风险管理工作手册

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全面风险管理手册

全面风险管理手册

全面风险管理手册白山昌泰建工集团有限公司第一章总则1.1编制目的本手册作为白山昌泰建工集团有限公司(以下简称“公司”)开展全面风险管理工作的指导性文件,旨在通过建立并运行系统的风险管理机制(即全面风险管理体系),提升公司风险管理水平,有效防范、化解,并合理承担或利用所面临的风险,简化管理行为、整合管理资源、降低管理成本、提高管理效率的目的,在公司管理各项系统进行有效整合促进公司持续、健康、稳定发展,为公司实现既定目标提供充分的保障。

1.2依据国资委《中央企业全面风险管理指引》《国资委2013年度中央企业全面风险管理报告(模板)》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7 号)财政部等五部委《企业内部控制配套指引》(财会[2010]11 号)《中国保利公司全面风险管理手册》GB/T 2453-2009《风险管理原则与实施指南》;ISO31000:2009《风险管理原则和指导方针》GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系;GB/T50430 工程建设施工企业质量管理规范;GB/T50380:2006 工程建设设计企业质量管理规范GB/T24001-2004/ISO14001:2004 环境管理体系OHSMS18000;GB/T28001-2011:职业健康安全管理体系1.3适用范围本手册适用于公司范围内,所有人员应当遵循手册要求,开展全面风险管理工作。

