财务专业术语
财务专业词汇
财务专业词汇财务专业词汇是指在财务领域中常用的术语和词汇，它们是财务专业人员日常工作中必备的工具。
以下是一些常见的财务专业词汇及其解释：1. 资产负债表（Balance Sheet）：一份会计报表，用于显示一个公司在特定日期的资产、负债和股东权益。
2. 利润表（Income Statement）：也称为损益表或收益表，用于显示一个公司在特定期间内的收入、成本和利润。
3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：一份会计报表，用于显示一个公司在特定期间内的现金流入和流出情况。
4. 财务比率（Financial Ratios）：用于衡量一个公司的财务状况和绩效的指标，如流动比率、资产周转率等。
5. 盈利能力（Profitability）：指一个公司的盈利能力和利润水平，如净利润率、毛利率等。
6. 偿债能力（Solvency）：指一个公司偿还债务的能力，如债务比率、利息保障倍数等。
7. 财务分析（Financial Analysis）：对一个公司的财务状况和绩效进行评估和解释的过程，以支持决策制定。
8. 财务规划（Financial Planning）：制定和实施财务目标和策略的过程，以实现长期的财务可持续性。
9. 风险管理（Risk Management）：识别、评估和应对财务风险的过程，以确保企业的稳健运营。
10. 财务审计（Financial Audit）：对一个公司的财务报表和业务活动进行审查，以确定其准确性和合规性。
除了以上列举的词汇，财务专业领域还有许多其他术语，如财务资本、财务杠杆、股息、资本预算等。
掌握这些词汇对于财务专业人员来说至关重要，能够帮助他们更好地理解和分析财务数据，做出明智的决策。
财务专业术语解析
财务专业术语解析在财务领域，有许多专业术语被广泛应用。
这些术语是财务工作中的基本概念，了解和掌握这些术语对于财务专业人士至关重要。
本文将对一些常见的财务专业术语进行解析，帮助读者更好地理解和运用这些术语。
一、财务报表财务报表是公司将其财务状况和业务活动以书面形式向外界进行披露的重要工具。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
1. 资产负债表资产负债表反映了公司在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
资产包括流动资产和固定资产，而负债分为流动负债和长期负债。
2. 利润表利润表反映了公司在特定时期内所获得的收入、发生的费用以及净利润（或净亏损）。
其中，收入包括销售收入、利息收入等，费用包括销售费用、行政费用等。
3. 现金流量表现金流量表展示了公司在特定时期内现金的流入和流出情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
二、财务比率分析财务比率分析是通过对财务报表中的各项指标进行计算和比较，从而评估公司的财务状况和经营绩效。
1. 流动比率流动比率是用来评估公司短期偿债能力的指标，计算公式为：流动资产÷流动负债。
当流动比率大于1时，表示公司有足够的流动资金来偿付当前债务。
2. 资产负债率资产负债率描述了公司资产由债务资金所占的比例，计算公式为：总负债÷总资产。
资产负债率越高，表示公司的偿债能力越低。
3. 净利润率净利润率是评估公司盈利能力的指标，计算公式为：净利润÷销售收入。
净利润率高表示公司在销售产品或提供服务方面的盈利能力较强。
三、财务风险管理财务风险管理是指通过采取一系列的风险管理措施，降低公司在财务活动中面临的风险。
1. 资本结构优化资本结构优化是指通过调整公司的资本组成，使公司更好地平衡负债和股权的比例，以降低财务风险。
常见的手段包括债务重组和股权融资等。
2. 风险控制风险控制是指建立一套科学有效的内部控制机制和风险管理制度，及时识别和评估公司面临的各种风险，并采取相应的措施进行控制和应对。
财务会计基本专业术语
财务会计基本专业术语1. 所谓ERP是英文Enterprise Resource Planning(企业资源计划)的简写。
2. CRM（Customer Relationship Management）就是客户关系管理。
从字义上看，是指企业用CRM来管理与客户之间的关系。
CRM是选择和管理有价值客户及其关系的一种商业策略，CRM要求以客户为中心的商业哲学和企业文化来支持有效的市场营销、销售与服务流程。
如果企业拥有正确的领导、策略和企业文化，CRM应用将为企业实现有效的客户关系管理。
CRM是一种手段，它的根本目的是通过不断改善客户关系、互动方式、资源调配、业务流程和自动化程度等，达到降低运营成本、提高企业销售收入、客户满意度和员工生产力。
企业以追求最大赢利为最终目的，进行好客户关系管理是达到上述目的的手段，从这个角度可以不加掩饰地讲——CRM应用是立足企业利益的，同时方便了客户、让客户满意。
3.SCM是Supply Chain Management,即供应链管理供应链或供需链（Supply Chain）作为跨企业中多个职能部门活动的集合，包括从定单的发送和获取、原材料的获得、产品的制造到产品分配发放给用户的整个过程。
它包括的主要环节有：顾客、制造、分发、运输、库存计划、预估和供应计划等。
供应链管理是通过前馈的信息流（需方向供方流动，如订货合同、加工单、采购单等）和反馈的物料流和信息流（供方向需方的物料流及伴随的供给信息流，如提货单、入库单、完工报告等），将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体的模式。
