题 的税务处理与会计处理
主讲 李秀华 哈尔滨工业大学管理学院
2020/3/22
1
讲课提纲
收入中的热点问题及财税处理 成本费用中的热点问题及财税处理 资产中的热点问题及财税处理 资金借贷中的热点问题及财税处理 投资中的热点问题及财税处理
2020/3/22
2
（一）收入的财税处理
准则讲解：让渡资产使用权收入主要包括：(1)利息收入， 主要是指金融企业对外贷款形成的利息收入，以及同业之 间发生往来形成的利息收入等。(2)使用费收入，主要是 指企业转让无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、 版权)等资产的使用权形成的使用费收入。
企业对外出租资产收取的租金、进行债权投资收取的利息、 进行股权投资取得的现金股利，也构成让渡资产使用权收 入，有关的会计处理，参照有关租赁、金融工具确认和计 量、长期股权投资等内容。
2020/3/22
18
直接收款方式销售货物
《国家税务总局关于增值税纳税义务发生时间有关问题的 公告》（国家税务总局公告2011年第40号） 纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物， 已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售 款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税 纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的 当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
2012年注册税务师-税辅导班串讲 [考试大论坛精品系列]
2012年注册税务师-税一-叶青最后语音串讲-中华概述◆总体要求◆课程要点提示（从题型角度）◆回答学员问题◆总体要求一、时间要求1.考试时间：2012.6.16 上午9：00-11：302.做题顺序：从前向后，先易后难。
3.单选题40题（建议40分钟内完成； 1分钟/题）多项选择题30题（建议45分钟内完成； 1.5分钟/题）【9：00-10：20完成多选题】计算题2题（建议20分钟内完成； 10分钟/题）综合题1题（建议15-20分钟内完成）4.建议多做模拟考试题，熟悉考试氛围。
二、内容要求1.教材内容考前再看2～3遍2.近3年考题多做2～3遍（综合题）◆课程要点提示第一章税法基本原理单项选择题每年基本上是6-7道题，多项选择题每年基本上是6-7道题，第一章会出15道题左右的小题目，本章的考试分数是20-25分。
第一节税法概述一、税法的概念与特点从立法层次上划分，则包括由国家最高权利机关即全国人民代表大会正式立法制定的税收法律，由国务院制定的税收法规或由省级人民代表大会制定的地方性税收法规，由有关政府部门及地方政府制定的税收规章等。
税法的特点：1.从立法过程来看，税法属于制定法。
2.从法律性质看，税法属于义务性法规。
3.从内容看，税法具有综合性。
【考试大会员中心】为您提供计算机类、外语类、资格类、学历类，会计类、建筑类、医学二、税法原则（一）税法的基本原则（4个）1.税收法律主义（1）含义：是指税法主体的权利义务必须由法律加以规定，税法的各类构成要素都必须且只能由法律予以明确的规定，超越法律规定的课税是违法和无效的。
（2）功能：保持税法的稳定性与可预测性。
（3）具体原则：课税要素法定、课税要素明确、依法稽征。
2.税收公平主义（1）含义：税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同；负担能力不等，税负不同。
（2）法律上的税收公平与经济上的税收公平经济上的税法公平往往是作为一种经济理论提出来的，可以作为制定税法的参考，但是对政府与纳税人尚不具备强制性的约束力。
产品的唯一性
产品的唯一性
1:大成方略纳税人俱乐部是第一家做财务管理培训机构。
2：唯一一家有着五大核心课程体系。
3:唯一一家有六大房地产系列课程。
4：唯一一家有汇算清缴系列课程的财务管理培训机构。
5：唯一一家制定培训主题的财务管理培训机构。
6：唯一一家被注册企业理财师评为有资质考试的唯一教材。
7：唯一一家把每年财务管理课程编辑并出版书籍的机构。
8：唯一一家拥有税法直通车财务培训管理机构。
9：《纳税问题答疑》是目前中国唯一一份解答纳税问题的公开出版物。
10：第一家拥有三种答疑方式的财务管理培训机构。
11：唯一一家拥有财务基础录象课程。
12：唯一一家具有新内容，新方法，引领财务管理培训潮流。
