交通银行应收账款融资服务方案(PPT 92页)
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应收账款保理融资ppt
二
市场分析
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二、市场分析
环境分析
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概念图解
环境分析
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字，简明扼要的说明分项内容，此为
概念图解
环境分析
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概念图解
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02
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04
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06
详 写 内 容 …… 点 击 输 入 本 栏 的 具 体文字，简明扼要的说明分项内 容，此为概念图解
三
产品运营
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二、产品运行
产品概述
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的云彩忽大忽小，忽远忽近，像变幻莫测的魔术师，令人琢磨不透。一片藤花叶轻轻落在我的脸上， 掺杂着大自然的味道，身心都在一瞬间都放空了。秋千的身影随着时间的流逝慢了下来。我低下头， 发现嫩芽从地下钻出，清新中流露着可爱，迎面映入我的眼帘。蚂蚁成群结队地缓缓爬过，走走停 停，好不热闹。我心中不禁发出一阵感叹：没认真观察过的大自然是如此美丽，又是如此的可爱， 尽显生机！竟有些不敢下秋千，怕惊扰到眼前惬意的一切。风拂过紫藤花，紫藤花在风中起舞，在 眼前，在脑中，更是在心里。秋千停了，一切回到了最初的模样，望着渐红的夕阳与渐暗的天空， 心中是挥之不去的愉悦。这与大自然的曼妙时光啊！秋日的清晨作文500字 窗外还是黑
《融资服务方案》课件
融资方案设计与报价
方案设计
根据客户需求，制定个性化的融资方 案。
报价
根据方案成本和利润预期，向客户提 交融资方案的报价。
合同签署与融资交付
合同签署
与客户就融资方案达成一致，签署正式的融资合同。
融资交付
按照合同约定，完成资金的划拨和交付。
融资后管理与服务
资金监管
对客户的资金使用情况进行监管，确保资金用途合规。
的融资方式。
融资成本与风险评估
融资成本分析
比较不同融资方式的利率 、费用等成本，选择成本 较低的融资方案。
风险评估
对企业可能面临的市场风 险、信用风险、操作风险 等进行评估，制定相应的 风险控制措施。
担保措施
根据企业实际情况，采取 抵押、质押、保证等担保 措施，降低融资风险。
融资期限与还款计划
融资期限选择
经营状况评估
了解企业的经营状况、市 场前景、竞争优势等，以 确定企业是否具备偿债能 力。
融资方式选择
银行贷款
根据企业资质和抵押物 情况，选择合适的银行
贷款产品。
股权融资
通过引入战略投资者或 风险投资机构，获得企
业发展所需的资金。
债券融资
发行企业债券，筹集长 期发展资金。
其他融资方式
如租赁、保理等，根据 企业实际需求选择合适
未来，融资服务市场将进一步向普惠金融、绿色金融等方向发展，更好地服务于实 体经济和社会发展。
02
融资服务方案的核心要素
融资需求分析
01
02
03
融资需求分析
了解企业的融资需求，包 括资金用途、融资金额、 融资期限等，是制定融资 服务方案的基础。
财务状况评估
第十一章 国际结算中的融资方式(三)：应收账款融资 《国际结算》PPT课件
增加出口量、降低管理成本、排除信用风 使用效率提高，利于企业发展，
扩大利润
险和坏帐损失，利润随之增加
增加了利润来源
第一节 国际保理
二、国际保理机制
涉及三方当事人 的国际保理机制
国际保理机制
涉及四方当事人 的国际保理机制
背对背保理
直接进口保理机制 直接出口保理机制
单保理制 双保理制
第一节 国际保理
1
2
• 保理业务通常由出 口商发起，进口商 大多在发达国家或 地区；
• 保理商只承担进 口商的信用风险， 不承担商业风险 和国家风险。
3
第一节 国际保理
重要提示：国际双保理业务大部分无追索权
承担买方风险，是国际保理业务的起源， 也是现实中卖方做保理的根本动因之一；
仅为了获得融资，卖方不可能承担如此高 的手续费用；
第一节 国际保理
（三）国际双保理的分类
图11-3 出口双保理业务流程图