供应链既是一条从供应商到用户的物流链，又是一条价值的增值链。
SCM的功能主要在于解决企业运行中的三个问题：1、需求管理，企业依据千变万化的需求来合理安排供应链上各环节的计划和协调。
2、市场定位，企业确定最适合市场的产品，及时组织生产3、企业确定最佳的合作伙伴，保证供应链效益最大化4. EAM(Enterprise Asset Management)是面向资产密集型企业的企业信息化解决方案的总称。
财务术语解释
财务专业术语基本概念
1、ROE（净资产收益率）=净利润÷净资产×100%；
2、净利润现金含量=经营活动现金流动净额/净利润；
3、派息比率，还叫做股息支付率，也叫分红比率；
4、基本每股收益 =归属母公司股东的净利润/总股本；
5、稀释每股收益 =归属母公司股东的净利润/（总股本+潜在股本）
6、QDII基金，是投资海外市场的基金；
7、投资活动产生的现金流量净额: 现金流量表第二大项活动最终本年增减变动
情况，投资活动主要包括购买长期的资产支付的现金，比如说购买长期的固定资产（买房、买车、买大型设备），买股票、买债券等，进行投资活动8、筹资活动产生的现金流量净额:现金流量表的最后一项活动最终本年增减变
动情况，筹资活动主要指接受股东投资，向银行贷款，向社会发行债券筹集资金。
9、公允价值变动收益：是指以公允价值模式计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债和以公允模式进行后续计量的投资性房地产因公允价值变动获得的账面收益。
10、平均年限法
年限平均法是指将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预定使用寿命内的一种方法。
采用这种方法计算的每期折旧额相等。
计算公式如下：
年折旧率 =(1 - 预计净残值率)/ 预计使用寿命(年)*100%
月折旧率 = 年折旧率 / 12
月折旧额 = 固定资产原价 * 月折旧率。
财务分析所需术语
财务分析所需术语财务分析是对企业财务状况和经营情况进行评估和解读的过程。
在财务分析过程中，我们需要掌握一些常用的财务术语，以便更好地理解和分析企业的财务数据。
下面是一些常见的财务术语及其解释：1. 资产：企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。
2. 负债：企业对外欠款或承担的义务，包括应付账款、短期负债、长期负债等。
3. 所有者权益：企业所有者对企业资产的剩余权益，包括股东权益和留存收益。
4. 资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的财务报表。
5. 利润表：反映企业在一定期间内的收入、成本和利润的财务报表。
6. 现金流量表：反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况的财务报表。
7. 财务比率：通过对财务数据进行计算得出的比率，用于评估企业的财务状况和经营绩效。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率、毛利率、净利率等。
8. 盈利能力：衡量企业盈利能力的指标，包括净利润率、毛利率、营业利润率等。
9. 偿债能力：衡量企业偿债能力的指标，包括流动比率、速动比率、利息保障倍数等。
10. 营运能力：衡量企业运营能力的指标，包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等。
11. 现金流量：企业在一定期间内产生的现金流入和流出。
现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
12. 投资回报率：衡量企业投资效果的指标，包括净资产收益率、总资产收益率等。
13. 成本费用：企业在生产经营过程中发生的各项费用，包括销售费用、管理费用、研发费用等。
14. 财务预测：根据历史财务数据和市场环境，对未来一定期间内的财务状况和经营情况进行预测和估计。
以上是一些常见的财务术语，这些术语在财务分析中起着重要的作用。
通过对这些术语的理解和运用，我们能够更准确地评估企业的财务状况和经营情况，为决策提供有力的依据。
在实际的财务分析工作中，还需要结合具体的财务数据和行业情况进行综合分析，以得出更准确的结论和建议。
财务专业术语
1序 (2)2基础篇 (2)3财务篇 (2)4物流篇 (2)5生产与工单管理篇 (2)6系统管理篇 (2)7ERP ENGLISH专用语 (3)7.1财务术语 (3)7.1.1 Chart of Accounts 财务科目表 (3)7.1.2 Accounting process 记账过程 (8)7.1.3 Finance Reports财务报表 (11)7.2物流术语 (13)7.2.1 Procurement采购管理 (13)7.2.2 Sales Management销售管理 (15)7.2.3 Inventory Management存货管理 (16)7.2.4 物流报表 (17)7.3生产术语 (18)1. 序2. 基础篇3. 财务篇4. 物流篇5. 生产与工单管理篇6. 系统管理篇7. ERP English专用语本章是专门讲解ERP软件的常用英语专门用语的。
