银行的表内表外表表外业务概述
简述银行表外业务
简述银行表外业务20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与进展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营表外业务，以获取更多的非利息收入，使得表外业务收入已成了部份商业银行最要紧的盈利来源。
一、概念表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、依照现行的会计准那么不记入资产欠债表内、不形成现实资产欠债但能增加银行收益的业务。
表外业务有狭义和广义之分。
狭义的表外业务是指那些虽未列入资产欠债表，但同表内的资产业务或欠债业务关系紧密的业务。
广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。
具有灵活性大、规模庞大、交易集中、杠杆功能极高、透明度低等特点。
二、类型依照人民银行的规章，我国表外业务分为以下三大类型：1、担保类业务，是指商业银行同意客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信誉证、跟单信誉证、承兑等。
例如：履约保函，国外入口商队我国某公司入口一台设备，价值200万美元，依照合同规定，对方开出信誉证，但入口商对我国出口商到期可否及时交货，履行合同，没有把握，故要求我国某银行为其履约提供履约保函。
依照合同规定，如到期出口商不能及时保质保量的提供设备，将依照合同金额的20%补偿入口商的损失，银行开出后，就由银行代为补偿。
这确实是或有欠债。
2、许诺业务，是指商业银行的以后某一日期依照事前约定的条件向客户提供约定的信誉业务，包括贷款许诺等。
例如：银行承兑汇票，B公司为了方便支付C公司货款，向A 银行申请开具银行承兑汇票，在单据到期日由A银行无条件见票付款。
这确实是或有欠债。
3、金融衍生交易类业务，是指商业银行为知足客户保值或自身头寸治理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
例如：以客户入口付汇为例，某客户估量在6个月后将支付100万美元。
现在，美元即期售汇价为8.2900，而中国银行6个月远期美元兑人民币的报价为8.2100／8.2500。
银行的表内表外表表外业务
02
管理方法
银行通常会采用多种方法来管理市场风险，如分散投资、限制杠杆率
、对冲策略等。此外，银行还会定期对市场风险进行量化和压力测试
，以评估其在不同市场环境下的抗风险能力。
03
监管要求
与信用风险管理类似，各国监管机构通常会针对市场风险管理设定更
为严格的监管要求，如资本充足率、风险价值（VaR）等。
操作风险管理
异。
储蓄存款
03
个人或家庭为未来消费而进行的储蓄行为，通常选择储蓄存款
账户进行存储。
Байду номын сангаас款业务
短期贷款
贷款期限不超过一年，主 要用于解决短期资金需求 。
中长期贷款
贷款期限超过一年，主要 用于解决中长期资金需求 。
商业房地产贷款
银行向商业房地产投资者 或购买者提供的贷款，通 常需要抵押物或担保人。
投资业务
监管要求
由于表外业务具有较高的风险性，各国监管机构通常会对其设定更为严格的监管要求，如资本充足率、风险集中度限制等 。
市场风险管理
01
定义与来源
市场风险管理主要关注的是因市场价格波动（如利率、汇率、股票价
格等）而产生的风险。由于表外业务往往涉及大量金融衍生品交易，
因此市场风险也是表外业务风险管理的重要方面。
备用信用证
银行为借款人提供担保，保证借款人履行债务，并在借款人违 约时承担偿付责任。
互保背书
银行为借款人提供担保，并将自己的保证责任与借款人的资产 抵押或其他担保措施相结合。
承诺业务
贷款承诺
银行向客户承诺在未来一定时间内提供一定金额的 贷款，满足客户的资金需求。
备用贷款承诺
银行在客户需要时提供备用贷款，以支持客户的临 时资金需求。
银行表外业务简介
5.6ห้องสมุดไป่ตู้ ---
31182
9380
94.31 94.31 94.31 94.31 ---- 5.69 ---
5.74 --- 387531
Dec
94.26 94.27 94.26 94.26 ---
5.74
--- 269641
*每份欧洲美元期货合约面值为$100万，每3个月为一个品种
*期货按指数标价，为：期货价格指数= 100 – 市场利率；因此，
远期利率协议的潜在问题