第一节 国际保理
（三）国际双保理的分类
进口双保理业务是指进口保理商应国外出口保理商的申请，为某一特定的进 口商核定信用额度，从而向出口商提供应收帐款催收、资信调查、坏帐担保 等服务。
与进口开证相比，进口保理商对出口商承担第二性担保付款责任，且该付款 责任不独立于基础合约。
进口商的信用风险
利率风险
第二节 福费廷
三、福费廷业务的主要风险及其对策
（二）防范福费廷业务风险银行应注意的问题
注意审查贸易的内容，避免为国内法或者国际法所禁止 的贸易提供融资
严格审查融资对象基本情况
注意审查有关单据
认真拟定并签署福费廷协议
第二节 福费廷
四、福费廷业务与其他贸易融资业务的比较（一）Fra bibliotek费廷与票据贴现比较
交通银行PPT课件
第 一 届 行 务 会 议 合 影
李经楚 1908年任交通银行第一任总理
李经楚（1867.12 — 1913.11月）安徽合肥人， 李鸿章之侄子，光绪三十三年十一月初四日邮 传部奏派总协理片称“查有署臣部右参议四川 建昌道李经楚精明干练，长于理财，于银行事 宜讲求有素，经验尤深，堪以派充总理”，出 任交通银行第一任总理。李开设义善源票号， 有支店37家，长期占用交行资金，因受源丰顺 破产影响，加之盛宣怀任邮传部尚书欲揽交行 之权，迫义善源交回借款，其时义善源欠交行 9个分行放款总额达280余万两，遂破产。给交 通银行带来很大影响，李也离开交通银行。
作为中国首家全国性股份制商业银行，自重新组建以来，交通银行就身肩双重历史使 命，它既是百年民族金融品牌的继承者，又是中国金融体制改年后，中国人开始自办银行，但势单力薄，难与外资银行相抗衡。外资银行通过借款给清政府，攫取 中国铁路的筑路权；通过赔款的清偿，控制中国的关税收入；通过进出口贸易，垄断国际汇兑，成为中国金融 业的主宰。因此，发展中国自身银行业，已为当时朝野有识之士所关注。交通银行就是在这样的历史背景下开 始筹建的。
1914年钞票
交通银行是经政府特许的发钞行，清政府、北洋政府、国民政 府对此均有明文规定。交通银行从宣统元年（1909年）开始发 行第一版钞券，至民国三十一年（1942年）国民政府公布《统 一发行办法》宣告发行业务终止，发钞前后共33年，是我国历 史上发钞时间最长的银行。交行的发行史，从一个侧面反映了 当时政治、经济、社会等方面的深刻矛盾。
业务区域和业务领域的开拓
交通银行总管理处于1928年11月由北京迁至上海，业务区域重点经营江北，开发西北，发展闽粤， 并在境外增设分支机构。
业务领域开拓，包括注重农产投资、辅助国货工业、促进交通建设。此外，还提倡同业合作，组织 银团以及代办经募公司债、股票等，并投资政府债券和贸易、保险等企业，还开展信托、仓库和运输业 务等，业务领域愈趋广泛。
李经楚 1908年任交通银行第一任总理
李经楚（1867.12 — 1913.11月）安徽合肥人， 李鸿章之侄子，光绪三十三年十一月初四日邮 传部奏派总协理片称“查有署臣部右参议四川 建昌道李经楚精明干练，长于理财，于银行事 宜讲求有素，经验尤深，堪以派充总理”，出 任交通银行第一任总理。李开设义善源票号， 有支店37家，长期占用交行资金，因受源丰顺 破产影响，加之盛宣怀任邮传部尚书欲揽交行 之权，迫义善源交回借款，其时义善源欠交行 9个分行放款总额达280余万两，遂破产。给交 通银行带来很大影响，李也离开交通银行。
作为中国首家全国性股份制商业银行，自重新组建以来，交通银行就身肩双重历史使 命，它既是百年民族金融品牌的继承者，又是中国金融体制改年后，中国人开始自办银行，但势单力薄，难与外资银行相抗衡。外资银行通过借款给清政府，攫取 中国铁路的筑路权；通过赔款的清偿，控制中国的关税收入；通过进出口贸易，垄断国际汇兑，成为中国金融 业的主宰。因此，发展中国自身银行业，已为当时朝野有识之士所关注。交通银行就是在这样的历史背景下开 始筹建的。
1914年钞票
交通银行是经政府特许的发钞行，清政府、北洋政府、国民政 府对此均有明文规定。交通银行从宣统元年（1909年）开始发 行第一版钞券，至民国三十一年（1942年）国民政府公布《统 一发行办法》宣告发行业务终止，发钞前后共33年，是我国历 史上发钞时间最长的银行。交行的发行史，从一个侧面反映了 当时政治、经济、社会等方面的深刻矛盾。
业务区域和业务领域的开拓
交通银行总管理处于1928年11月由北京迁至上海，业务区域重点经营江北，开发西北，发展闽粤， 并在境外增设分支机构。
业务领域开拓，包括注重农产投资、辅助国货工业、促进交通建设。此外，还提倡同业合作，组织 银团以及代办经募公司债、股票等，并投资政府债券和贸易、保险等企业，还开展信托、仓库和运输业 务等，业务领域愈趋广泛。
应收账款PPT课件
风险应对措施
信用管理
制定客户信用政策和信用额度，控制客户赊销规模和回款周期。
合同管理
加强合同签订、履行和变更等环节的管理，确保合同条款明确、合 法有效。