ERP作为一个西方发明的管理工具，大量使用专门的术语，对于我国的广大使用者学习者的确是一个需要专门处理的内容。
此外，ERP实施中很多公司都有外籍管理人员参与，需要中方员工能够流畅地沟通讨论实施中的各种问题。
本书主要是以ADONIX使用到的术语进行讲解，其中使用较多的英语知识，阅读者需要较好的英语基础。
这方面需要深造的读者可以联系《ERP English》培训班。
a) 财务术语财务模块，finance module，是ERP的核心，即便不是财务专业的读者，也需要了解一些最基本的财务术语。
Module，模块，是ERP系统的各个组成部分。
粗的分类就是finance，logistics，production三大模块，财务、物流、和生产。
其中财务模块又通常分为GL (General Ledger)，AP(Account Payable)，AR(Account Receivable)，即总帐、应付、和应收模块。
i.Chart of Accounts 财务科目表Chart of accounts，就是财务科目表，简称COA。
财务专业术语解释
财务报表间关系一.会计报表术语勾稽关系是会计在编制会计报表时常用的一个术语,它是指某个会计报表和另一个会计报表之间以及本会计报表项目的内在逻辑对应关系，如果不相等或不对应，这说明会计报表编制的有问题.举个简单的例子：在编制资产负债表时，固定资产净值要等于固定资产原值扣除累计折旧,这就叫做对应关系或叫勾稽关系.资产负债表的未分配利润和损益表的净利润它们之间也有对应关系，即用资产负债表中未分配利润的期末数扣除年初数,应该等于损益表的净利润的累计数。
还有现金流量表中的“现金和现金等价物的净增加额"，应该等于资产负债表的货币资金的期末数扣除期初数（假定没有现金等价物的数额），凡此种种，不一而足。
这些都叫对应关系、逻辑关系和勾稽关系。
二、会计报表项目之间基本勾稽关系。
会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债+所有者权益；收入—费用=利润;现金流入—现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。
在会计报表基本勾稽关系中，前三项勾稽关系，分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系，一般没有问题。
但是从调查程序上还是应予以必要的关注。
三、资产负债表与利润表间勾稽关系。
根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。
如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益,以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。
根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。
结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。
利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润"项目数据勾稽关系是否恰当。
注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数"栏的数额应等于“未分配利润"项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。
财务分析所需术语
财务分析所需术语财务分析是指通过对财务数据的采集、整理和分析，以评估企业的财务状况和经营绩效的过程。
在进行财务分析时，需要掌握一些术语和概念，以便准确地理解和解释财务数据。
以下是一些常用的财务分析所需术语：1. 资产：指企业拥有的具有经济价值的资源，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。
2. 负债：指企业对外所欠的债务，包括对付账款、短期借款、长期借款等。
3. 所有者权益：指企业所有者对企业拥有的剩余权益，包括股东权益和利润留存等。
4. 财务比率：用来衡量企业财务状况和经营绩效的指标，包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利润率等。
5. 资产负债表：也称为财务状况表，用来展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
6. 利润表：也称为损益表，用来展示企业在特定期间内的收入、成本和利润的情况。
7. 现金流量表：用来展示企业在特定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
8. 财务比较分析：通过对企业不同期间的财务数据进行比较，以评估企业的财务状况和经营绩效的变化情况。
9. 财务趋势分析：通过对企业一段时间内的财务数据进行分析，以评估企业的财务状况和经营绩效的发展趋势。
10. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务比率，以评估企业的财务状况和经营绩效的优劣。
11. 盈利能力分析：用来评估企业盈利能力的指标，包括净利润率、毛利率、营业利润率等。
12. 偿债能力分析：用来评估企业偿债能力的指标，包括流动比率、速动比率、现金比率等。