本手册对控股子公司具有指导意义,各控股子公司应根据本手册的基本框架,结合自身特点参照实施,开展全面风险管理工作。

1.4手册的颁布本手册于2013年月经公司董事会审议批准后颁布,自颁布之日起生效。

1.5手册维护本手册由风险管理委员会委托有关职能部门负责进行日常维护和更新。

当对手册内容进行重大调整时,需经过相关程序审批。

第二章全面风险管理概述2.1全面风险管理的定义公司的活动都包含着一定程度的风险,而风险往往同机遇并存,没有风险就没有机遇和成功。

安全风险点管理手册

安全风险点管理手册

安全风险点管理手册简介安全风险点管理手册是一个组织或者企业用来管理并减少安全风险的文件。

通过对各个安全风险点的识别、评估以及控制措施的制定和执行,可以有效地降低事故发生的概率,保障人员和财产的安全。

1. 安全风险点的概念安全风险点是指可能导致人员伤亡、资产损失或环境破坏的潜在危险点。

这些危险点可能来自于工作环境、作业流程、设备设施等方面。

1.1 工作环境安全风险点工作环境安全风险点可能包括通风不良、照明不足、地面湿滑等因素。

这些因素可能导致员工意外受伤,影响工作效率。

1.2 作业流程安全风险点作业流程安全风险点可能包括工作程序不清晰、操作规程不严格等问题,可能导致操作失误,引发事故。

1.3 设备设施安全风险点设备设施安全风险点可能包括设备老化、维护不及时、操作人员技能不足等问题,可能导致设备故障,造成生产延误或人员伤害。

2. 安全风险点管理对安全风险点的有效管理是组织或企业确保安全生产的关键。

以下是安全风险点管理的几个关键步骤:2.1 安全风险点识别首先,需要对工作环境、作业流程、设备设施等方面进行全面排查,识别可能存在的安全风险点。

2.2 安全风险评估对识别出的安全风险点进行评估,确定其可能造成的损失程度和概率,以便为下一步的控制措施的制定提供依据。

2.3 安全风险控制针对评估结果,制定相应的安全风险控制措施,包括但不限于改善工作环境、规范作业流程、加强设备维护等。

2.4 安全风险监测和改进对已实施的安全风险控制措施进行监测,及时发现问题并进行改进,确保安全风险点的管理工作持续有效。

3. 安全培训为了提高员工对安全风险点的认识和应对能力,组织或企业应当定期进行安全培训。

培训内容应当包括安全意识培养、应急处理技能、安全操作规程等。

4. 通报制度建立安全风险点通报制度,鼓励员工积极报告发现的安全隐患,及时处理危险点,避免事故发生。

5. 结语安全风险点管理手册是组织或企业保障生产安全的重要工具。

通过严格的安全风险管理,可以有效降低事故发生的概率,保障员工和财产的安全。

风险管理工作手册

风险管理工作手册

全面风险管理手册XXX公司目录总裁致辞序言第一部份公司面临的风险公司风险列表公司重大风险重大风险之间的关系第二部份风险管理整体目标和原则风险管理目标风险管理原则第三部份风险战略风险经受度重大风险应对策略第四部份风险管理流程风险战略制定与回顾流程风险监控与改良流程其它流程中的风险管理活动第五部份风险管理组织机构及职责风险管理决策机构风险管理职能机构职能部门和经营单位第六部份附件:附件一、主要风险及概念附件2、重大风险及典型风险事件附件3、风险战略制定与回顾流程图附件4、风险监控与改良流程图附件5、风险监控信息报告模版附件六、风险监控预警报告模版总裁致辞公司自实施“二次创业”以来,业务结构不断优化,慢慢形成实业投资与服务业彼此支撑、协同发展的业务体系;管理方式不断创新,初步成立了战略管理、全面预算管理、要素管理等适合国有投资控股公司经营特点的管理体系。

公司要实现建设国际一流国有投资控股公司的企业目标,还需要咱们踊跃探索,不断创新管理理念和管理方式,不断实现新的跨越和爬升。

国务院国资委印发的《中央企业全面风险管理指引》,对中央企业的全面风险管理工作提出了明确的要求。

全面风险管理是一套全新的管理理念和方式,反映了企业风险管理的最新国际趋势,企业风险管理的能力和水平反映企业的价值和核心竞争力。

为进一步增强公司的风险管理工作,以科学发展观熟悉和管理企业风险,形成企业健康发展机制,公司启动了成立健全全面风险管理体系框架设计工作。

近一年来,在咨询机构的协助下,通过全部员工的一路尽力,在系统辨识企业面临的重大风险、肯定风险管理战略、设计全面风险管理体系框架等方面取得了重要功效。

这是公司成立以来第一次对风险管理工作进行系统地诊断、评价和提升,同时在公司全面风险管理设计方案中,较好解决了现有的企业管理模式与新形成的风险管理体制的关系、风险管理专职机构与现有职能部门的关系、消化吸收咨询功效与不断改良完善提高的关系。

《XXX公司全面风险管理手册》的编写,结合风险管理咨询功效,针对公司业务特点,吸纳国际先进管理经验,设计了具有国内领先水平的全面风险管理体系框架,为公司进一步明晰风险管理思路,开展全面风险管理工作,实现科学、健康和稳定发展提供了良好基础和手腕。

质量风险管理手册

质量风险管理手册

第一章工作制度一、职工守则1、热爱祖国,热爱中国共产党,热爱社会主义,做名有理想、有文化、有道德、有纪律的职工。

2、认真贯彻和宣传党、国家有关安全生产的方针、政策、忠于职守、尽职尽责。

3、努力提高政治觉悟,脚踏实地工作、顽强拼搏向上,公正廉洁务实,热情周到服务.4、热爱本职工作,努力学习,不断提高政治业务水平。

5、按时完成工作任务,保证工作质量,精诚团结,搞好协作。

6、关心集体,爱护公物,讲文明,讲礼貌,讲卫生,保持室内外清洁。

7、廉洁奉公,自觉抵制不正之风,不以权谋私,不准收受被检测单位的礼品、钱物等。

二、检测人员守则1、遵纪守法,科学求实,热情服务,秉公办事。

2、忠于职守,不徇私情,实事求是,严肃认真。

3、谦虚谨慎,刻苦钻研,严以律己,秉公办事。

4、群策群力,团结一致,关心集体,积极工作。

三、职工考勤制度1、考勤办法(1)公司实行统一考勤,由经理委派专人负责这项工作。

(2)考勤人员严格执行考勤制度,坚持原则,实事求是。

(3)考勤表要准确填写病、事假及每天出勤情况,按规定时间上报。

2、考勤有关规定(1)全体职工严格执行公司规定的作息时间,做到不迟到,不早退,有事请假。

(2)请假必须履行手续,无特殊情况不许事后补假.(3)工作人员请事假,一天内由室主任批准,两天以上由经理批准,室主任请假由经理批准.(4)工作人员休病假必须有指定医院诊断书,无正当理由无故不上班者视为旷工。

