3.成本预控实施细则-计划部

责任成本预控实施细则为有效规范项目责任成本管理，全面加强项目责任成本预控工作，结合集团公司《项目责任成本预控实施细则》、‘4个阶段22个流程’及公司实际制定本办法。

第一条总则一、工程项目责任成本预控贯彻统一领导与分级实施的原则，方案先行与注重经济的原则，量价分离与价格上移的原则，书面交底与确保时效的原则。

二、工程项目责任成本预控依据国家相关法规与政策、招投标合同文件、企业内部各项规章制度办法及规定。

第二条组织机构设置及其职责一、公司成立以主管领导为组长，分管领导为副组长，成本管理部、经营部、施工技术部、物资部、财务部、设备部、安质部等相关部门负责人为成员的责任成本预控管理领导小组。

标前阶段的成本预控由经营部牵头负责，中标后的成本管理预控工作由成本管理部牵头组织制订新上场项目责任成本预控具体方案，抓好“法人管项目”各项资源配置，监督实施过程。

二、项目部主管领导、分管领导及相关业务部门（工程部、物资部、计划部、安质部、协调部、办公室）参与本项目预控方案的制订并组织实施，项目部要提前做好图纸审查、合同文件审查、工程量审查工作，做好“成本预控实施方案”的准备与具体执行工作。

第三条成本预控主要工作一、项目管理规划：项目中标后，公司由分管施工生产或成本的领导带队，公司施工生产、成本、参加投标的有关施组和报价人员、公司内部有相关施工或管理经验丰富的人员组成策划小组，会同项目部主要管理人员，研究招投标文件，详细踏勘现场，充分进行市场调查，制订项目成本预控具体实施方案，形成项目管理规划书，（规划书内容及要求参见公司企划【2014】128号文《关于印发<项目管理规划书>的通知》），项目规划内容应至少包含如下内容：（一）本工程的安全、质量控制要点，技术难点及技术方案优化；（二）本工程报价侧重点分析及对合同条款要点的理解与解释；（三）变更索赔总体规划及效益增收点；（四）成本控制要点及项目实施的组织形式；（五）生产要素配置方案的策划、指导；（六）前期的工作重点以及生产生活临时设施建设策划；（七）当地劳务、材料、机械的市场行情及招标采购流程；（八）公司相关管理规定的要求和解释；（九）相关业务工作指导和容易忽略问题的强调等。

二、项目成本预控主要工作在经营交底和项目规划书的基础上，公司机关业务部门会同项目部编写成本预控实施方案，内容包括：建立项目责任成本管理体系，工程数量预控，施工方案预控，效益策划，劳务成本预控，材料成本预控，机械成本预控，大小临工程预控，间接费及其他非生产性成本预控，项目责任成本预算编制，责任成本预算二次分解，建立各种成本管理基础台账等。

项目部需将成本预控实施方案上报公司成本管理部。

（一）项目责任成本管理体系项目责任成本管理体系包括组织体系、制度体系和流程体系。

1.组织体系：包括项目责任成本管理机构和责任中心两大部分。

项目经理是项目责任成本管理总负责人，同时项目经理要指定项目责任成本管理日常工作牵头人。

2.制度体系：主要包括岗位责任制、工程数量控制办法、劳务成本管理办法、物资管理办法、机械管理办法、间接费管理办法、合同管理办法、验工计价管理办法、方案优化管理办法、成本分析管理办法、考核兑现办法、变更索赔管理办法等。

3.流程体系：主要包括工程数量控制流程，施工方案优化流程，责任预算二次分解流程，合同管理流程，劳务管理流程，材料管理流程，拌和站原材料管理流程，设备管理流程，经济活动分析流程，变更索赔流程，劳务机械结算流程等。

流程以流程图的形式表现。

（二）工程数量预控1.项目开工前做好施工图工程量复核，找出中标工程数量清单中的差、错、漏项目，做好工程数量进施工图或梳理0#台账，以便调整合同金额和进行后期施工内容的变更工作。

2.实行中标工程数量、施工图工程数量、责任预算工程数量、二次分解工程数量和实际完成工程数量“五量控制”，建立相应控制台账。

（三）施工方案预控1.结合招标文件、设计文件和现场实际情况，掌握项目特点、工程重难点、安全、质量风险和效益风险控制点，制定相应对策。

2.合理规划现场布置，业主有标准化明确要求的，按照要求执行；没有明确要求的，按照现场实际情况，确定临时工程和过渡工程的布点及修建标准。

3.确定施工组织安排，划分项目单元，包括总体施工组织安排（分专业管理或分区段管理）、子项目（区段）施工区段划分、组织安排和作业方式。

4.确定生产要素配置。

5.制订进度计划（定期调整）、核定工程总量。

6.制订项目安全、质量、进度和环保水保等控制目标，编制控制方案。

7.编制重难点工程、关键工序技术经济比选方案。

（四）效益策划进行技术经济分析和设计优化，确定项目盈利点、成本风险点、成本控制点和监控重点，编制控制方案和变更索赔实施方案。

（五）劳务成本预控1.确定项目施工队伍配置方案，包括队伍的承包模式（专业分包、工序分包或劳务承包）、专业类型、数量、劳动力配置和管理模式及方式。

2.坚持劳务队“先准入、后录用，先签合同、后上场”的规定，劳务队录用严格执行公司《外部劳务队管理办法》中的相关规定，项目部招标或比选→公司审批→公司合同备案程序。