13. 营运能力分析：用来评估企业经营活动的效率和能力的指标，包括应收账款周转率、存货周转率等。
14. 投资回报分析：用来评估企业投资项目的回报率的指标，包括资产回报率、股东权益回报率等。
15. 现金流量分析：用来评估企业现金流量状况和经营活动的指标，包括经营活动现金流量比率、自由现金流量等。
以上是财务分析中常用的一些术语和概念，掌握这些术语可以匡助我们更好地理解和分析财务数据，从而做出准确的财务决策。
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1序 (2)2基础篇 (2)3财务篇 (2)4物流篇 (2)5生产与工单管理篇 (2)6系统管理篇 (2)7ERP ENGLISH专用语 (3)7.1财务术语 (3)7.1.1 Chart of Accounts 财务科目表 (3)7.1.2 Accounting process 记账过程 (8)7.1.3 Finance Reports财务报表 (11)7.2物流术语 (13)7.2.1 Procurement采购管理 (13)7.2.2 Sales Management销售管理 (15)7.2.3 Inventory Management存货管理 (16)7.2.4 物流报表 (17)7.3生产术语 (18)1. 序2. 基础篇3. 财务篇4. 物流篇5. 生产与工单管理篇6. 系统管理篇7. ERP English专用语本章是专门讲解ERP软件的常用英语专门用语的。
ERP作为一个西方发明的管理工具，大量使用专门的术语，对于我国的广大使用者学习者的确是一个需要专门处理的内容。
此外，ERP实施中很多公司都有外籍管理人员参与，需要中方员工能够流畅地沟通讨论实施中的各种问题。
本书主要是以ADONIX使用到的术语进行讲解，其中使用较多的英语知识，阅读者需要较好的英语基础。
这方面需要深造的读者可以联系《ERP English》培训班。
a) 财务术语财务模块，finance module，是ERP的核心，即便不是财务专业的读者，也需要了解一些最基本的财务术语。
Module，模块，是ERP系统的各个组成部分。
粗的分类就是finance，logistics，production三大模块，财务、物流、和生产。
其中财务模块又通常分为GL (General Ledger)，AP(Account Payable)，AR(Account Receivable)，即总帐、应付、和应收模块。
i.Chart of Accounts 财务科目表Chart of accounts，就是财务科目表，简称COA。
下面是ADONIX使用的一个COA的例子：Credit Memo可以解释为退款的通知，是采购退货之后从供应商那儿退款之后记账用的。
反过来如果客户退货，那么就应该是Debit Memo，但是也有叫Customer Credit Memo的。
▪Why you call it a credit memo? We don’t have this in China.✧What do you call it then?▪No, we don’t use a separate bill. We deduct the amount from the next invoice.✧But how do you know it is not a discount?▪Is there any difference between a credit memo and a discount invoice? Anyway it is a less charged situation.✧Certainly there is!这是中外籍财务人员对于退款处理方式的不同看法。
Payables Write Off应付帐款如果对方取消了，就是write off。
Write off是个常用的词汇，比如固定资产报废了，也是write off assets；存货盘点出现盘亏，记账把它write off。
等等。
Variance Account就是差异科目。
会计记帐上会处理许多差异，比如增值税17%的税值往往会因为累计而发生四舍五入的差异，这样需要差异科目来记录这些差异，比如Rounding Variance。
计算机记帐特别是ERP系统，需要其他一些特殊的科目来处理一些技术性的分录，比如dummy accounts，suspense accounts, temporary accounts等等。
不同的财务高级主管会使用不同的技术词汇。
▪I don’t understand which account we should use for loan shipments.✧You can just pick up a dummy account and use it. When we run the test we will come back tocheck the result. We can then replace the dummy account by the correct one.例：▪I am entering the initial balances, it is a long list. How can I save it for afternoon. I have to eat lunch.✧You can simply close your balance to account 99999, the Initialization Dummy Account.▪Then what?✧Well, you can reopen the entry, delete the number under 99999, and start again.这段话就是在讨论怎么把输到一半的初始化财务余额存一下，下午再继续输入。
