拓展内训课程：财务报表分析与信贷风险识别
财务报表分析与风险防范培训讲义(PPT67页)
资产负债表风险分析
经营资产
（发展战略）
投资资产
（扩张战略）
战略结构资产负债
流动资产
货币资金 商业债权 其他应收款
存货
经营性负债 金融性负债
非流动资产
固定资产 无形资产 对外投资
股东入资 利润积累
资产负债表风险分析
资产负债表风险分析
货币资金
快 ➢ 沉淀企业资金的应收账款如何管理 ➢ 吃企业钱的存货如何变成钱 ➢ 如何筹划企业的报表——筹划报表就是筹划企业的未来
任何一个数字变化的背后都是有段故事………. 财务是数字，是结果。业务是财务的故事，是过程。
二、财务报表分析的基本程序
财务报表分析的基本方法 财务报表分析的程序
财务报表分析的基本方法
1.三维分析 比较分析 结构分析 趋势分析
2.报表项目之间逻辑分析 ➢ 报表不同项目逻辑分析 ➢ 报表之间逻辑分析
四川长虹应收账款结构分析
四川长虹应收账款分析表
项目 应收账款净额
应收账款增长率（%） 资产总计
2003年 498 513.35
战略与经营模式分析
战略实际上是策略 ➢ 财务数据，除了带着它在行业的烙印之外，也一定带着它
自身的战略选择的烙印，还能够表现它的战略执行状况。 战略因素 ➢ 外部环境、战略定位、战略执行（后两个体现企业的竞争 方式 战略选择 ➢ 多元业务、单一业务、每个业务竞争方式，即战略规划 战略定位 ➢ 成本领先战略、差异化战略 盈利模式分析
22.60 1 258 518.47
33.53
16.33 951 461.85
浅谈银行信贷工作中的贷款企业财务风险识别与防范
50大众商务有效识别和防范贷款企业财务风险，对于银行防范信贷业务风险，提升信贷决策水平，有着不可替代的作用。
本文结合银行信贷工作实际，对贷款企业财务风险的识别和防范进行探索和分析。
一、银行识别和防范贷款企业财务风险的必要性财务报表作为企业财务状况和经营成果的晴雨表，以企业真实的财务数据为基础，采取分科目记录方式表现，企业财务报表主要包括企业现金流量表、资产负债表、财务状况变动表、损益表及其附表和附注。
企业财务报表可以反映出企业过去一月、一季、一年等不同时间段的经营状况，根据企业过去一月、一季、一年的财务报表，银行信贷人员可综合分析相关企业的运营状况、财务状况，了解企业一段时期的经营成果数据、利润分配情况、现金流量状况等经营状况，据以判断企业偿债能力、盈利能力、经营能力、现金流偿还能力。
银行信贷人员未能有效审查企业财务报表，及时发现贷款企业可能的经营风险，未能根据贷款企业财务报表数据提出企业经营风险预警，适时采取有效降低银行贷款风险的措施，贷款企业的资产就有可能被恶意转让、故意转移，最终造成银行信贷资金损失。
因此，对银行来讲，识别和防范贷款企业财务风险，不仅是贷款调查的重要手段，更是银行贷后资金管理工作的一项重要内容。
二、银行识别和防范贷款企业财务风险存在的问题（一）银行对企业财务分析基础资料的有效性有待进一步提高第一，企业财务指标的基础数据较易被修改粉饰，银行难以获得企业真实财务信息。
银行信贷人员分析所用的企业财务指标数据，由企业定期和不定期上报，分析方法一般采用静态分析、动态分析、定量分析，这些分析方法被财务人员掌握。
企业财务人员作为长期从事财务工作的正规财务人员，对企业财务报表进行修饰易如反掌，导致银行信贷人员通过分析静态数据难以对有贷款需求的企业进行正确评价。
对已经获取贷款的企业，银行信贷管理者、银行后续各环节的贷款操作者，也难以从企业重要时点财务报表数据获得真正信息。
第二，银行对企业财务数据的分析严重形式化。
财务报表分析与信贷风险防范精品PPT课件
英格兰银行的支持
9月14日，英格兰银行宣布对北岩银行的支 持计划，银行可以按比英格兰银行主要政 策利率高1%的惩罚性利率不受上限约束地 借款。
9月17日，财长宣布财政部会对北岩银行现 有的零售存款提供担保。这一担保阻止了 对北岩银行分行的挤提，并防止挤提蔓延 到其他银行。
