行政事业单位内控风险清单
内部控制风险提示清单
内部控制风险提示清单一、信息安全风险1. 不要轻易泄露公司的敏感信息，如客户数据、财务数据等。
2. 避免使用弱密码，定期更新密码，并确保密码的保密性。
3. 不要随意下载来历不明的软件或文件，以防感染病毒或恶意软件。
4. 注意保护个人电脑和移动设备的安全，避免被黑客入侵或物理丢失。
二、人员管理风险1. 严格执行员工招聘流程，确保招聘的人员具备相关资质和背景。
2. 建立健全的培训和发展体系，提高员工的专业素质和职业道德。
3. 建立明确的岗位职责和权限制度，防止职权滥用和内部欺诈行为。
4. 定期开展员工背景调查和内部审计，发现并解决违规问题。
三、业务运营风险1. 确保业务流程的合规性，遵守相关法律法规和公司政策规定。
2. 建立完善的内部审批流程，加强对关键环节的监控和控制。
3. 加强对供应商和合作伙伴的管理，确保合作关系的合规和稳定性。
4. 建立风险预警机制，及时发现和应对业务风险的变化。
四、财务管理风险1. 建立健全的财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 加强对财务流程的监控和审计，防范财务舞弊和内部盗窃行为。
3. 定期进行财务分析和风险评估，及时发现和解决财务风险。
4. 加强对资金流动的管理，确保资金的安全和稳定运营。
五、市场竞争风险1. 加强市场情报的收集和分析，及时了解市场竞争的动态和趋势。
2. 制定合理的营销战略，提高产品和服务的竞争力。
3. 加强品牌建设和声誉管理，树立良好的企业形象。
4. 不搞不正当竞争行为，遵守市场规则和行业规范。
六、灾难事故风险1. 建立健全的安全管理体系，加强对生产设备和办公环境的安全监控。
2. 制定灾难应急预案，提前做好灾难事故的防范和应对准备工作。
3. 定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急能力。
4. 加强与相关部门和社会力量的合作，共同防范和应对灾难事故。
以上是内部控制风险提示清单，希望能对您有所帮助，避免潜在的风险，保障企业的安全稳定运营。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-收支管理风险
能导致支出内容不合理或不必要的支出事项发生，可能导致支出不符
1
4
3
1
低
合单位预算和整体规划，影响财政资金的使用效率和效果。
业务借款制度不完善，缺少对借款条件和范围的约束、借支金额的限
定，缺乏对借款办理程序的规定，可能导致借款行为混乱、控制流于
2
4
3
1
低
形式。
支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。
业务层面 收支管理
各项收入缺乏定期限的分析与监控，对重大问题缺乏应对措施。
1
1
1
1
极低
风险 风险
基本支出项目开支范围及标准不符合国家相关法律法规的规定，或未
经严格的科学论证、未经适当审核审批，可能导致铺张浪费、随意支
2
3
3
1
低
出等现象。
支出管理 开支范围和支出标准未依据国家有关的方针、政策，财力状况，社会
三、收支管理风险
表1-3
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险级别（极
风险发生的
风险的影响程度
低、低、中、
可能性（1-5 财务影响 对日常管理的 法律影响 高、极高）
分）
（1-5分） 影响（1-5 （1-5分）
汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度财政预算
1
3
2
1
极低
业务层面 收支管理 风险 风险
支出管理 风险
种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套取资金的 情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致支付不当，单位支出业 务不合法不合规，出现虚构支出、“假发票”套取财政资金等舞弊情
行政事业单位内控风险清单通用资料
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性 财务影响 （1-5分） （1-5分）
对日常管 理的影响
低、低、中、 法律影响 高、极高） （1-5分）
（1-5分）
ZCGL.01.F01
ZCGL.01.F02
ZCGL.01.F03
法律影响 （1-5分）
高、极高）
（1-5分）
ZCGL.04.F01
业务层面 收支管 风险 理风险
支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。
支出管理
风险
种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套 取资金的情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致支付 不当，单位支出业务不合法不合规，出现虚构支出、“假发 票”套取财政资金等舞弊情形，造成本单位财政资金流失。
三、收支管理风险
表1-3
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度 财政预算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支 付额度比例失当，可能导致拨付的财政资金不足、结构不合 理或拨付进度不合理，影响本单位行政职能及经济活动的正 常开展。 收入管理 风险 未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单 据等进行核结，难以及时发现财政拨款的错误或偏差。
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金 库”。
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至 舞弊。
业务层面 风险
资产管 理风险
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位， 货币资金 可能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。 管理风险
行政事业单位内控风险清单及风险评估-资产管理风险
1
2
2
1
极低
资产配置申请制度不健全、岗位分工不合理，请购程序不规
范，容量产生资产配置舞弊行为；请购依据不充分，请购未经
适当审批或超越授权审批，可能导致资产配置过量、超标或不
足，影响单位职能活动的正常开展；资产配置申请确定的配置
2
3
3
1
低
方式不符合国家政策法规的规定，或未按规定纳入政府采购管
理，容易产生资产配置违法违规行为，遭到有关主管部门的行
五、资产管理风险