(5) 无故迟到、早退月累计三次扣当月奖金10%.(6)工作人员请假超过15天,旷工超过三天者,年终不允许评先进。

(7)工作人员休假待遇按有关文件执行,休假人员提前向经理申请,批准后方可休假。

(8)工作人员病、婚、丧事假按国家有关劳动保护待遇执行。

四、技术保密制度1、各级技术标准和技术资料、图书、检测原始数据、检测报告,应存档保管。

2、为保证检测的公正、准确和具有法律效力,现场原始记录必须真实,原始记录和检测报告书未正式发出之前,所有检测数据及结论不得泄露。

风险管理手册

风险管理手册

风险管理一、企业风险种类1.市场风险市场变数极多, 因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购置力下降、原料采购供应等而事先未预测到旳风险, 导致市场份额急剧下降, 或出现反倾销、反垄断指控。

2.产品风险因企业新产品、服务品种开发不对路, 产品有质量和缺陷问题, 产品陈旧, 或更新换代不及时等导致旳风险。

3.经营风险由于企业内部管理混乱、股东撤资、资产负债率高、资金流转困难、三角债困扰、资金回笼慢、资产沉淀, 导致资不抵债或亏损旳困境。

4.投资风险各类投资项目论证不力、收益低下亏损、股东间不合作或环境变化导致项目失败。

5.外汇风险因外汇汇率波动而使以外币计价旳企业资产与负债价值上涨或下降。

6.人事风险企业对董事、监事、经理和管理人员任用不妥, 无充足授权, 或精英人才流失, 无合格员工, 员工大面积(集体)辞职导致损失。

7.体制风险企业因选择企业制度、法人治理构造、组织体系、鼓励机制不妥而运作困难或内耗增大, 或企业期限届满而面临解散清算。

8.购并风险企业旳股权发生变化或转移, 而引起善意或恶意旳收购和企业间旳合并。

9.自然灾害风险因自然环境恶化、地震、洪水、火灾、台风、暴雨、沙暴、雪暴、天文异变、交通事故、危险品泄漏、环境污染、地质(地基)变动等导致损失。

10.公关危机企业因多种原因, 如产品质量不合格、劳资纠纷、法律纠纷、重大事故案被公众媒体曝光, 而使企业公信力和美誉度急剧下降。

11.政策风险因政府法律、法规、政策、管理体制、规划旳变动, 税率、利率变化或行业专题整改, 加入世贸组织、双边或多边贸易摩擦等导致旳影响。

12.外交风险我国与其他国之间政治、外交关系旳恶化, 导致正常经贸和技术合作旳中断或终止。

二、风险决策类型三、风险处置措施设计系列组合措施, 把企业风险总损失减少到最低程度。

1.回避风险对某些风险过大旳方案应加以回避。

如:——拒绝与不守信用旳厂商业务往来。

——新产品在试制阶段发现诸多问题而坚决停止试制。

全面风险管理手册

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全面风险管理手册(试行稿)发布日期:二O 一二年三月目录第一章综述......................................................... (1)编制目的及原则................................................................................................................1参考风险管理标准....................................................... (1)手册适用范围及发布....................................................... (1)总队全面风险管理目标及原则....................................................... (2)全面风险管理理念....................................................... (2)第二章全面风险管理体系框架......................................................... (4)风险管理运行框架....................................................... (4)风险管理组织................................................................................................................ (4)风险管理流程................................................................................................................ (5)风险管理信息报告体系....................................................... (6)第三章全面风险管理组织职责......................................................... (8)全面风险管理组织结构....................................................... (8)3.1.1 组织结构图......................................................................................................... (8)3.1.2 组织管理原则.........................................................................................................8队长联席会................................................................................................................ (9)3.2.1 构成.......................................................................................................... (9)3.2.2 职责.......................................................................................................... (9)风险管理主管部门....................................................... (9)3.3.1 构成.......................................................................................................... (9)3.3.2 职责.......................................................................................................... (10)执行部门................................................................................................................ (11)3.6.1 构成.......................................................................................................... (11)3.6.2 职责.......................................................................................................... (11)第四章全面风险管理流程......................................................... (13)风险管理流程框架....................................................... (13)4.1.1 风险管理流程框图................................................... (13)4.1.2 流程符号说明.......................................................................................................13风险评估....................................................... ......................................................... . (13)4.2.1 流程目标......................................................................................................... (13)4.2.3 流程描述......................................................................................................... (15)风险管理策略制定....................................................... (18)4.3.1 流程目标......................................................................................................... (18)4.3.3 流程描述......................................................................................................... (20)风险管理解决方案制定....................................................... . (21)4.4.1 流程目标......................................................................................................... (21)4.4.3 流程描述......................................................................................................... (23)风险管理监控与改进....................................................... .. (25)4.5.1 流程目标.......................................................................................................... (25)4.5.3 流程描述.......................................................................................................... (27)第五章全面风险管理考核机制........................................................ .. (29)总队全面风险管理考核机制....................................................... (29)总队风险管理考核参考方案....................................................... (29)5.2.1 风险管理办公室考核评价标准.................................................... (30)5.2.2 各职能部门考核评价标准.................................................... (30)附录一相关词汇表........................................................ . (32)附录二总队风险分类模型.......................................................................................35 风险分类原则......................................................................................................................... 35 风险分类框架.............................................................................................................. (36)风险-组织责任分工...............................................................................................................37附录三安徽总队风险评估标准........................................................ .......................38 附录四安徽总队风险评估工作原理和评估模型...................................................38 附录五安徽总队风险库........................................................ ...................................38 附录六安徽总队风险事件部门关联矩阵........................................................ .......38 附录七工具和模板........................................................ . (38)第一章综述编制目的及原则为贯彻落实中材集团有限集团公司(以下简称“中材集团”或“集团”)《关于开展全面风险管理工作的通知》,促进地质勘查中心安徽总队(以下简称“安徽总队”或者“总队”)风险防控机制的建立,在充分结合中材集团风险管理建设标准和原则的基础上,以及安徽总队现存管理框架基础上,特制定《安徽总队全面风险管理手册(试行)》,作为总队全面风险管理体系建设及持续推进的指导性文件。