13：唯一一家开办分行业，分地区，分人群的财务高管联谊会的财务管理培训机构。
14：唯一一家会算清缴培训学员超过80000人次的财务管理培训机构。
俱乐部财务制度样板
俱乐部财务制度样板第一章总则第一条为规范俱乐部的财务管理，提高经济效益，保障会员利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于俱乐部内的一切财务管理工作。
第三条俱乐部财务管理应遵循“合法、规范、透明、谨慎”的原则，确保资源的合理利用。
第四条俱乐部应当建立健全财务管理制度和内部控制制度，明确各级财务管理人员的职责和权利。
第五条财务管理人员应当具备相关专业知识和能力，忠实履行职责，维护会员和俱乐部的合法权益。
第六条俱乐部应当建立健全完善的会费收缴和支出审核流程，确保会费的合理使用。
第七条财务管理部门应当定期对俱乐部的财务情况进行审计，发现问题及时整改并报告俱乐部领导。
第八条俱乐部应当建立财务信息公开制度，接受社会和会员监督。
第二章财务管理第九条俱乐部应当建立健全财务管理规章制度，包括会员缴费、资金使用、报销审核等方面的规定。
第十条俱乐部应当建立完善的财务档案和账号系统，做到凭据清楚、账目真实、账簿完整。
第十一条俱乐部应当制定年度财务预算，并根据实际情况进行调整。
第十二条俱乐部应当控制各项支出，防止违法使用资金。
第十三条俱乐部应当保管好资金，避免遗失和损坏。
第十四条俱乐部应当建立内部审计制度，保障财务管理工作的合法性和规范性。
第十五条俱乐部应当建立健全财务档案管理制度，确保财务资料的安全。
第十六条俱乐部应当建立健全税务管理制度，按法律法规规定履行纳税义务。
第三章会费管理第十七条俱乐部的各项会费应当按照规定标准及时缴纳，不能擅自减免或拖欠。
第十八条俱乐部应当建立健全会费收缴管理制度，规范会费的收取和使用。
第十九条俱乐部应当定期公布会费的收支情况，接受会员监督。
第二十条俱乐部应当建立健全会费使用报告制度，用于会员了解会费的使用情况。
第四章支出管理第二十一条俱乐部的支出应当合理、合法，不能出现浪费、挥霍问题。
第二十二条俱乐部应当建立支出预算制度，严格控制各项支出，确保经济效益。
第二十三条俱乐部应当建立支出审核制度，确保报销手续的真实有效性。
企业纳税自查与调整
3、甲企业委托乙企业开发一项技术，发生技术开 发费100万元，在向税务机关申报加计扣除时， 税务机关要求提供乙企业费用支出明细的发票， 是否正确？ 三、怎样接待税务稽查人员？ （一）对于事先通知的税务稽查的接待 1.安排专人负责配合税务部门的稽查，如果企业时 间上与税务稽查时间冲突，应当及时与税务机关 协商，变更稽查时间。但不要频繁变更，否则， 会引起税务稽查人员的怀疑。
纳税人俱乐部
400-650-9936
第一讲 2012年国家税务总局稽查的行业及重点领 域（稽便函【2012】1号）
一、重点税源仍旧进行轮查 二、稽查重点行业 （一）税收专项检查指令性项目： ①接受成品油销售增值税专用发票的企业； ②资本交易； ③办理电子、家具、服装类产品等出口退（免）税 的企业及承接出口货物业务的货代公司。
纳税人俱乐部 400-650-9936
第四讲企业申报表与年度会计报表的敏感项目自查 企业申报表与年度会计报表的敏感项目自查 1、应收账款。 2、应收利息。 3、应收股利。 4、其他应收款。 5、长期股权投资。
纳税人俱乐部
400-650-9936
第四讲 企业涉税重点领域的自查方法及敏感涉税 问题判断
纳税人俱乐部 400-650-9936
第五讲 增值税自查重点及涉税问题处理与判断 三．销项税额常见问题及检查方法 （一）超市赠送的购物券是否视同销售缴纳增值税 和企业所得税？ （二）购物卡。 （三）买一赠一。 （四）销售折扣与折让。 （五）固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关政 策。
纳税人俱乐部
400-650-9936
纳税人俱乐部
400-650-9936
第四讲 企业涉税重点领域的自查方法及敏感 涉税问题判断
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理新方法：网状化管理
——大成方略纳税人俱乐部2012年培训课程说明
今天企业面临的新经营形势：
1、国际经济不景气影响着中国的经济发展；
2、人民币升值带来出口压力；
3、资源税、社保、人工成本增加，推高了物价上涨；
4、银根紧缩使企业资金紧张，造成财务成本大增；
5、国家税收高增长的背后是企业利润降低。
今天的企业经营新特点：
1、多主体混搭经营，即多个企业合起来共同经营一个或几个项目；
