各种审计资料所需清单
各种审计资料所需清单(DOC)
各种审计资料所需清单(DOC)审计所需资料各类企业需要进行审计，以确保其财务报表的准确性和合规性。
下面是一些常见的审计类型及其所需的资料。
清算审计清算审计是指对已经解散的企业进行的审计，以确定其清算后的财务状况。
资料类型包括清算方案、清算报告、清算会计报表等。
贷款审计贷款审计是指对银行或其他金融机构的贷款业务进行的审计，以确定其贷款风险和贷款资产的准确性。
资料类型包括贷款合同、贷款申请书、贷款审批文件等。
离任审计离任审计是指对企业高管或其他关键职位员工离任前进行的审计，以确定其任职期间的财务状况和行为是否合规。
资料类型包括任职期间的财务报表、相关文件和记录等。
改制审计改制审计是指对企业进行改制或重组时进行的审计，以确保其财务状况和行为符合相关法规和规定。
资料类型包括改制方案、改制协议、财务报表等。
移民审计移民审计是指对申请移民的个人或企业进行的审计，以确定其资产和财务状况是否符合移民要求。
资料类型包括个人或企业的财务报表、税务申报表、银行对账单等。
旅行社审计旅行社审计是指对旅行社进行的审计，以确保其业务合规和财务状况良好。
资料类型包括旅行社的财务报表、业务记录、合同文件等。
会计报表审计会计报表审计是最常见的审计业务，包括对各类企业中期会计报表和年度会计报表进行审计，以判断其是否遵循相关会计准则和制度规定。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
外汇年检审计外汇年检审计是指对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况和外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
资料类型包括会计报表及附注、全部账目、会计凭证、科目余额表等。
事业单位审计事业单位审计是指对各类事业单位进行的审计，以确保其财务状况和行为合规。
资料类型包括财务报表、业务记录、合同文件等。
财产转移审计财产转移审计是指对企业或个人财产转移行为进行的审计，以确定其是否符合相关法规和规定。
资料类型包括转移协议、财产清单、财务报表等。
审计资料清单
审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。
2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。
3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。
非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。
4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。
内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。
检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。
也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。
二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。
科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。
审计所需资料详单
1、审计约定书、审计承诺书、工程结算审计审前调查情况表格式、工程结算送审联系单移交目录、政府投资项目工程竣工结算建设单位送审意见书、施工单位愿意配合审计函格式
2、立项、概算批复文件；
3、招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要；
4、中标通知书、评标报告(或招标成果报告)；
5、工程预算书(标底)（09年6月以后200万以上的都要经
审计局或财政局审核），若预算书经审核的，请提供审核后预算书；
6、投标文件（含商务标、技术标）；
7、工程施工合同、补充协议、施工单位承诺等；
8、图纸会审纪要、设计交底会议纪要；
9、设计联系单、工程变更联系单(签证单)；监理工程师通
知或发包人施工指令；（签字盖章意见）
10、开工报告、竣工报告（建设单位和监理单位签字盖章），
停工令、复工令等工期延期资料；
11、工程竣工验收备案表、竣工验收证书；
12、隐蔽工程验收记录，分项工程、检验批质量验收记录，
工序质量评定表等资料，并装订成册；
13、地质勘察资料；
14、建设单位供应材料清单；
15、完整的施工图（设计单位章）、竣工图（竣工章）（应真
实反映工程竣工时的真实情况）；
16、工程结算书（编制人员的章）、结算书电子光盘；
17、结算工程量计算书（即计算底稿）；18、项目班子到岗
率记录表、安全文明环境保护等措施费落实情况；
19、审计所需的其他有关资料。
审计必须搜集资料清单
必备要件清单（只供搜集资料时参考）
1、主要产品品种、生产能力、规模、产值、下设车间、主要设备及对应生产能力
2、工艺装备情况（工艺流程图、相关的主要生产、动力设备）。
3、三级能源计量情况：企业能源计量管理机构的设置与职责、计量管理制度、计量器具统计表、计量器具配备率表（包括外购能源、企业内部加工转换能源和耗能工质）
4、水、电、煤、蒸汽等消耗量；
5、2012年-2014年度工业总产值、工业增加值、年度企业能源成本（对应的包括能源种类、数量、单价）及生产总成本情况。
6、原燃材料分析原始资料、组分化验报告（可分为进厂煤、入炉煤分别提供，3份即可）