* FRA属于信用交易，没有抵押，没有清算所的保 障，违约风险较大。因此必须清楚了解交易对手的信誉 *FRA较难寻觅恰当的交易对手，交易各方对名义本 金、结算日有不同的要求，交易成本大 *FRA没有流动性，交易者只能采取补偿销约的方 式中途退出 （2）金融期货是一个现在确定价格，在未来确定时 间 进行交易的契约。其标的物为某种金融资产或指数，合 约有标准化品质和数量规定。金融期货在有组织的交易 所内进行交易
日期 6/29/03
现货市场 期货市场 基础点差异 银行准备在49天后 银行卖出02年9月$100 5.69%-5.70% 出售$100万欧洲美 万欧洲美元期货合约 =-0.01% 元存单。当期利率 当期价格为94.31(5.69%) 为5.7% 银行出售$100万欧 银行买回02年9月欧洲 洲美元存单。利率 美元期货合约。价格为 为5.19% 94.70(5.3%) 期货损失 5.69%-5.39%=0.39% -$25*39= -$975 5.3-5.19% =0.11%
（二）表外业务的 主 要种类 根据巴塞尔委员会的相关界定和一些西方国家银行同 业 协会的建议，一般将表外业务分为以下几类：担保、承诺、 金融衍生工具交易、有追索权的资产出售等 1.担保业务 担保业务即银行根据交易中一方的申请，为申请人 向交易的另一方出具履约保证，承诺当申请人不能履 约时，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。 担保业务虽不占用银行的资金，但形成银行的或有负 债，银行为此要收取一定费用。银行开办的担保类业 务主要有保函、信用证、备用信用证、票据承兑等形 式
银行表外业务及其它业务(1)
〔3〕备用信用证〔standby credit letter，简称SCL〕也是 开证行的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履 行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。备用信 用证在性质上与银行保函类同，在形式上与商业信用证相似
〔4〕票据承兑是一种传统的银行担保业务，银行在汇票上 签章，承诺在汇票到期日支付汇票金额。向银行申请办理汇 票承兑的是商业汇票的出票人，经过银行承兑的商业汇票就 成为银行承兑汇票，其付款人为承兑人。银行对汇票的付款 责任以自己的名义进行担保，以银行信用取代了商业信用， 故应向出票人〔承兑申请人〕按票面金额收取手续费
3.金融衍生工具交易
金融衍生工具是基于价值派生于基础金融工具 的金融 合约。设计金融衍生工具和交易的目的是为了降低和防止金 融交易中的风险，通过对冲来到达抵消交易风险的作用
金融衍生工具的交易结果要在未来才能确定盈亏，按 照权责发生制的会计原则，在交易结果发生之前，金融衍生 工具的交易在交易双方的资产负债表内不作反映
期货合约
日期
现货市场
期货市场
期货与现货市场
6/22/04
银行准备3个月后
银行购置04年12月 基础点差异
投资$ 100万于欧洲 美元存单。当期市 场利率=5.70%
欧洲美元期货合约 5.74%-5.70% 100万，期货价格为 =0.04 94.26〔5.74%〕
11/11/04
银行投资$ 100万购 银行卖出12月份期货 5.49%-5.35%
(1) 银行保函也称银行担保书〔letter of guarantee，简称 L/G〕，是银行应契约一方当事人的请求，为其向受益 人保证履行某项义务，并承诺在申请人违约时由银行按 保函规定的条件承担经济赔偿责任而出具的书面担保
第三章商业银行表内业务与表外业务
• 表内业务与表外业务的区别
•
表外业务的风险管理与表内业务有很大差异。表内业
务在损失体现和处理方面，主要表现为计提和损失本金的
承担上；而表外业务需要通过合约的完备性体现风险管理，
损失处理主要是依据合约的权利与义务而定，而约定内容
是独立的风险定价能力。
•
一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务，
第三章商业银行表内业 务与表外业务
2020/12/7
第三章商业银行表内业务与表外业务
基础知识：表内业务与表外业务
• 表内业务与表外业务 • 从财务角度看，银行业务可以分为表内业
务和表外业务。 • 表内业务指资产负债表中，资产和负
债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易 融资、票据融资、融资租赁、透支、各项 垫款等。 •
•
贷：开出信用证（或有资产科目）