廉政风险防控管理工作手册

廉政风险防控管理工作手册

沈村镇丁店村廉政风险防控管理工作实施方案为扎实推进我村惩治和预防腐败体系建设,加大从源头上预防和治理腐败力度,根据区委办、区政府办《关于印发<宣州区廉政风险防控管理工作实施意见>的通知》(宣区办发〔2011〕69号)要求,特制定如下实施方案。

一、指导思想坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,以落实村民组织法,指导组织建设、规范权力运行,防止出现贪污的出现,以排查廉政风险为基础,以制约和监督权力运行为核心,以完善制度机制为重点,最大限度地降低廉政风险,推动全村反腐倡廉建设深入开展,为实现仁义跨越发展提供有力保证。

二、目标要求一是增强风险意识。

各岗位防范廉政风险的主动性进一步提高,党员干部特别是村干部防范廉政风险的自觉性进一步增强。

二是找准廉政风险。

对岗位、职责、制度机制缺失造成的廉政风险点要全面排查,切实做到找准查深。

三是完善防控措施。

逐步建立以岗位为点、程序为线、制度为面的廉政风险防控管理机制。

四是有效预防腐败。

以更有效的措施,更大的力度预防腐败,最大限度地减少腐败问题的发生,保护村干部为群众服务的积极性。

三、实施范围丁店村全体村干部。

四、方法步骤共分五个阶段,2012年1月月底前完成。

第一阶段:权力清单核定,规范工作流程(2011年11月20日前完成)按照“职权法定、权责一致”和“谁行使、谁清理”的要求,对岗位权力事项进行全面清理,摸清底数,确定对管理和服务相对人行使的职权。

对依法确定的职权进行分项梳理,编制“职权目录”,明确职权名称、内容、办理主体和法律依据。

按照“程序法定、流程简便”的要求,对每一项职权,明确办理主体、依据、程序、监督渠道以及办理事项所需提交的全部材料,绘制“权力运行外部流程图”;对职权在运行的各个环节、责任主体、办理时限等进行规范,绘制“权力运行内部流程图”。

第二阶段:排查廉政风险,评估风险等级(2011年11月底前完成)围绕权力运行,采取自上而下、自下而上和内外结合的方法,通过自己找、领导提、群众帮、集体定等多种形式,全面查找岗位职责、业务流程、制度机制等方面可能存在的廉政风险。