足量的流动资产是降低企业流动性风险的保障。
流动性风险案例：北岩银行
北岩银行的历史和发展战略 北岩银行在1965年因合并而成立。它在
1997年前是一家建房互助协会，1997年进 行股份化改制，成为一家银行。2006年底 ，它成为英国第五大按揭贷款银行，在过 去十年中，年均增长20%。在此期间，其资 产负债表增长了六倍多，达1010亿英镑。
北岩银行在批发资金市场上开始遭遇融资困难 2007年前6个月，北岩银行股价下跌了30%
2007年6月，北岩银行公开表示对其利润前 景担忧，宣布：
2007年下半年资产负债表增长率大幅下降
该行打算出售商业房地产贷款、无担保贷款和 购入并用于出租的商业贷款业务
将加大地理区域和产品方面多样化
2007年7-8月：由于下述情况，2007年市场 变得更加动荡：
企业违反了法律 企业面临法律纠纷
（三）管理风险
管理风险指管理制度欠缺、管理决 策失误或管理信息失真等因素引发的风险 。
存款保护计划的缺陷
存款的联合保险(co-insurance)
损失的风险由金融服务补偿计划和存款人共 担。一旦银行倒闭，金融服务补偿计划会弥补 每位客户头2000英镑的存款，并弥补随后33000 英镑的90%。
缺乏可向存款人提供的资金
相对于其他债权人来说，没有给倒闭银行的 存款人优先权。因此，在对倒闭银行的处理过 程结束之前，存款人拿不到钱。这一过程可能 要花几个月甚至几年时间。
《财务报表分析与信贷风险识别》--陈代友
《财务报表分析与信贷风险识别》陈代友【课程背景】从财务报表分析、非财务因素分析和担保分析三个方面阐述客户经理财务分析与信贷风险识别技巧，并通过大量实务演练和典型案例加以佐证。
在我国当前市场经济环境下，商业银行基于贷款风险防范和控制，对客户作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和减少贷款损失，保障贷款资产的安全性、流动性和盈利性。
【课程特色】陈代友老师15年民企、外企高层工作经验与2年企业管理咨询经历，跨专业、跨行业的工作背景，铸就课程品质及其实用价值，没有空洞的说教，所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合世界500强最佳实践案例，提出解决问题之道。
互动+情景练习+案例分析+课堂问答的讲授模式，达到学以致用的目的。
【培训收益】理解财务分析与风险识别的相关知识掌握财务报表分析的内容掌握信贷风险识别技巧【培训对象】从事信贷业务的客户经理、内审人员【培训时间】2天（12小时）【课程大纲】引导：案例讨论：1、这家企业该不该放贷？2、诊断你的财务健康状况？模块一、信贷人员财务分析概述银行信贷管理与风险防范企业财务分析与信贷风险识别财务报表与报表分析的局限性信贷财务分析的特殊性——分析的目的直接指向企业的财务风险和偿债能力——分析的重点更加关注企业的流动性和盈利能力——分析的结果直接影响信贷风险管理决策信贷财务分析的基本理念——行业分析先于报表分析——权变是财务分析的灵魂不能迷信注册会计师或审计报告——标准的财务分析不是对每一家公司都必要——对企业提供给银行的财务报表务必保留一份戒心模块二、信贷客户经理的财务报表分析经营环境与行业分析——宏观经济环境分析——行业竞争环境分析价值驱动因素与竞争优势分析——价值驱动因素——竞争优势分析竞争战略与财务预判——成本优势创造利润优势——差异化与高收益生产运营与授信风险——供应——生产——销售——盈利模式——经营历史——管理风险模块三、信贷人员财务分析之会计调整辨认和评价关键会计政策——会计政策和会计估计——辨认和评价关键会计政策报表危险信号识别与关注——大道至简：会计魔术就这么简单——财务报表舞弊的关键识别指标模块四、信贷人员财务分析之指标分析资产质量分析——资产负债表的总体审视——资产结构分析——资产利用效率分析——现金含量分析案例：