7、财务处填写《2012年-2014年度能源收支统计表》月度能源购进实物帐（月报）、盘存表
8、“十二五”企业已实施节能技改项目、措施取得的节能效果(节约能源种类、数量、经济效益情况)
9、企业十三五节能规划：项目名称、项目节能原理、项目节能类别、节能实物量、节能经济效益分析、项目投资回收期等
注：服务性单位产品为服务量，要注重其服务流程及其服务方式等，水电公司等要提供供水、电平面图等。
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
审计材料清单
审计材料清单
本文档提供了审计过程中所需的材料清单。
这些材料有助于审计师完成对企业财务状况的评估和报告。
请确保按照以下清单，准备好相应的审计材料。
1. 公司文件
- 公司章程及修订版本
- 股东大会会议记录
- 董事会会议记录
- 公司注册备案文件
- 公司组织结构图
- 公司业务介绍资料
2. 财务文件
- 公司财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
- 财务会计记录
- 财务预算和计划
- 税务申报记录
- 合并财务报表（如适用）- 财务审计报告和注释
3. 合同文件
- 主要合同和协议
- 租赁合同
- 贷款合同
- 供应商合同
- 客户合同
- 雇佣合同
4. 人力资源文件
- 员工名册
- 员工合同和协议
- 员工薪酬记录
- 员工福利计划
- 员工培训记录
5. 法律和合规文件
- 公司许可证和证书
- 知识产权文件（如专利和商标）- 诉讼和纠纷记录
- 合规政策文件
6. 资产和投资文件
- 固定资产清单
- 存货清单
- 投资组合和投资策略文件
- 投资估值和损益记录
7. 其他文件和资料
- 银行对账单和交易记录
- 合并报表调整记录
- 审计报告和备忘录
- 公司内部控制文件
以上是审计过程中通常需要的材料清单，根据实际情况可能会有适当的调整。
请在开始审计前，先准备好这些材料以确保审计工作的顺利进行。
注意：本文档仅为参考，具体的审计材料清单应根据实际审计要求进行调整。
审计所需资料清单
审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。
8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
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审计所需资料
会计报表审计
◆清算审计
◆贷款审计
◆离任审计
◆改制审计
◆移民审计
◆旅行社审计
◆会计报表审计
◆外汇年检审计
◆事业单位审计
◆财产转移审计
◆代表处经费支出审计
◆高新企业重新认定审计
◆工资、劳动保险联合审计
◆外资企业会计报表审计
◆律师事务所审计
◆物业管理收费审计
◆社团（非营利民间组织）审计
各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。
通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。
财 1 会计报表及附注
务类资料3 会计凭证
4 科目余额表
1级
至末
级的
期
初、
期末
和累
计发
生额5 银行存款对账单、余额调节表
全部
银行
存款
对账
单
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止
会计
报表
日的
被投
资单
位经
审计
会计
报表8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表
标明
固定
资产
各
称、
规
格、
数
量、
原
值、
预计
残
值、
使用
年
限、
折旧
净值
10 存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11 纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料
12 发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
备查类资13 营业执照工商
14 税务登记证
国
税、
地税15 组织机构代码证书
质量
监督
料
16 纳税鉴定文件
国税、地税
外 汇 年 检 审 计
专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。
包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
事业单位审计
执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。
资料类型资料目录说明
清算审计
企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。
通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。
税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。
旅行社审计
针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。
对财务信息执行商定程序
指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况
及结果报告与委托方。
财产转移审计