风险管理手册范本

风险管理手册范本

风险管理手册范本一、风险管理手册范本1. 引言风险管理是组织中至关重要的一项工作,它旨在识别、评估和应对各种内外部风险,以确保组织顺利运营并实现其目标。

本风险管理手册旨在提供一个范本,帮助组织建立系统化的风险管理体系。

2. 目的本手册的目的在于向组织各级管理者提供相关指导,以确保风险管理工作获得持续有效的支持和实施。

通过遵循本手册的指南,组织能够更好地理解、识别和评估风险,并采取适当的控制措施。

3. 范围本手册适用于整个组织,包括所有业务部门和职能部门。

所有员工都有责任遵守本手册中的风险管理政策和流程。

4. 风险管理框架(1)风险识别- 风险分类:将风险按照不同的类别进行分类,例如战略风险、操作风险、市场风险等。

- 风险源头分析:识别潜在的风险源头,包括内部和外部因素。

- 列出风险清单:将各类风险按照优先级进行排序,并编制风险清单。

(2)风险评估- 风险定性评估:通过对风险的特性和影响进行评估,确定其可能性和严重程度。

- 风险定量评估:利用适当的工具和方法,对风险进行定量分析,以评估其潜在影响。

- 制定风险评估报告:将风险评估结果进行汇总和总结,生成风险评估报告。

(3)风险控制- 风险控制策略:根据风险评估结果确定相应的风险控制策略,包括避免、转移、减轻和接受等。

- 制定行动计划:针对每个风险控制策略,制定相应的行动计划,并明确责任人和时间节点。

(4)风险监控与反馈- 监控风险指标:选择适当的风险指标,对风险进行实时监控和跟踪。

- 定期风险审查:定期对风险进行审查,确保风险控制措施的有效性。

- 收集风险信息:建立风险信息收集和反馈机制,及时获取有关风险的信息。

5. 应急响应和恢复- 制定应急响应计划:在面对紧急事态时,制定应急响应计划,明确各级人员的职责和行动步骤。

- 恢复措施:灾难发生后,采取适当的恢复措施,尽快恢复组织运营。

- 验证和修订:定期验证应急响应计划的有效性,并根据实际情况对其进行修订和更新。

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全面风险管理手册XXX公司目录总裁致辞序言第一部分公司面临的风险公司风险列表公司重大风险重大风险之间的关系第二部分风险管理总体目标和原则风险管理目标风险管理原则第三部分风险战略风险承受度重大风险应对策略第四部分风险管理流程风险战略制定与回顾流程风险监控与改进流程其它流程中的风险管理活动第五部分风险管理组织机构及职责风险管理决策机构风险管理职能机构职能部门和经营单位第六部分附件:附件1、主要风险及定义附件2、重大风险及典型风险事件附件3、风险战略制定与回顾流程图附件4、风险监控与改进流程图附件5、风险监控信息报告模版附件6、风险监控预警报告模版总裁致辞公司自实施“二次创业”以来,业务结构不断优化,逐步形成实业投资与服务业相互支撑、协同发展的业务体系;管理方式不断创新,初步建立了战略管理、全面预算管理、要素管理等适合国有投资控股公司经营特点的管理体系。

公司要实现建设国际一流国有投资控股公司的企业目标,还需要我们积极探索,不断创新管理理念和管理方法,不断实现新的跨越和攀升。

国务院国资委印发的《中央企业全面风险管理指引》,对中央企业的全面风险管理工作提出了明确的要求。

全面风险管理是一套全新的管理理念和方法,反映了企业风险管理的最新国际趋势,企业风险管理的能力和水平反映企业的价值和核心竞争力。

为进一步加强公司的风险管理工作,以科学发展观认识和管理企业风险,形成企业健康发展机制,公司启动了建立健全全面风险管理体系框架设计工作。

近一年来,在咨询机构的协助下,经过全体员工的共同努力,在系统辨识企业面临的重大风险、确定风险管理战略、设计全面风险管理体系框架等方面取得了重要成果。

这是公司成立以来第一次对风险管理工作进行系统地诊断、评价和提升,同时在公司全面风险管理设计方案中,较好解决了现有的企业管理模式与新形成的风险管理体制的关系、风险管理专职机构与现有职能部门的关系、消化吸收咨询成果与不断改进完善提高的关系。

《XXX公司全面风险管理手册》的编写,结合风险管理咨询成果,针对公司业务特点,吸纳国际先进管理经验,设计了具有国内领先水平的全面风险管理体系框架,为公司进一步明晰风险管理思路,开展全面风险管理工作,实现科学、健康和稳定发展提供了良好基础和手段。

希望公司全体员工树立岗位风险管理责任重于泰山的意识,认真学习手册,消化咨询成果,掌握全面风险管理的思路和方法,创新适合投资控股公司特点的全面风险管理体系,围绕企业战略目标,解决企业发展中存在问题,实现对企业风险持续的监控和预警,取得风险管理实效。