表1-5
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险发生的
风险的影响程度
风险级别（极 低、低、中、
可能性 财务影响 对日常管理的影 法律影响 高、极高） （1-5分） （1-5分） 响（1-5分） （1-5分）
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金库 ”。
1
2
2
1
极低
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至舞 弊。
1
2
2
1
极低
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位，可 货币资金 能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。
1
3
3
1
低
管理风险 帐户设置不规范，管理责任不清晰，难以强化资金监管。帐户
业Hale Waihona Puke 层面 资产管理 风险 风险开立、变更及撤消程序履行不到位，如未经过授权审批或越权 审批，难以切实解决预算单位开户过多过滥、帐外设帐等问题
等手续，可能造成帐实不符，资产闲置、丢失或使用不当等问
题。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-预算管理风险
表1-2
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度 风险发生的
可能性 财务影响 对日常管理的 法律影响 （1-5分） （1-5分） 影响（1-5分） （1-5分）
风险级别 （极低、低 、中、高、
极高）
项目立项 审核风险
1
5
4
1
低
决算风险
决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。
1
5
4
1
低
预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行结果不理 想。
1
3
3
1
低
考核风险
业务层面 预算管理 风险 风险
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险发生的
风险的影响程度
可能性 财务影响 对日常管理的 法律影响 （1-5分） （1-5分） 影响（1-5分） （1-5分）
1
5
5
1
低
预算编制 预算执行进度不合理，导致经济业务运行偏离单位目标。
1
4
4
1
低
风险 缺乏有效的预算执行分析机制，对预算执行过程不能及监控，导致不 能及时发现预算执行偏差。
2
4
3
1
低
内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差。
2
4
2
1
低
业务层面 预算管理
风险 风险
决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的
风险
预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作目 标。
行政事业单位内控风险清单及风险评估-合同管理风险
1
3
3
3
低
资金损失。
合同存档保管工作不到位，或未建立完善的合同存档保
管管理制度，未对合同保管情况实施定期和不定期的检
2
2
3
2
低
合同档案 查，可能导致合同丢失、被滥用及被泄密等风险。
管理
业务层面 合同管理 风险 风险
风险类别
风险评估
一级风险 二级风险 三级风险
风险事件现状描述
合同档案 管理 泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密 或商业秘密，导致单位或国家利益受损。
七、合同管理风险
表1-7
行政事业单位内控风险清单及
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性 （1-5分）
财务影响 （1-5分）
对日常管理 的影响
（1-5分）
法律影响 （1-5分）
高、极高）
合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查，将不具有
相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的 主体确定为准合同对象，或不具备代理权甚至超缺代理
1
2
2
2
极低
的主体签订合同，导致合同无效或引发潜在风险。
在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况，或在合
合同调查 同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，导致单位
1
1
3
2
极低
与谈判 蒙受损失。
对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同对方 当事人难以满足单位业务实际需要。
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
行政事业单位内控风险清单
行政事业单位内控风险清单行政事业单位内控风险清单（上）随着社会的发展和进步，行政事业单位在日常运营中面临着诸多内控风险。
为了确保行政事业单位的规范运行和有效管理，建立一份全面的内控风险清单是非常必要的。
下面将介绍一份包含多个方面的行政事业单位内控风险清单。
第一，财务管理方面的风险。
行政事业单位在财务管理方面存在着资金管理不到位、财务数据不准确、财务审计不及时等风险。
其中，资金管理不到位可能导致资金流失、财务数据不准确可能影响经济决策的准确性，财务审计不及时可能导致财务违规行为的发生。
第二，人事管理方面的风险。
行政事业单位在人事管理方面存在着人员录用不公、人事信息泄露、人事腐败等风险。
其中，人员录用不公可能导致用人不当、人事信息泄露可能损害个人隐私权益，人事腐败可能导致行政事业单位的正常运转受到影响。
第三，采购管理方面的风险。
行政事业单位在采购管理方面存在着采购程序不规范、采购程序不透明、采购合同管理不到位等风险。
其中，采购程序不规范可能导致采购过程中的贪污腐败行为，采购合同管理不到位可能导致采购合同的不合法性和风险隐患。
第四，信息安全方面的风险。
行政事业单位在信息安全方面存在着信息泄露、网络攻击、信息系统管理不规范等风险。
其中，信息泄露可能导致个人隐私权益受到损害，网络攻击可能导致信息系统瘫痪，信息系统管理不规范可能导致信息安全隐患的存在。
第五，办公用品管理方面的风险。
行政事业单位在办公用品管理方面存在着办公用品浪费、办公用品资金管理不规范等风险。
其中，办公用品浪费可能导致单位资源的浪费，办公用品资金管理不规范可能导致资金流失和财务安全隐患。
第六，绩效管理方面的风险。