2、企业经营项目化。
最典型的是房地产、投资、生产加工等行业，其他行业在转化中。
项目管理成为企业经营的一个重要内容；
3、新注册企业和注销企业增多，股权变更的企业增多；
4、合法化的融资形式增多，赚钱形式更加多样化。
这样的经营特点带来的财务好处：减少财务成本；综合降低税负，这是目前依法降低税负的最好方法。
其不利之处：财务管理难度大针对这样一些问题，大成方略纳税人俱乐部2012年将推出财务网状化管理为主题的财务管理培训，帮助企业解决经营现实中存在的财务管理问题。
多主体混搭经营，首先要解决的是以成本控制为核心的企业财务的网络化管理，在此基础上进行专业的成本均衡管理，使财务成本达到最优化。
其次要解决的是多主体财务关系下的税务管理，依法降低企业税负；另外，多主体混搭经营，其每一个经营内容都是一个项目，所以我们推出项目管理中的财务控制来解决。
再其次，多主体混搭经营，由主体多元带来了管理多元和利益多元，因此，公司治理是经营管理中的一个重点，为此我们推出财税管控中的公司治理；而多主体经营中的另一个难点是财务指标体系的缺失，我们用财务指标体系创新与应用来解决这个问题。
最后，多主体混搭经营，需要建立一套新的财务管理体系，让财务制度设计与撰写这门课程帮您解决吧！
大成方略纳税人俱乐部在全国精心挑选教师来进行备课，到目前为止，已经开了3次备课会。
由于课程新，备课难度大，有的课，由几个教师合作备课；更有甚者，有一门课，由六位教师组成一组进行备课。
我们的目标是：打造一组解决当前企业经营实际的财务管理课程。
大成方略纳税人俱乐部2011年课程的培训特点是：不但要懂得新的财务管理方法，更要学会实施新方法的技能。
大成方略纳税人俱乐部2012年的财务管理培训课程，每一门都是新的，它将带给您全新、实用的财务管理方法与技能。
附：大成方略山西纳税人俱乐部2012年课程安排
——主题：财务网状化管理
太原现场培训课程：
《企业财务的网络化管理》
《成本均衡管理》
《多主体财务关系下的税务管理》
《项目管理中的财务控制》
《财税管控中的公司治理》
《财务指标体系创新与应用》
《财务制度设计与撰写》
《资产与股权涉税重组》
《现实成本核算与管理》
《2012年企业年终汇算清缴方略》
《2012年企业年终汇算清缴差异与调整技巧》
《2013年税务稽查及企业防范方法》
外地行业会课程：
3月《第九届企业财务管理创新与经营大会》
4月《2012年税务稽查风险防范及应对策略大会》
5月《全面预算管理与成本控制大会》
6月《第五届能源企业涉税问题处理大会》
7月《第三届企业并购重组与资本运营大会》
8月《第二届建筑工程安装企业涉税问题处理大会》
9月《第七届生产加工制造业涉税问题处理大会》
10月《第三届金融创新与企业价值创造大会》
11月《第四届企业内部控制与风险管理大会》
12月《第八届房地产企业涉税问题处理及风险规避大会》
房地产纳税管理课程:
1.房地产企业项目融资与资金管控
2.房地产项目全面预算管理
3.房地产企业纳税战略管理
4.房地产企业涉税制度设计与合同管理
5.房地产企业涉税政策解析与稽查风险防范
6.房地产项目结算与土地增值税清算的涉税处理
大成方略纳税人俱乐部会员培训服务内容
七项服务内容
1、一年服务期内，在俱乐部所在地每月1—2次的培训中，会员可选择参加6次12天的培训（提供午餐）。
2、一年内，在每月一次的全国性财务管理论坛中选择参加一次。
3、一年内，可以免费通过电话、网络、视频三种方式向老师请教工作中遇到的财税问题。
4、公司金融管理、企业财务内控、用工具节税、房地产企业财务管理、财务的网状化管理五套培训教材，会员可免费选择一套。
其中财务的网状化管理被指定为2012年注册财税管理师资质认证考试教材。
5、一年内，每月赠送一份为会员解答问题的《纳税问题答疑》杂志（国家税务总局刘佐所长主编）（公开出版，但不对外销售）。
6、中国纳税答疑网答疑卡一张（刘佐所长负责答疑）。
7、一年学习期满，由北京财税研究院颁发培训证书。
8、学完2012年财务网状化管理课程，可参加注册财税管理师、注册企业理财师和注册理财规划师资质认证考试。
会员费用:8900元/年.人
四大辅助课程
一、财务管理论坛
二、税法直通车视频课程：每周三下午3：00-5：00视频直播，一年内可随时点看。
三、行业视频课程
开设房地产和生产制造两个行业视频课程，每月一讲，对每月最新出台的相关税收政策及热点难点问题进行深入
解析。
1、房地产行业视频时间：每月第2周周二上午9：00-11：30（错过可点看）
2、生产制造行业视频时间：每月第2周周二下午14：00-17：00
四、财务基础工具录像课程。