•
同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相
关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。
•
第三内业务由本来确定的事项转化为需要由不 确定事项来证实其发生时，就应转移到表外科目 进行核算。例如，银行卖出其买入的票据：银行 买入票据的时候，在表内买入票据科目或贴现科 目核算，当银行将该票据卖出后（未到期），银 行的付款责任由本来的确定转变为由“卖出的票 据被拒付”这一不确定事项决定，因此，银行应 在卖出票据时，销记表内（借有关资金科目，贷 买入票据或贴现），同时在表外登记这种不确定 的付款责任（借卖出票据或再贴现、转贴现，贷 应付卖出票据款），直至票据到期，这种可能不 再出现时，才可以销记表外业务。
内核算。例如，开出信用证，在“客户未能按合
同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科
商业银行表外业务概述
7.商业银行表外业务20世纪80年代以来，西方国家商业银行不竭扩大表外业务，许多大银行的表外业务量已经大大超过表内业务量。
银行表外业务一方面能够帮忙银行适应多变的市场环境，为客户提供各种效劳，增加手续费收入；另一方面，表外业务又隐含必然的风险，对银行经营的安然性有所影响，甚至威胁到银行的安然。
因此，必需重视对表外业务的研究，控制表外业务的风险，加强对表外业务的打点。
7.1商业银行表外业务概述7商业银行表外业务的定义所谓表外业务是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。
在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。
例如：履约保函，国外进口商向我国某公司进口一台设备，价值200万美元，按照合同规定，对方开出信用证，但进口商对我国出口商到期能否及时交货，履行合同，没有把握，故要求我国某银行为其履约提供履约保函。
按照合同规定，如到期出口商不克不及及时保质保量的提供设备，将按照合同金额的20%抵偿进口商的损掉，银行开出后，就由银行代为抵偿。
这就是或有负债。
表外业务的特点，我们可以从三个方面来认识：从经济学的角度看：表外业务是一种影响将来而非此刻的或有资产和负债，它们直接作用于金融机构未来的获利能力和偿付能力，因此对金融机构来说，对表外业务的有效打点是控制风险的重要组成局部。
从订价的角度看：表外资产和负债能够潜在地发生未来正的或负的现金流量，因此对金融机构成本或净资产的真实估价不仅是指出在今天的平衡表中，表内资产和负债市场价值的差别，而且还应反映表外或有资产和负债当今市场价值的差别。
从会计帐户看：表外业务通常呈此刻底线下面，作为报表的注脚。
7.表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。
一、表外业务与中间业务的联系1．表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。
什么是银行的表外业务？什么是中间业务？
什么是银⾏的表外业务？什么是中间业务？⼀、表外业务商业银⾏的表外业务，是指对银⾏的资产负债表没有直接影响，但却能够为银⾏带来额外收益，同时也使银⾏承受额外风险的经营活动。
⼴义的表外业务，泛指所有能给银⾏带来收⼊⽽⼜不在资产负债表中反应的业务。
主要包括如下：信⽤类业务：票据、信⽤证、保函等承诺类业务：贷款承诺函等委托类业务：委托贷款、代理清算、代收代付、代理产品销售等咨询类业务：⾦融顾问服务等其他类业务：保管箱等从⽬前实际情况来看，表外业务多指的是银⾏的理财业务。
银⾏通过发⾏理财产品，募集资⾦，再借助信托公司等通道（⽬前也开始可以不借助通道），将资⾦提供给融资企业。
银⾏从中收取⼿续费。
与吸收存款进⽽发放贷款的表内业务相⽐，好处主要有这么⼏点：1. 不占存贷⽐，不占放贷规模2. 不受巴塞尔协议制约3. 法律上讲，银⾏只对理财产品承担管理责任，即是到期未兑付也远远不像存款那么严重⼆、中间业务所谓中间业务，指商业银⾏以中介⼈的⾝份代客户办理各位委托事项，并从中收取⼿续费的业务。
主要包括：1. 结算业务2. 租赁服务3. 信托业务4. 代理业务5. 信⽤卡业务6. 代保管业务7. 信息咨询业务结算：各经济单位之间清算：银⾏之间的货币⽀付三、⼆者的区别商业的所有中间业务都属于表外业务，但是表外业务不仅仅包含中间业务。