行政事业单位在绩效管理方面存在着工作目标不明确、绩效评估不公正、绩效反馈不及时等风险。
其中，工作目标不明确可能导致工作效率低下，绩效评估不公正可能影响员工的积极性，绩效反馈不及时可能导致职业发展的不公平。
行政事业单位内控风险清单（下）第七，安全生产管理方面的风险。
行政事业单位内控风险清单通用资料
YSGL.03.F02 YSGL.03.F03
业务层面 预算管 风险 理风险
内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差 YSGL.04.F01
。
决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的开展。
YSGL.05.F01
JZJS.F01 JZJS.F02 JZJS.F03
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
JZJS.F04
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制 执行不到位，甚至出现舞弊行为。
内部管理 制度风险
JZJS.F05
一级风险 二级风险
风险类别 风险事件现状描述
内部管理 制度风险 内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
决算风险
决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。
YSGL.05.F02
预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行 结果不理想。 考核风险 预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核 结果不公正，可能导致奖惩不到位，严重影响预算目标实 现，预算管理流于形式。
YSGL.06.F01 YSGL.06.F02
CWBG.F01 CWBG.F02
二、预算管理风险
表1-2
一级风险 二级风险 三级风险
风险类别 风险事件现状描述
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性 财务影响 （1-5分） （1-5分）
对日常管 理的影响
低、低、中、 法律影响 高、极高） （1-5分）
（1-5分）
项目立项 项目立项审核不严谨，导致项目重复申报，项目立项依据不 YSGL.01.F01 审核风险 充分。
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单位内控风险清单一、单位层面风险清单岗位利益冲突风险,其他风险略位实际运行情况。
FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。
对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。
FX1004 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。
1）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。
2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。
3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。
4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。
FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。
2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。
"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。
1）建立健全议事决策制度。
2）集体研究、专家论证和技术咨询相结合。
3）做好决策纪要的记录、流转和保存工作。
4）加强对决策执行的最终问效。
FX1006 岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足、关键岗位不能实施轮岗或专项审计等导致的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略根据单位的实际情况和经济活动特点，科学设置内部控制关键岗位。
建立健全内部控制关键岗位责任制。
1）建立健全内部控制关键岗位工作人员任职资格及岗位责任制。
2）建立健全关键岗位工作人员的培训、评价、职业道德教育、轮岗等机制。
FX1007 单位预算管理无相关流程图解、未设置不相容岗位且岗位职责和授权审批不明确，单位预算管理无归口部门且未建立预算管理过程的议事决议机制，导致预算编制不科学、不合理，业务活动与财力支持相脱节的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全有效的单位预算管理制度。
1）建立健全有效的单位预算管理制度并形成有效可行的流程图解。
2）合理设置预算业务归口管理和岗位并明确其职责及权限。
3）预算全业务过程中建立议事决议机制并执行。
FX1008 1）收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险。
2）未按收费许可规定的项目和标准收取、存在违规收取的风险。
3）收入收取业务分散在各业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的风险。
4）票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险。
5）支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险。
6）支出事项未经过适当的事前申请、审核及审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险。
7）报销时单据政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1、建立收入管理制度，落实收入控制机制。
2、建立支出管理制度，落实支出控制机制，确保支出管理合法、合规。
3、建立债务管理制度，落实债务控制机制。
1、建立收入管理制度，落实收入控制机制。
2、建立支出管理制度，落实支出控制机制，确保支出管理合法、合规。
3、建立债务管理制度，落实债务控制机制。
FX1009 政府采购、资产管理和计划编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购和计划编制不合理，导致政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全政府采购内部管理制度。
