清单计价工程审核程序

财政宣传资料
昆山市财政投资评审中心自1999年成立以来，始终坚持以体制创新、措施创新、服务创新为主要方向，不断完善各项规章制度，健全评审操作规程，强化内部质量控制规程，实行评审质量岗位责任制，积极开拓评审工作新领域，努力将评审工作贯穿到项目建设的全过程中去，增强评审工作的有效性。

目前,评审范围已涉及市政交通基础设施、城镇绿化景观工程、教育卫生体育等社会公共基础设施、城镇动迁安置补偿、农业水利及其他财政专项资金等范围。

中心成立以来，每年评审总量从最初的不到2亿元发展到现在每年超过30亿元，六年来累计出具评审报告4400多份，送审总金额135.4亿元，核减14.7亿元，综合核减率10.86%，其中工程类项目平均核减率超过16%。

附：
历年评审情况汇总统计表
单位:万元
政府投资项目评审管理业务工作规程：
1、管理依据：
《中华人民共和国预算法》
《中华人民共和国政府采购法》
《中华人民共和国招标投标法》
《中华人民共和国建筑法》
《中华人民共和国土地管理法》
《江苏省工程建设管理条例》
《江苏省建筑市场管理条例》
《江苏省基本建设财务管理暂行规定》
《苏州市市级财政拨款项目资金管理暂行办法》
《苏州市预算外资金管理实施办法》
《财政投资评审管理暂行规定》
《建设工程价款结算暂行办法》
《昆山市财政投资项目资金管理暂行办法》
2、管理对象：
政府投资项目是指使用全部或部分财政性资金所进行的、列入年度政府投资项目计划的固定资产投资项目，具体包括：农业、水利、能源、交通、城乡公用设施等基础性项目；教育、文化、卫生、体育、社会保障、生态建设、环境保护、资源节约等公益性项目；科技进步、高新技术、现代服务业等国家和省重点扶持的产业发展项目;政府公共服务设施项目。

3、管理程序（见附页）：
①项目接收：
由总审部会同行政综合部对财政部门送审工程资料进行初步审核，送审工程结算资料应包括下列主要资料：
⑴工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；
⑵全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；
⑶施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；
⑷盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；
⑸建设单位供料明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；
⑹其他与工程造价有关的文件资料。

送审资料符合上述资料要求后，行政综合部填列《建设项目结算送审资料接收单》，办理资料交接手续，并及时与项目建设单位联系，并与建设单位办理《项目评审送审资料清单》确认手续。

如初审时发现送审资料基本具备评审要求，但缺少部分必要资料时应及时向建设单位提交《补充评审资料函》，并报相应财政部门备案，《补充评审资料函》应明确要求补送期限等要求，待资料补齐后与建设单位办理《项目评审送审资料清单》确认手续；
如初审时发现送审资料不具备评审要求，应及时向相应财政部门
说明情况，并填列《项目评审退回函》，退回函应填列退回主要原因等情况；
②项目安排：由总审部负责将项目基本向会议作说明，在此基础上根据各工程审核部的实际业务量情况确定项目负责人，并下达评审总体要求；
③评审实施阶段：评审实施阶段由初审阶段和复审阶段组成，各级审核人员应在计划安排时间内完成评审工作。

如有特殊情况需要延期的需填列《评审时间延期审批表》并报总审部审核备案，经审核同意后方可顺延。

主要分为：
一、初审阶段：
1、计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；
2、清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；
3、工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；
4、清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；
5、主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；
6、甲供材料的品种、数量和结算是否正确；
7、甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；
8、措施费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；
9、各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；
10、实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；
11、索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；
12、其他与工程造价有关的内容。

二、审核程序：
1、送审资料的完整性、合法性和充分性；
2、计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；
3、清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；
4、工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；
5、清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；
6、主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；
7、甲供材料的品种、数量和结算是否正确；
8、甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；
9、措施费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；
10、各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；
11、实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；
12、索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规
定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；
13、其他与工程造价有关的内容。

审核过程中遇有不明确或持有异议的问题，项目负责人应会同建设单位、施工单位到现场查勘和取证。

审核人员依据送审资料、取证材料、会商纪要、建设行政主管部门制定的规则、工程造价管理部门的规定和《合同法》、《招投标法》等国家的有关法规，对送审的工程结算逐项进行审核，编制《工程审核计算书》和结算调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，随同《评审质量控制流程单》交项目负责人复核。

三、复审阶段：
1、复审阶段各级评审人员除按照初审阶段的操作规程实施评审工作外，重点解决初审阶段未处理事项和重大事项。

2、对于重大事项由项目负责人向总审部提交，总审部提出意见后提交技术领导小组研究。

3、项目负责人将评审报告书草稿、技术文件、相关附件和《评审质量控制流程单》提交总审部审核。

④总审部审核：总审部是指本中心技术领导部门。

总审部审核人员对本中心出具的评审成果的质量承担最终审核责任。

主要内容为：
1、送审文件是否经过复核人、项目负责人详细复核，各级评审人员底稿是否规范、清晰；
2、审核复核人员、项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰当和准确，各级复核意见是否经书面答复并达成一致意见；
3、对重大事项及潜在风险区域是否给予充分考虑并进行重点审核；
4、检验关键性的计算成果，对当事人分歧较大的结论意见进行重点审核；
5、复核人、项目负责人在“流程单”中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当；
6、在技术领导小组的组织下对项目负责人提交的未决事项作出技术决策；
7、评审报告书结论是否客观、公正，表达是否严谨、清晰，是否满足评审操作规程的要求；
8、对评审成果报告可能产生的工作风险是否予以充分考虑，是否有规避措施；
总审部审核人员如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目负责人组织进行修改、补充和完善。

必要时总审人员可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目负责人。

总审部完成审核确认无误后，在《评审质量控制流程单》审核意见栏签署终审意见；也可以召集项目评审人员共同商定终审意见后签署。

总审人员签署终审意见后，将评审报告书底稿、技术文件和相关附件提交主任签发。

⑤向财政部门提交评审报告：核对报告签发程序，检查评审资料，
整理评审报告，做好统计登记工作，向财政部门提交报告。

⑥整理评审资料：按照归档要求检查资料，保证评审资料完整性。

附：基本流程：。