法律维权
对于违约或欠款客户，采取法律手段进行维权，维护企业合法权益。
风险监控与报告
监控机制
01
建立应收账款风险监控机制，定期对客户信用状况和应收账款
应收账款对企业的影响
总结词
应收账款对企业的影响主要体现在资金占用、坏账风险和管理成本等方面。
详细描述
应收账款会导致企业资金被占用，影响企业的资金流动性和使用效率。同时， 由于存在坏账风险，企业可能会面临无法收回款项的风险，从而造成经济损失。 此外，应收账款的管理成本也会增加企业的经营成本。
02
应收账款管理的重要性
应收账款ppt课件
目录
• 应收账款概述 • 应收账款管理的重要性 • 应收账款管理策略 • 应收账款的日常管理 • 应收账款的内部控制 • 应收账款风险管理 • 应收账款管理案例分析
01
应收账款概述
应收账款的定义
总结词
应收账款是企业因销售商品、提供劳 务等经营活动，应向购货单位或接受 劳务单位收取的款项。
应收账款催收
制定催收计划
根据应收账款账龄、客户信用状况等 因素，制定合理的催收计划。
催收措施
采取电话、邮件、上门拜访等多种方 式进行催收，并记录催收过程和结果。
05
应收账款的内部控制
职责分工与授权审批
职责分工
确保应收账款管理涉及的各部门和岗位 有明确的职责划分，避免职责重叠或缺 失。
VS
授权审批降低坏账风险 Nhomakorabea0102
交通银行公司业务产品推介.pptx
十大独特设计
结算通
结算通
充分发挥数据集中的优势 对电子银行服务渠道进行改造， 技术先进性，服务功能强大， 管理水平和运行效率高。
八大功能模块
•帐务查询
•客户服务
结算通
•企业付款
•国际业务
•财务服务
•企业管理
•现金管理
•离线客户端
八大功能模块（1）
结算通
--账户查 概述：企业交易和帐务信息查询询
其流动性的基础上追求效益最大化
的金融服务
结算通
六大特点（
3）
--强大的现金管理功
现金管理的亮点 能
– 支付额度控制
– 现金池管理
– 名义付款人
– 自动请款
结算通
六大特点（ 4）
技术方面
--完善的安全措施
– 多重安全措施保证系统安全
– USBKey+用户证书保证客户的安全
– 用户计算机和银行系统之间建立双向 加密通道
❖ 可作为“先放后税”的替代产品
无新增入网成本
结算通
❖ 中国电子口岸用户使用我行的“报关一点通” 无新增软硬件设备投入
无需 新设备
友好的操作界面
结算通
❖ 系统直观、易学、操作简单
❖ 提供在线操作帮助，业务规范、操作指 南查询
❖ 实现轻松网上办公
完善的应急处理
结算通
❖ 遇到网络中断等不可抗力时，交行提供可靠的 应急处理方案，保证客户正常办理业务、保障 客户资金安全
结算通
十大独特设计（3）
-- 来帐明 细查询
查询企业在某一段时间内指定帐户的收 款明细。
结算通
十大独特设计（4） -- 批量转 帐
拥有批量录入，批量授权，批次查询一
结算通
结算通
充分发挥数据集中的优势 对电子银行服务渠道进行改造， 技术先进性，服务功能强大， 管理水平和运行效率高。
八大功能模块
•帐务查询
•客户服务
结算通
•企业付款
•国际业务
•财务服务
•企业管理
•现金管理
•离线客户端
八大功能模块（1）
结算通
--账户查 概述：企业交易和帐务信息查询询
其流动性的基础上追求效益最大化
的金融服务
结算通
六大特点（
3）
--强大的现金管理功
现金管理的亮点 能
– 支付额度控制
– 现金池管理
– 名义付款人
– 自动请款
结算通
六大特点（ 4）
技术方面
--完善的安全措施
– 多重安全措施保证系统安全
– USBKey+用户证书保证客户的安全
– 用户计算机和银行系统之间建立双向 加密通道
❖ 可作为“先放后税”的替代产品
无新增入网成本
结算通
❖ 中国电子口岸用户使用我行的“报关一点通” 无新增软硬件设备投入
无需 新设备
友好的操作界面
结算通
❖ 系统直观、易学、操作简单
❖ 提供在线操作帮助，业务规范、操作指 南查询
❖ 实现轻松网上办公
完善的应急处理
结算通
❖ 遇到网络中断等不可抗力时，交行提供可靠的 应急处理方案，保证客户正常办理业务、保障 客户资金安全
结算通
十大独特设计（3）
-- 来帐明 细查询
查询企业在某一段时间内指定帐户的收 款明细。
结算通
十大独特设计（4） -- 批量转 帐
拥有批量录入，批量授权，批次查询一
交通银行资产管理业务介绍ppt课件
核对方式：1、 《理财对接项目资产要素表》顾问费率、收费方式、收费时点，
并将财务顾问费电子版提交总行资产管理部； 2、 《理财对接资产财务顾问费入账清单》
月初3个工作日内通过部门邮箱发送总行资产管理部部门邮箱
2.2.3 资产提供分行理财收入——投资管理费
定义:分行向总行理财组合提供资产不能签署财务顾问合同以 投资管理费形式核算的中间业务收入
发送总行资产管理部部门邮箱