在中间业务中，银⾏⼀般仅仅处在中间⼈或服务者的地位，不承担任何资产负债⽅⾯的风险。
表外业务虽然不直接反映在资产、负债各⽅，即不直接形成资产或负债，但却是⼀种潜在的资产或负债，在⼀定条件下，表外业务可以转换为表内业务，因此银⾏需要承担⼀定的风险。
货币银行学 银行表外业务表内业务区别和联系 简答题
货币银行学银行表外业务表内业务区别和联系简答题一、引言随着金融市场的不断发展，银行表外业务逐渐成为学术界和业界关注的焦点。
银行表外业务与表内业务既有区别，又有联系。
本文旨在通过对货币银行学的基本概念、银行表内业务与表外业务的区别和联系的分析，探讨银行表外业务的发展趋势、我国银行表外业务的现状及挑战，并提出应对挑战的政策建议。
二、货币银行学基本概念货币银行学是研究货币、信用、银行及金融市场等方面的学科。
在货币银行学中，货币与银行的关系密切相关。
银行通过吸收存款、发放贷款等业务，创造货币供应，影响经济运行。
三、银行表内业务与表外业务的区别1.表内业务的概念与特点表内业务是指银行在资产负债表中体现的业务，主要包括存款业务、贷款业务、结算业务等。
表内业务的特点是交易真实、风险可控、业务规模较大。
2.表外业务的概念与特点表外业务是指银行在资产负债表之外的业务，主要包括担保业务、信托业务、衍生品业务等。
表外业务的特点是交易复杂、风险隐蔽、业务规模较小。
3.两者之间的区别银行表内业务与表外业务的主要区别在于交易性质、风险特征和业务规模。
表内业务以真实交易为主，风险相对可控；表外业务则涉及更多的金融创新和衍生品交易，风险更具隐蔽性。
此外，表内业务的规模通常较大，而表外业务的规模较小。
四、银行表外业务与表内业务的联系1.联系纽带银行表外业务与表内业务之间存在着紧密的联系纽带。
表外业务往往是表内业务的延伸和补充，二者相互促进、共同发展。
2.业务互补性表内业务和表外业务在业务类型、服务范围等方面具有互补性。
表内业务为表外业务提供了稳定的客户基础和资金来源，表外业务则为表内业务拓展了业务领域和盈利空间。
3.风险传递表外业务的风险可能通过各种渠道传递至表内业务，进而影响银行的经营稳定。
因此，在开展表外业务时，银行需密切关注风险的传导和累积。
五、银行表外业务的发展趋势1.国际化趋势随着全球金融市场的融合，银行表外业务将面临更多的国际化机遇和挑战。
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银行的表内表外表表外业务概述
随着中国经济的快速发展，银行业作为金融服务的重要组成部分，在经济的支持和推动下，也不断发展壮大。
其中，银行的表内业务和表外业务是其经营管理的两大重要方面。
本文
将对银行的表内业务和表外业务进行概述，以便更好地理解和把握银行业务的运营情况。
一、表内业务概述
表内业务是指银行与客户之间进行的传统存款、贷款、票据承兑和转账结算等业务。
这些
业务是银行最基本的服务内容，也是银行运行的核心。
具体来说，表内业务主要包括以下
几个方面：
1. 存款业务：包括活期存款、定期存款、通知存款等。
存款业务是银行的主要业务之一，
通过吸收客户存款，为经济提供必要的资金支持。
2. 贷款业务：包括个人贷款和企业贷款。
贷款业务是银行的主要收入来源之一，通过为客
户提供资金，帮助他们实现消费或投资。
贷款业务的风险较大，需要银行进行风险评估和
管理。
3. 票据承兑业务：指银行在客户持有的商业票据到期日到来时，按票据金额支付票款的业务。
票据承兑是一种重要的信用担保手段，有助于促进经济的流通和发展。
4. 转账结算业务：包括电子转账、支票支付和汇兑等。
转账结算是银行与客户之间实现资
金调拨和结算的重要手段，可以提高经济的效率和便捷性。
二、表外业务概述
表外业务是指银行在传统存贷款、票据和转账结算等基础上发展起来的其他金融业务。
这
些业务通常更加复杂和专业化，需要银行具备更高的金融技术和风险管理能力。
具体来说，表外业务主要包括以下几个方面：
1. 理财业务：指银行为客户提供的各种金融产品和服务。
这些产品多种多样，包括货币基金、股票基金、债券基金等。
理财业务的风险较大，需要投资者对市场有一定的认知和判
断能力。
2. 信托业务：指银行作为信托人，接受委托管理和运作的信托业务。
信托业务通过信托合
同将委托人的财产进行管理和运用，为委托人提供收益。
3. 金融衍生品交易：指银行与客户之间进行的各种金融衍生品的买卖交易。
金融衍生品交
易的风险极高，需要投资者具备较强的风险管理能力和专业知识。
4. 保险代理业务：指银行作为保险公司的代理人，为客户提供各种保险产品和服务。
保险