A公司资产质量分析练习：分析B公司资产质量盈利质量分析——利润表的整体审视——收入质量分析——利润质量分析——毛利率分析案例：A公司盈利质量分析练习：分析B公司盈利质量现金流量分析——现金流量表整体审视——经营性现金流量分析——自由现金流量分析案例：A公司现金流分析练习：分析B公司现金流偿债能力分析——短期偿债能力分析——长期偿债能力分析案例：A公司偿债能力分析练习：分析B公司偿债能力指标分析中常见陷阱及规避——指标分析必须中规中矩——分析指标越多越好——分析结果是唯一的——指标所指方向总是对的——分析出结果就结束了综合案例分析。
如何用财务报表分析识别来防范信贷风险
如何用财务报表分析识别来防范信贷风险如何用财务报表分析识别来防范信贷风险李勤(中国农业银行股份有限公司深圳市分行,广东深圳518026)摘要:本文以财务报表分析为中心点,展开研究和探讨,并以我国商业银行为例,就如何用财务报表分析来防范信贷风险,发表一些相关的看法.关键词:企业财务;银行;财务报表;信贷风险防范随着我国市场体制的逐步完善,财务制度的管理越来越趋于规范化.企业的生产经营活动面临市场经济的多重考验,财务分析对于企业经营管理和银行信贷管理来说,更加重了管理的重要性和现实性.一,财务报表分析识别财务报表分析是了解企业会计和财务数据的重要手段,通过分析识别,银行信贷人员可以评价一个企业的会计对企业经营状况的反映程度,知道会计数字的扭曲程度并通过会计手段来"纠正"扭曲;通过运用会计灵活性,评价会计政策和会计核算合适与否,进而可以及时认清企业发展的趋势和潜在的问题,为银行的信贷决策和管理提供有力的财务信息支持.1.资产负债表分析(1)营运资金分析.营运资金通常表明企业是否有清算能力,即企业是否有偿还短期债务的能力和能否按现有水平继续经营.(2)长期经营资产分析.长期经营资产的基本会计问题是计价基础.计价基础是应当资本化的长期经营资产的成本或价值,不能被高估或低估.每年应摊销的费用是资本化成本的一部分,应该在资产被消耗时计入损益表.长期经营资产分为两种:固定资产和无形资产.(3)长期负债分析.主要考虑是否所有的长期负债都已记录在资产负债表上,特别是对未实现的收人.进行长期负债分析时,应注意企业是否为了满足营运资金,抵押贷款,个人担保,再融资等的需要而优化债务水平,此外,还应进行对比分析并判断是否合理.(4)表外融资和或有负债分析.表外融资是企业的一种潜在债务,尽管其未在资产负债表上反映,但会影响未来现金流量,在分析资产负债表时,是不可忽视的.因此要求信贷人员不仅要分析财务报表本身,而且还要仔细分析有关报表的补充资料.2.利润表分析在分析利润表时,应对构成收益的各个项目十分清楚,分清哪些是正常的收益和损失,哪些不是正常的收益和损失,并据此判别企业的主营业务活动所占的权重.3.现金流量表分析现金流量表中经营活动的现金流量是分析企业财务状况的重要信息来源.现金流量分析首先是将经营活动的现金流量与本期的净利润相比较,以确定本期盈利的好坏.如果企业有较好的盈利状况和较高的现金流量,说明企业的赢利是真正的赢利,并非是通过"造假"出来的.如果企业经营活动的现金流量在几个期间为负数,而净利润为正数,或者企业的净利润在一定范围内一直高于本期经营活动的现金流量,说明企业的赢利状况较差.同时还应与企业的生命周期相结合进行考虑.其次,是用过去的现4.1essue金流量预期未来的现金流量.在预期时,可将现金流量划分为经常发生的现金流量和不经常发生的现金流量;另外还可与相关账户相联系,将其分为长期的现金流量和短期的现金流量.二,财务报表分析的局限性通过以上对财务报表的分析,信贷人员可以了解很多有关企业的财务状况,经营成果和现金流量的信息,可以帮助决策者进行决策,但由于财务报表在产生的过程中受很多因素的影响,本身存在许多方面的局限性,我们在运用财务报表,通过对它的分析未了解企业的财务状况和经营成果的同时,还应了解财务报表分析的局限性.1.