2.3.1 理财产品销售分行收入——销售费收入
分配原则 支付方式
总行资产管理部根据资产投资收益、预期客户收益、 相关费用以及同业情况制定，并与总行销售部门逐笔 协商确定。 一般情况下，封闭式常规产品销售费不低于10BP，开 放式产品销售费不低于30BP，定制产品除外。
⑴对公封闭式产品，在产品到帐日次一个工作日由总 行向销售分行划付； ⑵对私封闭式理财产品，总行在当月最后一个工作日 前向销售分行划付本月到帐产品应付的销售费； ⑶对公和对私开放式理财产品，由总行在每月初5个 工作日内向销售分行划付上月应付的销售费。
1.2 资产管理部组织架构
资产管理部
综
产
投
风
合
品
资
险
运
管
交
审
营
理
易
查
部
部
部
部
1.3 资产管理业务的目标
对客户
提供产品和服务
对银行
提高中间业务收入
满足客户融资需求
维护客户关系
满足客户理财需求
促进资产负债业务
2
理财业务收入分配
2.1.1 表外理财业务收入考核原则
按“流程规范、价格透明、核算清晰、捆绑考核”的原则进行分 配，收入全部体现在分行账面，资产管理部作为表外理财业务的 牵头部门，考核理财业务规模及收入。
并将财务顾问费电子版提交总行资产管理部； 2、 《理财对接资产财务顾问费入账清单》
月初3个工作日内通过部门邮箱发送总行资产管理部部门邮箱
2.2.3 资产提供分行理财收入——投资管理费
定义:分行向总行理财组合提供资产不能签署财务顾问合同以 投资管理费形式核算的中间业务收入
发送总行资产管理部部门邮箱
2.3.1 理财产品销售分行收入——销售费收入
分配原则 支付方式
总行资产管理部根据资产投资收益、预期客户收益、 相关费用以及同业情况制定，并与总行销售部门逐笔 协商确定。 一般情况下，封闭式常规产品销售费不低于10BP，开 放式产品销售费不低于30BP，定制产品除外。
⑴对公封闭式产品，在产品到帐日次一个工作日由总 行向销售分行划付； ⑵对私封闭式理财产品，总行在当月最后一个工作日 前向销售分行划付本月到帐产品应付的销售费； ⑶对公和对私开放式理财产品，由总行在每月初5个 工作日内向销售分行划付上月应付的销售费。
1.2 资产管理部组织架构
资产管理部
综
产
投
风
合
品
资
险
运
管
交
审
营
理
易
查
部
部
部
部
1.3 资产管理业务的目标
对客户
提供产品和服务
对银行
提高中间业务收入
满足客户融资需求
维护客户关系
满足客户理财需求
促进资产负债业务
2
理财业务收入分配
2.1.1 表外理财业务收入考核原则
按“流程规范、价格透明、核算清晰、捆绑考核”的原则进行分 配，收入全部体现在分行账面，资产管理部作为表外理财业务的 牵头部门，考核理财业务规模及收入。
应收账款催收实务及全面信用管理ppt课件
不同的客户有不同的付款习惯； 必须了解客户的行为，才能有效地回
收货款； 债务方拖延付款是有不同原因的，必
须了解其迟付的真实缘由，对症下药， 才能解决问题。
11
债务方分析
准时付款
此类客户有两种可能：
拥有良好的付款习惯 公司对其非常重要
无论是哪种可能，公司都需要：
表达贸易伙伴关系 坚持追账政策，准时寄出各类文件 考虑增加销售
商账催收的信念
一些收款的常理
我们已经做了客户要我们做的。现在客户必须做他应该做的， 我会要求他的。现在！
•“提醒的越及时，得到付款就越快”； •“在得到实际付款之前销售并不是真正的销售”。
18
追账前的思考
思考（1）
良好的企业需要准时回收其货款，同时不影响客 户关系；
所以，当要进行收账前，我们应小心思考如何进 行：
平均收款 98.2 93.8 86.2% 73.6% 57.8% 42.8% 26.6% 13.6
成功率
%
%
%
9
债务方分析
企业催收应懂得抓住重点，利用有 限的资源发挥最大效应
小大 账 款 金 额
第一类 重点催收
第三类 催收与威慑结合
第二类 加强催收
第四类 考虑第三方资源催收
短
逾期时间
长
10
债务方分析
27
1.5 增加追账效果的方法
四项追账原则 准备工作 何时开始 与谁接触 用什么方式追账 跟进的时间 考虑诉讼
28
准备工作
应由企业內部开始
知否确认对方拖欠的真实原因？ 所有交易文件是否准备齐全？ 一些內部问题是否已经清理，如：
尚未存入银行的支票； 货款争议或货物质量投诉； 退回货物是否在帐单上已经调整； 销售员是否有一些特別的许诺； ……
收货款； 债务方拖延付款是有不同原因的，必
须了解其迟付的真实缘由，对症下药， 才能解决问题。
11
债务方分析
准时付款
此类客户有两种可能：
拥有良好的付款习惯 公司对其非常重要
无论是哪种可能，公司都需要：
表达贸易伙伴关系 坚持追账政策，准时寄出各类文件 考虑增加销售
商账催收的信念
一些收款的常理
我们已经做了客户要我们做的。现在客户必须做他应该做的， 我会要求他的。现在！