代理业务通过保险合同将被保险人的经济风险进行保障。
三、表内表外业务的发展
随着金融市场的不断发展和金融创新的推进，银行的表内表外业务不断扩大和完善。
一方面，银行通过创新产品和服务，满足客户的多样化需求，提高收入和利润水平。
另一方面，银行也需要在表外业务的发展中加强风险管理和合规性，防止和控制金融风险。
值得注意的是，表内表外业务的发展也面临一些挑战。
首先，表外业务的风险较大，需要
银行具备较强的风险管理和监管能力。
其次，表外业务的监管环境和法规制度还不完善，
银行需要加强对表外业务的监管和合规性管理。
此外，表内表外业务的发展也需要注重可
持续发展，确保金融服务对经济的稳定产生积极的推动作用。
综上所述，银行的表内业务和表外业务是其运行的两大重要方面。
银行通过表内业务提供
传统的存贷款和转账结算等服务，通过表外业务提供更复杂和专业化的金融产品和服务。
表内表外业务的发展需要银行加强风险管理和合规性管理，以促进经济的健康发展。
随着
金融市场的不断发展和金融创新的推进，表内表外业务将继续扩大和完善，为经济的繁荣
和发展提供更好的支持和帮助。
随着金融市场的快速变化和金融创新的推动，银行的表内
表外业务都在不断发展壮大。
在这个过程中，银行需要积极适应新的市场环境和客户需求，不断创新和改进业务模式，以提高业务效率和客户满意度。
一、表内业务的发展
表内业务是银行最基本、最传统的业务范畴，也是银行经营的核心。
表内业务的发展主要
体现在以下几个方面：
1. 支付服务的创新：随着电子商务的兴起和移动支付的普及，银行在支付服务上不断创新。
除了传统的现金支付、支票支付和电汇支付，银行推出了更加高效和便捷的电子支付方式，如网上银行、电话银行、移动支付等。
这些新型支付方式极大地提高了支付效率和安全性，方便了客户的日常生活和经济活动。
2. 金融产品的创新：银行通过创新金融产品，满足客户对风险管理和财富增值的需求。
除
了传统的存款和贷款产品，银行还推出了货币基金、股票基金、债券基金等理财产品，以
及保险、基金、证券等综合性金融产品。
这些产品不仅丰富了客户的选择，同时也为银行
带来了更多的收入来源。
3. 服务体系的优化：随着客户需求的不断变化，银行在服务体系上进行了优化。
银行通过
建设分行、网点和自助服务设施，拓展服务渠道和增加服务功能。
同时，银行还提供了
24小时不间断的服务，大大提高了客户的服务体验和满意度。
4. 风险管理的加强：作为金融机构，银行必须具备强大的风险管理能力。
银行通过不断加
强风险管理制度和内部控制，明确合规和风险防控职责，提高风险管理和防范能力。
同时，银行还加强了对贷款和信用风险的评估和控制，保持良好的资产质量。
二、表外业务的发展
随着金融市场的发展和需求的不断变化，银行的表外业务也在不断创新和扩大。
表外业务
的发展主要体现在以下几个方面：
1. 理财业务的增加：随着投资者对理财需求的不断增加，银行的理财业务也在快速发展。
银行通过推出各种理财产品，帮助客户实现资金的增值和保值。
同时，银行还提供专业的
理财咨询和分析服务，帮助客户理解和掌握市场风险。
2. 信托业务的拓展：随着信托市场的开放和发展，银行的信托业务也在迅速扩大。
银行通
过设立信托计划，为客户提供信托业务和信托咨询服务，帮助客户实现财富管理和传承。
3. 金融衍生品交易的增加：随着金融市场的风险管理需求不断增加，银行的金融衍生品交
易也在扩大。
银行通过交易各种金融衍生品，如期货、期权、掉期等，帮助客户进行风险
的对冲和管理。
4. 保险代理业务的发展：随着保险市场的发展，银行的保险代理业务也在快速增长。
银行
通过作为保险代理人，为客户提供各种保险产品和服务，帮助客户实现风险保障和财产保
值增值。
三、表内表外业务的面临的挑战
随着表内表外业务的发展，银行也面临一些挑战。
首先，金融市场的竞争加剧，银行需要
不断提高服务质量和创新能力，以保持竞争优势。
其次，表外业务的风险较大，特别是金
融衍生品交易和理财业务，需要银行具备较强的风险管理能力。
此外，表内表外业务在发
展中也需要注重可持续发展，合理配置金融资源，确保金融服务对经济的稳定产生积极的
推动作用。
总结起来，随着金融市场的变化和客户需求的不断变化，银行的表内表外业务都在不断发
展壮大。
表内业务通过创新服务、丰富产品和加强风险管理，提高服务质量和客户满意度。
表外业务通过拓展理财、信托、金融衍生品交易和保险代理等业务范畴，满足客户对风险
管理和财富增值的需求。
在发展过程中，银行需要面对竞争和风险的挑战，加强风险管理
和合规性管理，确保业务的稳健发展，为经济的繁荣和发展提供更好的支持和帮助。