报表数据分析的滞后性财务报告对外披露的财务信息的有用性在很大程度上取决于它的及时性,对于银行的信贷决策和管理者来讲,会计信息的披露和传递是越快越好,及时性是会计信息重要质量特征.就企业年度财务报表而言所披露的会计信息间隔时间过长,就越缺乏及时性,也就越缺乏有用性,财务报表的分析一般都是在财务报表编制后才进行的,在使用时往往已经过时.同时,比率分析所使用的数据均属于历史性的,对预测,决策只能起参考作用.2.报表分析信息来源的真实性真实性是财务报表分析的生命.真实性要求会计核算时客观地反映企业的财务状况,经营成果和现金流量,要求企业管理当局应当遵循的企业会计制度》和会计准则,正确运用会计原则和方法,准确反映企业的实际情况.实际上,财务造假的现象屡见不鲜.3.会计方法本身也有局限性我们知道,列入报表的仅仅是可以利用的,可以用货币计量的经济资源,我们对报表的分析仅仅是分析了那些报表中列示的经济资源,实际上,企业有许多经济资源或是受客观条件制约,或是受会计方法的制约而并未在报表中得到体现.4.会计计量方法也有局限性会计计量是会计记录和会计报告的前提,这就要求有一个能综合各类经济业务的计量单位作为计量各项经济业务的影响及其结果的共同尺度.会计所提供的主要是企业经济活动是可以用货币计量的数据和信息.然而就用货币单位作为会计统一的计量尺度,实质上存在着货币是稳定的这一假设,因为如果货币不稳定就没法把它作为统一的标准尺度.然而这一假设在现实生活中受到了持续通货膨胀的冲击.由于通货膨胀,财务报表所提供的财务信息也就不能反映当时真实的成本费用和收益状况,从而导致财务信息的模糊性.财务报表分析只是信贷管理人员用来评估风险的一种工具,尽管这类分析有其局限性,但它在帮助信贷管理人员估量和控制税广浅析公允价值计量在非货币性资产交换中的应用郭冰(山西煤炭进出口集团有限公司,山西长治047600)摘要:新会计准则的发布与实施,是我国会计界的里程碑.新准则中的一大亮点就是在非货币性资产交换等方面采用了公允价值计量.同时为了防止公允价值被滥用出现利润操纵,准则又"人为"谨慎地规定了公允价值的使用前提,也就是公允价值应当能够"可靠取得与计量".本文将探讨公允价值对非货币性资产交换产生的影响,并给出一些相关性的建议仅供参考.关键词:新会计准则;公允价值计量;非货币性资产交换;商业实质;现金流量一,公允价值及非货币?陛资产交换概述1.公允价值公允价值,是指在公平交易中,熟悉双方的交易情况的,资产交换或债务清偿的金额.确定公允价值可根据以下三种依据:一是如果该资产存在活跃市场,则该资产的市价即为公允价值;二是如果该资产不存在活跃市场,但与该资产类似的资产存在活跃市场,则该资产的公允价值比照相关类似资产的市价确定;三是如果该资产及其类似资产均不存在活跃市场,则该资产的公允价值按照使用该资产所能产生的未来现金流量的现值评估确定.2.非货币性资产交换非货币性资产,是指货币性资产以外的资产.非货币性资产交换,是指交易双方主要以存货,固定资产,无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换.该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价).非货币性资产公允价值的确定原则是:如果该资产存在活跃市场,则该资产的市场价值为其公允价值;风险上仍然相当重要.三,如何提高信贷风险防范能力由于财务报表分析仅仅是原则性的,又存在诸多的局限性,而实际情况千变万化,因此,这就要求信贷人员有较强的业务素质,敏锐的洞察力及随机应变的能力,来分析不同企业的财务状况,发现问题及时采取措施,以此来进一步提高信贷风险的防范能力.1.提高信贷人员的业务素质,增强职业判断能力.2.信贷人员进行财务报表分析时,考虑的问题越多,越要更经常审阅客户的财务报表,特别要关注财务报表进行审计的项目和范围.3.充分分析财务报告内容.财务报告由基本财务报表,附表,会计报表附注和财务情况说明书几部分组成.