•“提醒的越及时，得到付款就越快”； •“在得到实际付款之前销售并不是真正的销售”。
18
追账前的思考
思考（1）
良好的企业需要准时回收其货款，同时不影响客 户关系；
所以，当要进行收账前，我们应小心思考如何进 行：
平均收款 98.2 93.8 86.2% 73.6% 57.8% 42.8% 26.6% 13.6
成功率
%
%
%
9
债务方分析
企业催收应懂得抓住重点，利用有 限的资源发挥最大效应
小大 账 款 金 额
第一类 重点催收
第三类 催收与威慑结合
第二类 加强催收
第四类 考虑第三方资源催收
短
逾期时间
长
10
债务方分析
27
1.5 增加追账效果的方法
四项追账原则 准备工作 何时开始 与谁接触 用什么方式追账 跟进的时间 考虑诉讼
28
准备工作
应由企业內部开始
知否确认对方拖欠的真实原因？ 所有交易文件是否准备齐全？ 一些內部问题是否已经清理，如：
尚未存入银行的支票； 货款争议或货物质量投诉； 退回货物是否在帐单上已经调整； 销售员是否有一些特別的许诺； ……
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(2)、一般融资租赁项下应收租金保理业务
租赁行业服务方案
厂商租赁项下应收租金保理业务 该模式下，我行作为保理银行为租赁公司的应收租金提
供保理融资服务，生产商承诺当租赁公司无法足额清偿我行
的保理融资时，对承租人承租的产品承担回购承诺责任。该 模式项下包括有追索权保理和无追索权保理。
应收租金保理服务方案
行。
(5)、融资保理
应收账款转让时，保理银行预付卖方应收账
款部分或全部对价。
(6)、到期保理 应收账款转让时，保理银行不预付对价，应
收账款到期后再支付对价。
(7)、单保理
由一家保理银行独立提供保理服务的保理业
务。
(6)、双保理 由一家保理银行与另一家保理银行合作，共 同提供保理服务的保理业务。
国内保理服务方案
电子、通信企业 (1) 购 销 合 同 ‘ 发 货
(4) 账款支付 (5) 应收账款到期未 支付，则通知
买方
电子制造行业服务方案
产品优势
供应商融资方案使企业延长付款期限，提高资金使用 效率 提前收回货款，加速资金周转
无追索权保理项下，美化财务报表
基建施工服务方案
业务特征
采购合同 金额较大
求卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方
的信用风险。 条件：卖方客户PD评级9级及以上等 。
(2)、无追索权保理
定义：保理银行受让应收账款后，按保理合
同约定承担买方信用风险，在买方未按期足额付
款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，不要求
卖方回购应收账款的保理业务。 条件：买方客户PD评级6级及以上等 。
买方
电子模式国内保理（一）
卖方保理银行
（2）应收账款转让申请
卖方
批量上传，效率提高
（3）应收、应 付账款信息匹配 （内部系统）
网上签发，操作简便
电子流转，安全快捷
电子订单 系统
买方保理银行
（1）批量上传 应付账款信息
买方
电子模式国内保理（二）
卖方保理银行
（1）应收账款转让申请
卖方
网上签发，操作简便
跨国公司、上市公司服务方案
行业特征
信用风险控 制制度完善
销售政策包 括现款交易 和赊销
针对赊销 业务购买 信用保险
应收账款 出表的需 求
跨国公司、上市公司服务方案
服务方案
隐蔽型无追索 权国内保理 共同买方无追 索权国内保理 信用保险项下无 追索权国内保理
• 可评级的强势买方 • 买方为我行授信客户 • 无法评级的强势买方 • 应收账款确认较难
供应商国内保理
供应商
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 电子、通信企业
电子、通信制造行业服务方案
公开型无追索权国内保理
电子、通信企业
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 买方
电子、通信制造行业服务方案
隐蔽型无追索权国内保理
基建施工服务方案
总包为核心（项目部收付款）——保理模式下的资金流
④
分包1
⑦ ⑥ ③ ⑤ ②
融资行
1.业主支付工程款 2.资金上划
3.确认应收账款
4.发放保理融资 ① 5.保理到期，资金下拨 6.支付分包款
项目部
7.归还保理融资
施工单位
业主
主办行
基建施工服务方案
业务办理要求
具有央企背景并参与国家重点基础设施的建筑施工企业集团及 其下属核心子公司。 具有一定区域优势、具有良好的从业经验、具备工程总承包和 专业承包一级及以上（工程勘察、设计、监理企业为甲级资质 ） ，区域龙头并已上市的建筑施工企业。 项目部对我行的应收账款确认须得到公司总部的授权。
国内保理服务方案
2.1.1 国内保理业务概述 2.1.2 国内保理电子化发展 2.1.3 行业特色服务方案