1）建立健全政府采购内部管理制度。
2）合理设置政府采购管理机构和岗位。
3）采购全业过程中建立议事决议机制并执行。
FX1010 1）、资产管理制度编制不科学、不合理，导致与经济活动相脱节或财务舞弊的风险。
2）、缺少有效的资产管理制度和信息管理系统，导致资产流失，或资产使用效率低下、资产闲置浪费严重等风险。
"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全资产管理制度。
明确资产管理权限，确保资产安全、有效使用。
建立健全资产管理制度。
应根据国家有关规定，对货币资金、实物资产、无形资产、对外投资实行分类管理，按照各类资产的特点、管理中的关键环节和风险点，建立健全各类资产的内部管理制度。
FX1011 建设项目管理制度编制不科学、不合理，导致与经济活动相脱节或财务舞弊的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全建设项目管理制度。
建立健全建设项目管理制度。
FX1012 合同管理制度编制不科学、不合理，导致违规签订合同，造成合同收入流失或产生法律纠纷的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全合同管理制度。
建立健全合同管理制度：1）明确合同业务的归口管理部门。
2）明确合同业务的管理岗位及其职责权限。
3）明确合同拟订、审批、履行等环节的程序和要求。
FX1013 单位经济活动运行信息不公开、不及时、不准确、内容未细化，导致信息不共享，沟通和监督不到位，造成工作效率和效益滞后。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全经济活动信息内部公开制度，保证信息公开及时、准确、清晰、易懂。
建立健全经济活动信息内部公开制度。
搭建信息公开平台。
FX1014 制度不完善，执行不到位。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风主要很可能风险降低策略建立健全其他相关管理制度（如：人事、后勤、安保、教育及招生、医疗、公安、检查等）。
建立健全其他相关管理制度（如：人事、后勤、安保、教育及招生、医疗、公安、检查等）。
险FX1015 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的预算业务管理舞弊、编制和执行两层皮等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保预算业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保预算业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
FX1016 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的收支业务管理舞弊、收支不规范、支出不合规等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保收支业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保收支业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
FX1017 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的政府采购业务管理舞弊、采购业务不规范等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保政府采购业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保政府采购业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
FX1018 岗位职责不明确、不相容岗位未分离等导致的资产业务管理舞弊、资产业务不规范、国有资产流失等风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突主要很可能风险降低策略通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和通过对经济活动相关部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系。
确保资产业务不相容岗位相互分离、相互制约和相互二．业务层面风险清单预算业务预算业务执行情况MB1032建立健全可行的单位预算调整制度（流程）。
预算调整程序不规范，预算调整及追加/追减未按规范进行审核审批，导致预算调整不科学、不合理的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1）建立健全可行的单位预算调整及审批制度。
2）明确预算调整程序。
预算业务预算业务执行情况MB1033建立全面的、动态的单位预算执行及监控机制。
未按批复的额度、支出标准和类型执行预算；预算执行申请未按规定进行审核审批；各业务部门未及时把控其预算执行进度，导致无预算支出或超预算支出的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1）建立全面的、动态的单位预算执行及监控机制。
2）建立合理的预算执行申请、审核机制。
预算业务预算业务执行情况MB1034建立全面的、动态的决算机制。
未按计划形成决算报告，决算数据及口径与预算不一致，导致预算与决算相脱节的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1）建立全面的、动态的决算机制。
2）加强决算数据分析，建立良好的预算分析跟踪机制。
预算业务预算业务执行情况MB1035建立全面的、动态的决算与绩效评价机制。
未定期对预算绩效运行信息进行汇总，年度预算执行差异率较大；未将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围，导致绩效评价不科学、评价结果流于形式的风险。
政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1）建立全面的、动态的绩效评价机制。
2）定期采集预算绩效运行数据并分析，建立良好的预算绩效跟踪机制。
4）将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围。
收支业务收入业务执行情况MB1036建立健全收入内部管理制度，落实收入控制机制。