而财务报表则是其基本部分,附注是为了帮助理解会计报表的内容而作出的解释,财务状况说明书也是按照企业财务通则要求而作出的详尽披露,它们弥补了财务报表信息反映的有限性,这样,信贷管理人员对于信贷风险的范围就能有一个清楚地了解.4.企业内部财务报表可能与它们公布的报表并不相符,这就如果该资产不存在活跃市场而与该资产类似的资产却存在活跃市场,则该资产的公允价值应比照相关资产的市价来确定:如果该资产和与该资产类似的资产均不存在活跃的市场,则该资产的公允价值可按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率贴现计算现值确定.二,公允价值计量在我国应用中存在的问题1.公允价值计量的可靠性难以确保相比以实际交换为基础的历史成本计量,公允价值计量能为投资者提供更有效的决策信息,但是由于我国相关市场的发展还不成熟,市场交易不够活跃,也不具备国际财务报告准则中的成熟市场经济,因此在发达的市场上公允价值比较容易确认的条件下,我国如何确认公允价值就成了难题,这时许多金融工具的公允价值无法可靠计量,可能会发生人为操纵计量结果的情况,就难以满足会计信息可靠性的质量要求.2.公允价值计量有可能成为调节利润的工具由于我国相关市场的发展还不成熟,公允价值可能难以达到要以客户的财务比率与行业标准相比,找出差异,分析原因.5.充分发挥信贷人员的主观能动性.在对报表进行分析和评价时,除掌握数据资料和计算有关的分析指标外,还应研究企业采用的会计政策对报表数据的影响程度;收集和掌握报表之外的,对经营决策有重要影响的资料;认清企业潜在的优势和存在的问题;在同行业比较分析时,选择适合的比较对象等.6.在进行财务报表分析的同时,信贷人员还必须多加询问和查询,了解企业的行业信息,市场信息和信用信息,结合这些信息,更全面,更真实地反映企业的经营状况.参考文献:[1]郭远绍:浅谈基层行信贷风险防范《当代经济》2008年第21期.[2]张思菊陈雯娟:财务报表分析的问题及改进方法探讨《现代商贸工业》,2009年第1期. use草1.1。
（完整版）财务报表分析识别与信贷风险防范
（完整版）财务报表分析识别与信贷风险防范财务报表分析识别与信贷贷风险防范第一节分析企业财务报表的意义企业财务报表是综合反映企业一定时期资产负债和所有者权益的情况及一定时期的经营成果和现金流量的书面文件。
编制财务报表的主要目的是如实地提供有关企业财务状况、经营业绩和现金流量等方面的有用信息，以满足有关各方的信息需要，有助于财务报表使用者作出经济决策，并反映管理层受托责任的履行情况。
商业银行是企业财务报表信息的使用者，分析企业财务报表对于信用等级评定、企业授信、贷后检查监督和防范风险具有重要意义。
一、是商业银行作为企业，与一般工商企业相同，面临的主要风险有财务风险、商业风险、管理风险和操作风险。
（一）财务风险财务风险主要体现在企业资产和现金流的充足性是否有保障，即企业是否有充分的资产偿还债务，是否有足够的现金流量来满足它的操作费用，包括以下两个方面：1、偿债风险如果企业负债率较高，在经营亏损或投资失误的情况下，可能发生没有足够的资金按时偿还债务或利息的情况，引发财务危机（或称为财务困境），甚至破产。
财务危机的发生会对企业的经营活动造成巨大伤害，并严重影响企业声誉，所带来的损失往往是难以弥补的，对于商业银行来说这是导致经营失败最直接的风险。
2、流动性风险这种风险不论是对金融企业还是工商企业都有很大影响。
有很多企业的倒闭，并不是因为资不抵债，而是由它的流动性不足引起的。
我们通常讲的资金链条断裂，其实就是企业的流动性出了问题。
流动性风险有融资性流动风险和市场性流动风险两种。
融资性流动风险是指企业还有资产，但在需要资金的时候没有办法融到足够的资金。
例如某公司资产还有10亿买了土地储备、盖了楼盘之后，因为楼盘还没有完工还不能交付使用，并不能在市场上销售。