各行业应收账款情况（一）
序号
1 2 3 4 5 6
行业
建筑业 机械设备制造 采掘业 金属制造 电力蒸汽 医药制造
应收账款余额（亿元）
1849 1804 814 595 544 368
应收账款占全行业比 （% ）
• 买方不符合我行授信政策
• 承担信用保险赔付之外的应收账款责任
共同买方
定义：无追索权国内保理项下，发生买方信 用风险时，通过担保或回购的方式承担买方信用
风险的当事人。
条件：同买方。
适用：买方为自然人的无追索权国内保理业
务；买方无法实现客户评级的隐蔽型无追索权国
内保理业务。
跨国公司、上市公司服务方案
收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。
国内保理业务一般流程
①签订《购销合同》
卖方
②发货给买方
买方
保理银行
资金融通
承担买方 信用风险
账务管理
收款、催收 服务
国内保理 主要功能
国内保理主要优势
应收账款——现 金 资金融通
提供远期付款条件 扩大销售
卖方
转移买方信用风险 增加收款保障 应收账款管理外包 节约人力成本
（2）内部系统 交互
批量确认，效率提高
电子流转，安全快捷
买方保理银行
（3）应收账款 信息确认
买方
电子保理VS传统保理
电子保理
确认方式 签章方式 流转速度 安全性 防伪性 网上确认，轻松便捷 电子签名 瞬时匹配 高 好
传统保理
手工确认，操作繁琐 财务专用章等 1~3天 低（遗失、损毁等） 差（伪造凭证等）
22 21.8 9.8 7.3 6.6 4.45
7
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
石油化工
通信设备制造 交通运输 电子制造 批发零售 纺织制造 通信服务 造纸印刷 食品制造 农林牧业 计算机
346
310 310 310 177 127 128 122 84 48 35
4.2
3.8 3.75 3.7 2.14 1.5 1.5 1.47 1.01 0.58 0.42
(3)、公开型保理
应收账款转让时，保理银行或卖方将应收账 款转让事实通知买方的保理业务。
(4)、隐蔽型保理
定义：应收账款转让时，应收账款转让事实暂不通知买方，但
保理银行保留一定条件下通知的权利。
条件：买方、卖方客户PD评级均须5级及以上；买卖双方购销关 系已形成两年以上，且履约记录良好；应收账款回款账户须为我行内
部账户或保证金账户，或卖方在我行开立的专用账户 ；卖方须在保
理合同中承诺（隐蔽型无追索保理更适用）：（1）放弃其与买方之 间互有债务的抵销权；（2）未经交行书面同意，不得与买方另行签 订任何关于更改《交易合同》项下收款账户的协议；（3）卖方得知
交易合同发生商业纠纷的，应在得知商业纠纷发生的当日通知保理银
设备供应商
(1)租赁公司购入商品
租赁公司
(2)出租 商品
(4) 交付租金
承租人
应收租金保理服务方案
产品优势
提前获取租金款项，加速资金周转速度
保理融资期限与租赁期限相匹配
无追索权项下，可降低风险资产占比
利率相比流动资金贷款较低，降低财务成本
厂商租赁项下可受让对自然人的应收租金 厂商租赁较按揭贷款更灵活
2.1.1 国内保理业务概述 2.1.2 国内保理电子化发展 2.1.3 行业特色服务方案
传统模式国内保理
卖方保理银行
（1）应收账款转让申 请书
卖方
手工签发，操作繁琐
（2）应收账款转 让通知书
人工递送，费时耗力 纸质凭证，保管麻烦
（3）应收账款转让通知书 买方保理银行 （4）应收账款转让通知书回执
应 收 账 款 融 资 业 务 交 流
交通银行总行 公司业务部 2010年5月
应收账款融资服务方案
1.1 国内保理服务方案 1.2 应收账款信托融资服务方案
国内保理服务方案
1.1.1 国内保理业务概述 1.1.2 国内保理电子化发展 1.1.3 行业特色服务方案
国内保理
国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让 其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供 服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应
60 33 25 16 15 10 10 9 9 9 8
12
13 14 15
百联股份
重庆百货 合肥百货 新华都
7
6 5 3
零售行业服务方案 服务方案
(1)、供应商国内保理业务
(2)、担保模式供应商融资业务
零售行业服务方案
供应商国内保理
供应商
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 零售企业
生产厂商
(1)租赁公司购入商品
租赁公司
（6）
(2)出租 商品
(4) 交付租金