这时候就要使用Initialization Dummy Account，先把剩下的余额存在这个科目下，等回来再打开，把这个临时科目下的数字清掉，继续输入即可。
PPV Variance AccountPPV 就是Purchase Price Variance，采购价格差异。
这是一个典型的差异科目。
Gain and Loss汇兑损益。
非财务的人员只要理解在不同币种之间进行转手时总是会发生汇率的差价的，因此财务上需要计算这种差价因为汇率涨跌造成对公司财务的影响。
有时这种影响只是理论上的，纸面上，但是系统会自动地计算出来，并在这些汇兑损益的科目中记录，比如A/P Gain on Currency Exchange、A/R Gain on Currency Exchange、Cash Gain on Currency Exchange、A/R Loss on Currency Exchange、A/P Loss on Currency Exchange、Cash Loss on Currency Exchange。
例：▪We used to calculate the gain and loss on paper. This time we are going to use the system to handle it. Watch out for the outcomes.✧We have compared the gain and loss numbers with our spreadsheet, they are different. Butthe difference is small.▪I would rather believe the system number.Inventory Revaluation存货重估。
存货通常是按照标准成本记入系统的。
一旦标准成本改变，整个存货的余额就要发生变化。
于是系统就会产生一笔分录记录到这个调整科目中去。
例：▪Before we understand how the system recalculates the inventory, I don’t want you make any changes to the SCP of the goods.(SCP = standard cost price)✧The system has a function called Stock Revaluation, we can test it first.▪Please test it in the test environment. I don’t want you screw up my report due on Friday.ii.Accounting process 记账过程记账过程是从分录开始，就是entries，可以是手工的分录(manual entries)，也可能是系统自动产生的分录（entries generated by the system）。
然后这些分录要在系统中记进特定的帐（journals）中，有的软件专门有一个操作叫journalize，就是把自动产生的分录经过财务人员审核后记入系统的帐中去。
记账后，还有一个操作叫post。
一般在post之后就不能修改分录了。
上面讨论的过程叫做process，ERP实施就是把一个一个的process在系统中实现。
把一个复杂的process制定成一套规则，并且写成文件，就形成一个规程，叫procedure。
一个procedure，通常是比较书卷气的法律条文式的文件，并不适合使用者读懂掌握，那么就会另外写成使用手册式的文件，用来培训，或者备查，这种文件叫做manual，或者user manual。
把process做成简单明了的图，叫process flowchart，或diagram。
比如我们前面各章都是先给出一个流程图（flowchart），然后就把一个过程用文字和屏幕抓图(screen printouts)叙述这个流程。
这样就是用户手册（manual）。
财务每个月底都要做月结（或者准确地说是在下个月的月头）。
月结是一个相当繁琐的过程，叫做monthly closing。
每年也有一个结算，叫做annual closing。
还有审计在每年的一定月份进行，叫auditing。
有内部审计，internal audit，是总部派人来做的，往往会超出财务的范围，审查工作进行的状况。
Entry 和Transaction，经常是混用的。
这里entry是指人输入的，是手工产生的记录；transactions，是泛指所有产生的数据记录，记载财务或者物流的变动，可能是自动产生的。
所以如果财务总监要看所有的存货的变动，会说：”Could you please bring me all the transactions of the stock movement?”如果要查一下谁做的一笔错的分录，会说：“Please find out who did this entry?”要注意transaction的用法是很灵活的，比如有在存货模块有BP’s transactions，是指与BP(商业伙伴，business partner)之间的存货往来。