我们的国家正处在一个重要的发展时代,我们的企业正处于一个重要的发展阶段,变革和创新是历史进步的主旋律,是公司发展的不竭动力。

实施全面风险管理对公司实现一流管理手段、创建国际一流的投资控股公司、确保公司持续健康发展具有重要意义。

总裁:序言公司“风险管理体系建设”工作按照预定的工作目标,完成了全面风险管理框架方案的设计。

公司将通过完善和实施风险管理体系,形成企业辨识风险、监测风险、管理风险的长效机制;通过全面风险管理体系的有效运转,优化风险组合,提升管理水平,避免和减少重大损失,保障公司持续健康发展。

因此,实施企业全面风险管理是公司在重要发展阶段提出的完善管理手段、实现管理创新又一新课题。

全面风险管理框架方案结合国有投资控股公司的业务特点、应用国际先进风险管理理论和最佳管理实践,在对公司目前所处“二次创业”发展阶段的重大风险和风险管理现状进行辨识、评估的基础上,完成了风险战略制定、风险管理组织体系设计、风险管理内控流程优化和风险管理信息系统规划,提出了对控股投资企业开展全面风险管理工作的指导意见。

方案通过建立风险度量模型,确定企业的风险承受度和风险应对策略,是从定量指标和定性分析两个方面,实现风险监控、风险预警、风险应对的系统管理目标。

方案的特点在于支持公司的发展战略目标、适应公司的业务特点和运作模式、与公司现有管理体系和管理手段相衔接、符合国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》的要求。

为便于公司员工了解全面风险管理框架方案内容,掌握风险管理的理念和思路,统一公司风险管理语言,我们在北京第一会达风险管理科技有限公司的管理咨询成果基础上,组织编写了《全面风险管理工作手册》,主要内容分为六个部分:第一部分介绍公司面临的风险;第二部分介绍公司风险管理的目标和原则;第三部分介绍公司总体的风险应对策略——风险战略;第四部分介绍公司主要的风险管理流程和活动;第五部分介绍公司风险管理组织机构和职能定位;第六部分是附件,列示了公司现阶段的风险列表、重大风险的分类和定义,以及主要的风险管理流程图。

手册的印发标志公司全面风险管理进入实施阶段,全体员工通过学习和应用风险管理方案提出的思路和方法,围绕企业战略目标,解决公司发展中出现的问题,实现企业风险的战略化管理和系统化解决。

手册中的有关内容需要根据公司发展战略的修订和外部环境的变化定期进行更新和调整;手册中的有关内容更需要在公司的管理实践中丰富和完善。

第一部分 公司面临的风险公司风险列表所谓风险,是指未来不确定性对目标的影响。

风险普遍存在于公司所有的经营管理活动之中。

按照经营管理活动的不同,公司的风险可分为战略风险、投资风险、财务风险和运营风险等四大类: • 战略风险是指影响公司战略制定过程,以及影响战略目标实现的相关风险的总称;• 投资风险是指影响公司投资决策、投资管理、投资退出整个投资过程,以及影响投资目标实现的相关风险的总称;•财务风险是指影响公司财务活动及财务目标实现的相关风险的总称; • 运营风险是指由于制度不健全或不完善、人为错误或失误所带来的风险,以及外部灾害性事件等各类风险的总称。

作为投资控股企业,公司业务领域相对较宽,风险种类较为复杂;同时,公司正处于二次创业发展阶段,随着业务的不断发展,资金需求量在不断增加,公司承担的风险水平在不断提高。

基于对公司战略目标和内外部环境的评估,在当前及未来一段时间内,在公司总部、子公司及控股投资企业层面影响公司战略目标实现的风险主要包括49类(各类风险定义见附件1),如图一所示。

图一:XXX 公司风险列表第二部分公司重大风险按照风险发生的可能性和风险一旦发生对目标的影响程度两个纬度评价公司的主要风险,可发现现金流风险等11类风险属于公司现阶段的重大风险(如图二所示),是公司风险管理的重点。

图二:公司风险图谱现金流风险:现金流风险是可能导致公司经营失败或破产的颠覆性风险,应引起特别关注。

从发生可能性来看,公司处于“二次创业”阶段,各类投资处于增长态势,对资金的需求不断增加;同时,投资控股公司的业务模式决定了公司现金流入的非连续性,加之投资收益、项目退出、外部融资等不确定性因素,公司资金平衡的压力较大,存在一定的现金流风险发生可能性。