（6）有追索权项下，若租赁公司未履约，由厂商回购商品； 无追索权项下，若承租人未履约，由厂商回购商品。
终端用户
应收租金保理服务方案
一般融资租赁项下应收租金保理业务
1 2
有追索权应收租金保理业务 无追索权应收租金保理业务
应收租金保理服务方案
美化财务报表
转移买方信用风险 共同买方模式项下解决了强势买方不确认应收账款 情况下银行授信的问题
租赁行业服务方案
行业特征
包括厂商租 赁和一般融 资租赁
厂商租赁承 租人包括法 人和自然人
应收租金 金额大、 期限长
风险资产 的监管要 求
租赁行业服务方案
服务方案
(1)、厂商租赁项下应收租金保理业务
国内保理主要优势
买方
获得优惠的远期付 款条件 提高资金周转效率
租赁行业服务方案
厂商租赁项下应收租金保理业务 该模式下，我行作为保理银行为租赁公司的应收租金提
供保理融资服务，生产商承诺当租赁公司无法足额清偿我行
的保理融资时，对承租人承租的产品承担回购承诺责任。该 模式项下包括有追索权保理和无追索权保理。
应收租金保理服务方案
行。
(5)、融资保理
应收账款转让时，保理银行预付卖方应收账
款部分或全部对价。
(6)、到期保理 应收账款转让时，保理银行不预付对价，应
收账款到期后再支付对价。
(7)、单保理
由一家保理银行独立提供保理服务的保理业
务。
(6)、双保理 由一家保理银行与另一家保理银行合作，共 同提供保理服务的保理业务。
国内保理服务方案
电子、通信企业 (1) 购 销 合 同 ‘ 发 货
(4) 账款支付 (5) 应收账款到期未 支付，则通知
买方
电子制造行业服务方案
产品优势
供应商融资方案使企业延长付款期限，提高资金使用 效率 提前收回货款，加速资金周转
无追索权保理项下，美化财务报表
基建施工服务方案
业务特征
采购合同 金额较大
求卖方回购应收账款，即保理银行无须承担买方
的信用风险。 条件：卖方客户PD评级9级及以上等 。
(2)、无追索权保理
定义：保理银行受让应收账款后，按保理合
同约定承担买方信用风险，在买方未按期足额付
款时，除商业纠纷等非买方信用原因外，不要求
卖方回购应收账款的保理业务。 条件：买方客户PD评级6级及以上等 。
买方
电子模式国内保理（一）
卖方保理银行
（2）应收账款转让申请
卖方
批量上传，效率提高
（3）应收、应 付账款信息匹配 （内部系统）
网上签发，操作简便
电子流转，安全快捷
电子订单 系统
买方保理银行
（1）批量上传 应付账款信息
买方
电子模式国内保理（二）
卖方保理银行
（1）应收账款转让申请
卖方
网上签发，操作简便
跨国公司、上市公司服务方案
行业特征
信用风险控 制制度完善
销售政策包 括现款交易 和赊销
针对赊销 业务购买 信用保险
应收账款 出表的需 求
跨国公司、上市公司服务方案
服务方案
隐蔽型无追索 权国内保理 共同买方无追 索权国内保理 信用保险项下无 追索权国内保理
• 可评级的强势买方 • 买方为我行授信客户 • 无法评级的强势买方 • 应收账款确认较难
供应商国内保理
供应商
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 电子、通信企业
电子、通信制造行业服务方案
公开型无追索权国内保理
电子、通信企业
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 买方
电子、通信制造行业服务方案
隐蔽型无追索权国内保理
基建施工服务方案
总包为核心（项目部收付款）——保理模式下的资金流
④
分包1
⑦ ⑥ ③ ⑤ ②
融资行
1.业主支付工程款 2.资金上划
3.确认应收账款
4.发放保理融资 ① 5.保理到期，资金下拨 6.支付分包款
项目部
7.归还保理融资
施工单位
业主
主办行
基建施工服务方案
业务办理要求
具有央企背景并参与国家重点基础设施的建筑施工企业集团及 其下属核心子公司。 具有一定区域优势、具有良好的从业经验、具备工程总承包和 专业承包一级及以上（工程勘察、设计、监理企业为甲级资质 ） ，区域龙头并已上市的建筑施工企业。 项目部对我行的应收账款确认须得到公司总部的授权。
国内保理服务方案
2.1.1 国内保理业务概述 2.1.2 国内保理电子化发展 2.1.3 行业特色服务方案
各行业应收账款情况（一）
序号
1 2 3 4 5 6
行业
建筑业 机械设备制造 采掘业 金属制造 电力蒸汽 医药制造
应收账款余额（亿元）
1849 1804 814 595 544 368
应收账款占全行业比 （% ）
• 买方不符合我行授信政策
• 承担信用保险赔付之外的应收账款责任
共同买方
定义：无追索权国内保理项下，发生买方信 用风险时，通过担保或回购的方式承担买方信用
风险的当事人。
条件：同买方。
适用：买方为自然人的无追索权国内保理业
务；买方无法实现客户评级的隐蔽型无追索权国