公司要对合同条款、承包单价进行审批，劳务合同严格执行集团公司、公司格式合同范本。

（六）材料成本预控1. 确定主材、地材总需求数量及供应方案，明确材料控制目标。

2.比选商砼、自拌砼等混凝土供应模式的投入大小、管理难易、成本高低，合理确定砼供应模式。

3.确定主要周转材料（大型模板、墩柱模板、制梁模板、挂篮及模板、隧道衬砌台车、脚手架等）类型、数量、配置模式（调配、新加工或新购、租赁）及管理模式。

4.严格执行公司《物资采购管理办法》、《周转材料管理办法》和《物资管理办法》。

（七）机械成本预控1.确定机械设备配置方案，包括设备类型、数量、配置模式（调配、新购、租赁三种模式进行经济比选）、管理模式。

2.确定机械设备单机单车核算方案，明确消耗指标；机械设备租赁严格履行项目部招标或比选→工程公司审批的程序，工程公司要对合同条款、承包单价进行审批。

3.新购设备严格执行集团公司、公司《设备采购管理办法》。

（八）大小临工程预控编制铺轨基地、制存梁场、轨道板预制场、拌和站、施工便道、便桥、临时渡口、临时电力、通信、给排水、驻地、钢筋加工场等临时工程方案，确定建设标准、规模和技术交底，明确计量方式，杜绝零工和台班结算范围、数量，临时工程结束后无论此劳务队是否有后续施工任务必须进行临时工程结算。

（九）间接费及其他非生产性成本预控1.要按照“节俭使用、总额核定、分期控制”的原则，确定间接费、管理费、财务费等非生产性成本预控方案，控制方式可以因地制宜采取集中采购、指标包干、限额控制等一种或多种方法相结合的方式。

2.编制营业税、城建税、企业所得税、教育费附加等税收策划方案，实施税收成本预算管理，特别是营改增后，更要做好税收筹划工作。

（十）项目责任预算编制项目责任预算应在项目进场后三个月内编制完成。

公司对项目编制责任预算时要坚持实事求是、科学合理、公平公正的原则，以市场行情为依据，结合施工现场的实际情况，科学合理的编制责任预算，计算出项目的“一次经营”成果。

项目中标后，成本管理部收集中标资料，包括：招标文件、投标书、业主合同、施工图纸等相关资料，再到项目所在地进行现场实地调查。

依据企业内部定额、《劳务承包指导单价》、市场价格以及公司的有关制度，编制责任预算，形成责任预算报告，经公司审批后，公司与项目承包人签订责任承包合同。

（十一）责任预算二次分解工程开工前，项目部要按照“可控性、量价分离、避免责任交叉、责权利相结合以及与项目管理体制相结合”的原则对公司编制的责任预算进行二次分解，并以合同或责任状等形式明确各责任主体的控制目标。

（十二）建立各种成本管理基础台账工程开工前，公司协助项目建立起各种基础台账，包括但不限于以下台账：1.工程部：图纸工程量台帐、实际工程数量台账（对下）、“五量”工程量台帐、单位工程数量台账（含大临）、工程数量控制台账、单位工程材料需用计划台账等；2.计划部门：工程数量台账（对上）、工程数量台账（对下）、劳务验工计价及结算台账、外部劳务合同台账、外租设备租赁台账等；3.设备物资部门：物资采购合同台账、设备租赁合同台账、单位工程材料需用计划台账、项目部材料动态账、混凝土流向台账、周转材料使用情况统计台账、自购周转材料使用情况台账等；4.财务部门：劳务及设备租赁计价结算拨款台账。

第四条其他一、公司对重点项目成本预控情况进行检查、督导，出具评价报告，提出整改方案和整改期限，并及时跟踪整改情况。

二、本办法由公司成本管理部负责解释，自下发之日起施行。

附件：1.“五量”控制台账2.桥梁工程数量台帐（对上、对下）3.隧道工程数量台帐（对上、对下）4.路基工程数量台帐（对上、对下）5.单位工程材料需用计划台账6.拌合站混凝土流向台帐7.材料动态账8.设备租赁合同台账9.外租设备租赁台帐10.物资采购合同台帐11.周转材料使用情况统计台账、周转材料台账12.自购周转材料使用情况统计台帐13.外部劳务合同台帐14.劳务验工计价及结算台帐15.劳务及设备租赁计价结算拨款台账16.经营部交底书格式附件1“五量”工程数量控制台账项目部名称：截止日期：附件2×××（部位）工程数量台帐（对上）项目部名称：2.“业主批复量”为业主实际批复的数量，若因强度等各种原因，业主按比例批复，则相应按批复的比例填写。

3.本台帐按部位分别建立。

如钻孔桩，则应把本项目的所有钻孔桩统计到一个电子表内，且要逐根填写；如系梁、承台，则应把本项目的所有系梁、承台统计到一个电子表内，且要逐个填写；如墩柱、肋墙（盖梁、台帽），则应把本项目的所有墩柱、肋墙（盖梁、台帽）统计到一个电子表内，且要逐根填写；如现浇梁，则应把本项目的所有现浇梁统计到一个电子表内，且要按半幅分孔填写；如预制梁，则要把本项目的所有预制梁统计到一个电子表内，且要按照每片梁填写；如护栏，则要把本项目的所有护栏统计到一个电子表内，且要分左右幅按孔填写；如桥面铺装，则应把本项目的所有桥面铺装统计到一个电子表内，且要分左右幅按孔填写；其他类同。

4.本表应在图纸到位工程量复核完后建立填制“设计量”栏，过程中根据每月业主计量批复情况及变更情况及时更新。

5.上表中的“****”代表本表中未列出的可以单独计量的分项工程，如钻孔桩的声测管，预制梁（现浇梁或盖梁）中的钢绞线等。

×××（部位）工程数量台帐（对下）项目部名称：截止日期：填制：审核：填表说明：1.“责任预算量”一览填写复核图纸后实际的工程数量，最大不超过上报业主数量。

2.“对下计价量”栏为在本墩桩号内给施工队验工的实际开累数量。