对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。
该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。
移民审计
提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。
通常包括最近三年
的财务报表，以及财务指标分析等内容。
我们同时提供专业人员翻译的英文报告。
资料类型资料目录说明
财务类资1 会计报表及附注
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表
1级至末级的期
初、期末和累计
发生额
全部银行存款
工资、劳动保险联合审计
提供给劳动和社会保障局，对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、足额交纳各项保险进行的专项检查性审计。
资料类型资料目录说明账 1 会计报表及附注
外资企业会计报表审计
外资企业年终需要对会计报表、审计报告进行审计，提供给外经委、外汇管理局、工商局、税务局、财政局、海关、统计局等政府主管部门，各单位关注的内容不一样，但均能在一份报告中集中体现。
代表处经费支出审计
代表处从事应税业务或采取按经费支出换算收入办法纳税的，年终需要向税务局提供经审计的全年经费支出情况，以及税金交纳情况。
由事务所审核其经费支出计算是否正确，各项税金是否足额，按时交纳，并出具审核报告。
离任审计
指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查，鉴证和总体评价。
是考核责任人任职期间的业绩，明确划分前后任的经济责任的有效方法。
改制审计
全民所有制企业或集体所有制企业改变其所有权性质，通常是在变更为按《公司法》设立的有限责任公司中需要进行的审计。
包括初始投资认定审计、财产损失认定审计、财务状况认定审计。
该审计报告可提供给财政局、工商局、企业上级单位等相关部门。
律师事务所审计
高新企业重新认定审计
贷款审计
提供给银行，作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项审计。
在审计报告中我们不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。
是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。
物业管理收费审计
员会。
我们有一整套行之有效的审计程序，以维护业主及物业管理公司双方的权益。
资料类型资料目录说明
账务资料1 会计报表及附注
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表
1级
至末
级的
期
初、
期末
和累
计发
生额5 银行存款对账单、余额调节表
全部
银行
存款
对账
单
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止
会计
报表
资单
位经
审计
会计
报表8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
10 存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
11 纳税申报表及缴款书全年
纳税
资料
12 空置、入住面积汇总表及明细表被审期间各月
13 物业管理费用收支明细表
14 物业应收已收物业管理费明细表被审期间各月
15 免收物业费的明细表及其协议被审期间各月
16 发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
备查类资料17 营业执照工商
18 税务登记证
国
税、
地税19 组织机构代码证书
质量
监督
局20 纳税鉴定文件
国
税、
地税21 公司章程、协议
工商
备案
22 设立、变更验资报告
23 以前年度审计报告
会计报表审阅
指主要通过实施查询和分析性复核，说明是否发现会计报表在所有重大方面有违反企业会计准则及国家其他有关财务会计法规规定的情况。
通常有别于年度会计报表审计。
由于其程序简单，操作也相对容易，但与审计相比保证程序较低。
该报告通常是在特殊目的下，提供给企业的股东、上级单位使用。
财产转移审计
对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。
该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。
社团审计资料清单
1、社团登记证、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证复印件。
2、社团章程复印件。
3、财务管理制度及相关内部控制制度。
4、2015年度的资产负债表、业务活动表、现金流量表（含企业所得税年度申报表）。
5、2015年度的总账、明细账、现金及银行存款日记账、会计凭证。
6、固定资产及折旧计算明细表，以及房屋产权证、车辆行驶证或购买发票。
7、截止2015年12月31日的各开户银行对账单及余额调节表、定期存款凭单。
8、投资协议或合同、重要的相关合同或协议复印件。
9、税务机关批复的企业所得税征收方式复印件，享受税收优惠的批准文件复印件（若有适用此项目）。
10、上年度审计报告复印件。
11、社会团体情况简介、年度工作总结。
12、设有银行账号的分支机构基本情况表
13、审计过程中需要的其他资料。
以上资料除账簿、会计凭证外，均为复印件需加盖单位公章。
云南云信会计师事务所有限公司
联系人：电话：。