带来现金流量，但这个时候，按照合约该给银行还利息或还钱了。
尽管企业的投资将来肯定会有很多收益，但是无钱还债已构成了违约，因为那些土地和楼房现在还不能卖。
银行如果在工程变现以前就强行要款，企业界就有可能破产。
《信贷视角下- 企业财务报表分析与风险识别》
信贷视角下—企业财务报表分析与风险识别课程介绍：实体经济的日渐疲软以及当前去杠杆、去库存、供给侧改革的经济结构调整，引发信贷质量逐渐下滑，金融机构承担的信用风险大幅增加，如何让信贷调查人员在接受、审批信贷申请过程中，从密密麻麻的企业资料和财务数据中高效分析出客户真实的财务与经营情况，最大程度降低信贷风险毋庸置疑特别重要。
本课程特别针对银行客户经理与信贷人员而设，站在债权人视角解读、分析和识别财务风险。
采用案例教学，让学员在财务分析实战中审视战略全局，快速抓住重点，并揭示会计操作的手法及识别方法。
运用系统分析方法，将企业所在的行业分析、企业战略、成本管理、现金流风险及经营效率结合起来，深度全局的审视企业经营，揭示风险。
课程收益：【全局把控】学会从行业分析、企业战略、现金流风险及与经营效率出发，全局审视企业经营情况。
【综合分析】学会通过财务比率综合分析财务情况，透过现象看本质，透视企业经营真实情况，预测未来【拨云见日】学会辨别财务报表的会计魔术，认清财务操纵、报表粉饰与舞弊等虚假财务游戏。
课程时间：1-2天 6小时/天授课对象：银行对公客户经理、网点负责人、信贷经理授课方式：案例教学 +讨论分享+讲师深度点评 + 现场辅导，互动分享及讲师点评时间超30%课程大纲：导言案例：一个董事长的绝笔信导言讨论：企业经营的关键在哪？一、通过财务分析透视企业运作1、行业市场与风险分析- 行业市场容量及增长率- 行业竞争及盈利性2、通过财务分析透视企业运作实际案例: 房地产业 - 中粮地产SZ000031制造业 - 美菱电器SZ000521建筑业–北新路桥SZ0023071) 利润表的阅读与分析- 利润是如何形成的和主要项目解读- 如何识别企业盈利质量- 如何从利润表透视企业战略与实施路径- 如何从利润表透视企业成本控制能力- 如何从利润表透视企业发展能力与竞争力- 如何从利润表预测企业未来经营状况- 如何从报表项目中了解还款来源及监控风险2）资产负债表的阅读与分析- 资产负债表项目的解读- 如何从报表透视企业的信用状况- 应收账款与存货最终由企业的什么能力决定- 轻资产与重资产模式的机遇与风险分析- 财务杠杆的风险与收益分析- 如何从报表项目中了解还款来源及监控风险3）现金流量表的阅读与分析- 现金流量表项目的解读- 现金流量表的结构分析- 现金流量质量分析- 从现金流量表看企业经营策略- 从现金流量表看企业的机遇与风险4）财务报表综合分析- 财务报表分析方法概述- 偿债能力分析- 经营能力分析- 盈利能力分析- 偿债能力、经营能力与盈利能力关联分析- 杜邦分析法5）透过报表进行企业与行业的前景预测- 行业趋势预测- 企业竞争策略- 企业经营业绩及财务报表预测- 企业盈利、偿债、运营能力及还款能力分析6）财务危机预警提示与财务数据的9个危险信号3、企业非财务因素分析- 成立时限、市场地位- 企业股东情况- 企业文化- 企业管理层及治理结构- 企业内部管理机制- 客户信用状况- 公司违法失信记录4、贷前调查工作对财务报表分析的重要性- 贷前调查工作是控制信贷风险的第一道防线- 耐心细致听取客户经营情况介绍- 查实客户相关资料证书等材料- 亲历亲为，现场核实经营、资产情况二、财务报表粉饰方法及识别实际案例：某上市公司造假案例1、财务报表粉饰动机及原理2、财务报表粉饰方法案例：典型报表粉饰手法举例及讲解3、财务报表粉饰识别方法- 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰- 利用财务报表的外在表现识别粉饰- 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰三、中小微企业财务信息真实性的印证方法客户财务信息印证的方法–对资产/负债/权益印证–对收入/成本费用/利润印证–对现金流印证四、做出科学的信贷效益评估与风险分析1、信贷效益评估与风险分析2、出具尽职调查评估报告3、抵押实物的核实与抵押价值的计算总结互动答疑。