宏观经济风险:公司主要投资于电力、煤炭、交通、化肥等基础性和资源性行业,受宏观经济波动的影响较大。

虽然近些年来中国经济维持持续、快速增长,但未来受进出口贸易、国内消费以及投资等因素的影响,GDP具有较大的不确定性和周期性波动,势必会对公司整体发展产生重要影响。

政策法规风险:作为大型国有控股投资企业,且投资领域集中在受国家经济政策影响较大的行业,与公司核心业务有关的国家及地方产业政策、行业法规、货币政策等的变化和调整将严重影响公司投资经营活动的效果,公司的合规成本也相应增加。

行业风险:相比产业控股集团,公司业务领域较宽,涉足的行业较多,面临更为复杂的行业环境,特别是公司的核心业务集中在电力和煤炭两个行业,其他业务板块尚不能对公司利润形成有力支撑,因此必须高度关注行业风险。

竞争风险:公司面临的竞争风险主要来自于投资企业与行业内其他企业的竞争。

虽然公司整体具备一定实力,但投资业务较为分散,就单项业务规模而言在业内不具备竞争优势。

尽管目前电力、煤炭等行业内部竞争不很充分,但随着市场化程度的提高,公司在各个行业都将面临更大的竞争风险。

投资决策风险:投资决策是公司投资决策-投资管理-投资退出价值链中的首要环节。

公司主要投资关系国计民生的大项目,项目投资规模大,投资周期长,决策的正确与否将给公司带来巨大的影响;决策低效也将影响公司对投资机会的把握。

鉴于目前公司面临的决策环境日益复杂,投资决策失误和决策效率下降的可能性仍然存在,应引起高度关注。

投资管理风险:投资管理是投资项目价值增值的过程,公司对投资管理的效率和效果直接影响到公司资产的价值。

目前公司投资管理还受到投资企业公司治理、信息管理水平等因素的约束,监控、管理不到位的现象仍然存在。

投资退出风险:投资退出是公司结构调整和价值实现的重要手段。

外部产权市场和资本市场的不完善,内部投资项目价值分析和跟踪手段的缺乏等都将导致公司不能及时和适时地退出项目,从而影响投资收益、现金流安全以及公司结构调整的效率和效果。

人力资源风险:公司的快速增长对人力资源管理提出了越来越高的要求,虽然公司近年在人力资源管理方面进行了积极的调整和有益的探索,但随着实业投资和金融服务这两项对人力资源要求甚高的业务的迅速发展,人才的结构性短缺问题需引起高度重视。

健康安全风险:公司电力、煤炭、交通、化肥等业务都属于事故易发行业甚至高危行业,健康安全事故发生的可能性较大。

鉴于产品安全和生产安全问题日益受到社会广泛重视,健康安全事故一旦发生不但将影响公司的正常经营,还将对公司形象和声誉造成极大的负面影响。

担保风险:公司对外担保总额较大,且多采取为投资企业提供股权质押担保的方式。

在宏观经济或行业整体环境变化的情况下,将引发连锁反应,可能造成的经济损失以及对公司声誉的影响不可低估。

重大风险之间的关系上述11个重大风险之间存在一定的关系,如图三所示。

图三:公司重大风险模型作为国有控股性投资公司,公司的价值链区别于一般的产业控股公司,投资决策—投资管理—投资退出构成了公司的核心价值活动,因此,投资决策风险、投资管理风险和投资退出风险成为公司的核心业务风险。

宏观经济风险、政策法规风险、行业风险和竞争风险四个外部风险之间存在着密切的关系,同时又与人力资源风险一起是导致投资风险的动因。

健康安全风险、担保风险是投资决策风险和投资管理风险所带来的结果。

现金流风险是公司的颠覆性风险,是宏观经济风险多、投资决策风险等内外部多个风险相互作用、共同影响的结果。

因此,现金流风险具有系统性的特征,具有一定的隐蔽性。

鉴于宏观经济风险、政策法规风险是外部其它各种风险的源头,直接影响行业的走势和竞争态势,对公司的投资活动有着重要的影响,同时,鉴于投资决策和投资管理是公司主要的价值活动,投资决策风险和投资管理风险对公司的生存和发展有着直接的影响,这四种风险应引起公司特别关注。

鉴于现金流风险是公司的颠覆性风险,同时又是众多风险相互作用、共同影响的结果,公司将防止现金流中断作为风险管理的底线,并从管理现金流风险出发,制定管理其它风险的最低标准。

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