内保理业务。
跨国公司、上市公司服务方案
收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。
国内保理业务一般流程
①签订《购销合同》
卖方
②发货给买方
买方
保理银行
资金融通
承担买方 信用风险
账务管理
收款、催收 服务
国内保理 主要功能
国内保理主要优势
应收账款——现 金 资金融通
提供远期付款条件 扩大销售
卖方
转移买方信用风险 增加收款保障 应收账款管理外包 节约人力成本
（2）内部系统 交互
批量确认，效率提高
电子流转，安全快捷
买方保理银行
（3）应收账款 信息确认
买方
电子保理VS传统保理
电子保理
确认方式 签章方式 流转速度 安全性 防伪性 网上确认，轻松便捷 电子签名 瞬时匹配 高 好
传统保理
手工确认，操作繁琐 财务专用章等 1~3天 低（遗失、损毁等） 差（伪造凭证等）
22 21.8 9.8 7.3 6.6 4.45
7
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
石油化工
通信设备制造 交通运输 电子制造 批发零售 纺织制造 通信服务 造纸印刷 食品制造 农林牧业 计算机
346
310 310 310 177 127 128 122 84 48 35
4.2
3.8 3.75 3.7 2.14 1.5 1.5 1.47 1.01 0.58 0.42
(3)、公开型保理
应收账款转让时，保理银行或卖方将应收账 款转让事实通知买方的保理业务。
(4)、隐蔽型保理
定义：应收账款转让时，应收账款转让事实暂不通知买方，但
保理银行保留一定条件下通知的权利。
条件：买方、卖方客户PD评级均须5级及以上；买卖双方购销关 系已形成两年以上，且履约记录良好；应收账款回款账户须为我行内
部账户或保证金账户，或卖方在我行开立的专用账户 ；卖方须在保
理合同中承诺（隐蔽型无追索保理更适用）：（1）放弃其与买方之 间互有债务的抵销权；（2）未经交行书面同意，不得与买方另行签 订任何关于更改《交易合同》项下收款账户的协议；（3）卖方得知
交易合同发生商业纠纷的，应在得知商业纠纷发生的当日通知保理银
设备供应商
(1)租赁公司购入商品
租赁公司
(2)出租 商品
(4) 交付租金
承租人
应收租金保理服务方案
产品优势
提前获取租金款项，加速资金周转速度
保理融资期限与租赁期限相匹配
无追索权项下，可降低风险资产占比
利率相比流动资金贷款较低，降低财务成本
厂商租赁项下可受让对自然人的应收租金 厂商租赁较按揭贷款更灵活
2.1.1 国内保理业务概述 2.1.2 国内保理电子化发展 2.1.3 行业特色服务方案
传统模式国内保理
卖方保理银行
（1）应收账款转让申 请书
卖方
手工签发，操作繁琐
（2）应收账款转 让通知书
人工递送，费时耗力 纸质凭证，保管麻烦
（3）应收账款转让通知书 买方保理银行 （4）应收账款转让通知书回执
应 收 账 款 融 资 业 务 交 流
交通银行总行 公司业务部 2010年5月
应收账款融资服务方案
1.1 国内保理服务方案 1.2 应收账款信托融资服务方案
国内保理服务方案
1.1.1 国内保理业务概述 1.1.2 国内保理电子化发展 1.1.3 行业特色服务方案
国内保理
国内保理是指，保理银行应卖方申请，受让 其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供 服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应
60 33 25 16 15 10 10 9 9 9 8
12
13 14 15
百联股份
重庆百货 合肥百货 新华都
7
6 5 3
零售行业服务方案 服务方案
(1)、供应商国内保理业务
(2)、担保模式供应商融资业务
零售行业服务方案
供应商国内保理
供应商
(1)签订 合同， 并发货
(3) 应收账款转让通知 (4) 应付账款确认 零售企业
生产厂商
(1)租赁公司购入商品
租赁公司
（6）
(2)出租 商品
(4) 交付租金
（6）有追索权项下，若租赁公司未履约，由厂商回购商品； 无追索权项下，若承租人未履约，由厂商回购商品。
终端用户
应收租金保理服务方案
一般融资租赁项下应收租金保理业务
1 2
有追索权应收租金保理业务 无追索权应收租金保理业务
应收租金保理服务方案
美化财务报表
转移买方信用风险 共同买方模式项下解决了强势买方不确认应收账款 情况下银行授信的问题
租赁行业服务方案
行业特征
包括厂商租 赁和一般融 资租赁
厂商租赁承 租人包括法 人和自然人
应收租金 金额大、 期限长
风险资产 的监管要 求
租赁行业服务方案
服务方案
(1)、厂商租赁项下应收租金保理业务
国内保理主要优势
买方
获得优惠的远期付 款条件 提高资金周转效率