哪里有《财务报表分析与信贷风险识别》
财务报表分析与信贷风险识别1对1培训及咨询、百度文库官方认证机构、提供不仅仅是一门课程，而是分析问题，解决问题的方法！管理思维提升之旅！（备注：具体案例，会根据客户行业和要求做调整）知识改变命运、为明天事业腾飞蓄能上海蓝草企业管理咨询有限公司蓝草咨询的目标：为用户提升工作业绩优异而努力，为用户明天事业腾飞以蓄能！蓝草咨询的老师：都有多年实战经验，拒绝传统的说教，以案例分析，讲故事为核心，化繁为简，互动体验场景，把学员当成真诚的朋友！蓝草咨询的课程：以满足初级、中级、中高级的学员的个性化培训为出发点，通过学习达成不仅当前岗位知识与技能，同时为晋升岗位所需知识与技能做准备。
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企业内训：财务报表分析与信贷风险识别
明阳天下拓展
培训主题：信贷人员财务分析信贷风险识别技巧商业银行信贷管理天数：2 天
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【培训收益】
理解财务分析与风险识别的相关知识
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【培训对象】从事信贷业务的客户经理、内审人员
【培训时间】2天（12小时）
【课程大纲】
引导：
案例讨论：
1、这家企业该不该放贷？
2、诊断你的财务健康状况？
模块一、信贷人员财务分析概述
银行信贷管理与风险防范
企业财务分析与信贷风险识别
财务报表与报表分析的局限性
信贷财务分析的特殊性
——分析的目的直接指向企业的财务风险和偿债能力——分析的重点更加关注企业的流动性和盈利能力
——分析的结果直接影响信贷风险管理决策
信贷财务分析的基本理念
——行业分析先于报表分析
——权变是财务分析的灵魂不能迷信注册会计师或审计报告——标准的财务分析不是对每一家公司都必要
——对企业提供给银行的财务报表务必保留一份戒心
模块二、信贷客户经理的财务报表分析
经营环境与行业分析
——宏观经济环境分析
——行业竞争环境分析
价值驱动因素与竞争优势分析
——价值驱动因素
——竞争优势分析
竞争战略与财务预判
——成本优势创造利润优势
——差异化与高收益
生产运营与授信风险
——供应
——生产
——销售
——盈利模式
——经营历史
——管理风险
模块三、信贷人员财务分析之会计调整辨认和评价关键会计政策
——会计政策和会计估计
——辨认和评价关键会计政策
报表危险信号识别与关注
——大道至简：会计魔术就这么简单——财务报表舞弊的关键识别指标
模块四、信贷人员财务分析之指标分析
资产质量分析
——资产负债表的总体审视——资产结构分析
——资产利用效率分析——现金含量分析
案例：A公司资产质量分析练习：分析B公司资产质量盈利质量分析
——利润表的整体审视——收入质量分析
——利润质量分析
——毛利率分析
案例：A公司盈利质量分析练习：分析B公司盈利质量现金流量分析
——现金流量表整体审视——经营性现金流量分析——自由现金流量分析
案例：A公司现金流分析
练习：分析B公司现金流偿债能力分析
——短期偿债能力分析
——长期偿债能力分析
案例：A公司偿债能力分析
练习：分析B公司偿债能力
指标分析中常见陷阱及规避
——指标分析必须中规中矩
——分析指标越多越好
——分析结果是唯一的
——指标所指方向总是对的
——分析出结果就结束了
综合案例分析
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