非税收入银行代收操作流程
非税收缴系统操作简述
非税收缴系统操作简述非税收入收缴管理系统操作流程简述〔一〕票据管理1、票据发放业务流程省厅票据监管中心负责登记所有出入库票据，票据出入库登记要素包括：票据的名称、号段、价格等。
入库登记操作程序是：非税管理--票据中心一般票据管理—票据入库登记--新增--录入票据样式、本数、起始票号--保存。
出售登记操作程序是：非税管理--票据中心一般票据管理--出售登记—新增—选择接收单位、接收人--选取额度—确定〔出售金额待查〕。
2、票据中心的票据结报业务票据监管中心负责日常票据结报登记，登记内容包括执收单位发生票据损毁、作废、丧失等。
审核程序是：由招收单位出具票据损毁、作废、丧失的情况证明材料，经省厅非税收入管理处核实、审批，对执收单位做出相应的处分后，票据监管中心根据审批表进行结报。
操作程序是：非税管理--票据中心一般票据管理—票据结报登记--新增-选取单位名称-点击选取额度-选择结报的票据名称、号段-点击增加违规-保存。
3、执收单位的票据管理执收单位将领购回来的票据，根据实际业务分配给相关的业务人员，进行票据分配发放〔非税管理--执收单位票据管理—票据分配发放--新增--选择单位名称、接收人-点击选取额度-选择相对应的票据、号段-保存〕这样的票据才可以使用，进行日常的收缴业务。
〔二〕征收管理1、执收单位的直接解缴业务执收单位办理现金方式的直接解缴〔非税管理—执收单位征收管理—直接结缴录入--新增--选择非税收入一般缴款书--选择缴款方式--录入缴款人名称--选择收入工程、录入金额--保存--打印〕，执收单位根据缴款人的缴款事项开具《非税收入一般缴款书》并留下第六联〔存根〕后交给缴款人。
由缴款人自己带着现金和《非税收入一般缴款书》到财政代理银行办理缴款，代理银行盖章后说明款项已收到。
接着缴款人拿回代理银行已经盖章的《非税收入一般缴款书》到执收单位办理相关业务，执收单位在缴款人交回的《非税收入一般缴款书》第二联〔收据〕上盖章，作为收费收据交给缴款人不再另开票据。
非税收入收缴流程
市级非税收入收缴流程一、执收单位向缴款人开具非税票据（或通过执收单位建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）。
二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款。
三、非税代理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处理相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于次日10点前上传非税系统。
四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政大平台。
此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外补充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等；二是根据银行上传非税系统的报文（包含收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账。
常见问题：1.系统处理收入数据差错，导致部分记账要素信息错误或不完整，如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成收入数据未处理等问题；2.因对账周期较长，导致上传财政大平台的收入数据少于实际确认缴款的数据，不利于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；3.因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数据的方式，非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务人员无法查看相关参数及对应关系设置情况，相关设置变动后会导致前后记账数据不一致的情况。
五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从大平台导入四方志诚总会计软件记账。
非税收入记账要素：执收单位代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称，执收单位主管部门代码、名称，资金性质代码、名称，代理银行代码、名称，金额，记账日期，收入级次。
六、国库处根据帐套内已记账收入开具“缴款书”缴库，收入缴入国库后即反映为当期财政预算收入，收入数据正式确定，不可单方面更改。
如后期需对已入库收入进行调整、更改，需通过调库、退库等方式通过人民银行办理。
非税收入收缴流程
市级非税收入收缴流程一、执收单位向缴款人开具非税票据（或通过执收单位建立的业务平台向缴款人提供缴费渠道）。
二、缴款人通过银行柜台、收费点POS机刷卡、网上缴费等方式完成缴款。
三、非税代理银行依据非税票据、非税系统记录的开票信息、资金到账情况处理相应业务，日终将资金划入非税专户，非税信息于次日10点前上传非税系统。
四、非税系统对银行上传的数据进行核对清算，完成后将确认无误的数据推送至财政大平台。
此阶段主要完成两项工作，一是依据票据记载的原始信息进行数据清分后生成财政收入数据，在原始票据信息外补充预算科目、资金性质、主管部门、分成收入数据等；二是根据银行上传非税系统的报文（包含收入明细、专户收支、专户余额三个文件）与非税系统的数据进行对账。
常见问题：1.系统处理收入数据差错，导致部分记账要素信息错误或不完整，如资金性质错误、预算科目对应错误、主管部门对应错误或缺失、非税项目代码错误、市区收入混淆、分成收入数据未处理等问题；2.因对账周期较长，导致上传财政大平台的收入数据少于实际确认缴款的数据，不利于准确反映当期财政收入和收入的及时入库；3.因总会计记账采取从财政大平台直接读取非税系统数据的方式，非税系统中预算科目、非税项目、执收单位、分成比例等的预设参数及相关对应关系在志诚总会计软件中无记载，总会计业务人员无法查看相关参数及对应关系设置情况，相关设置变动后会导致前后记账数据不一致的情况。
五、国库处通过数据接口将要素信息完整的非税收入数据从大平台导入四方志诚总会计软件记账。
非税收入记账要素：执收单位代码、名称，非税收入项目代码、项目名称，预算科目代码、名称，执收单位主管部门代码、名称，资金性质代码、名称，代理银行代码、名称，金额，记账日期，收入级次。
六、国库处根据帐套内已记账收入开具“缴款书”缴库，收入缴入国库后即反映为当期财政预算收入，收入数据正式确定，不可单方面更改。
如后期需对已入库收入进行调整、更改，需通过调库、退库等方式通过人民银行办理。
银行代征收非税收入业务操作规程模版
xx银行代征收非税收入业务操作规程第一章基本规定第一条为适应区县非税收入银行代收业务的推广，进一步加强xx银行代征收非税收入业务管理，规范操作，确保该项业务顺利开展，根据《xx市非税收入管理办法》和《xx市区县版非税系统业务管理规范》及相关法规制度，结合我行实际，特制定本操作规程。
第二条本规程所指非税收入，是指除税收、政府债务收入之外的财政收入。
代征收非税收入业务是指商业银行受财政部门委托，代国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织（以下统称执收单位）向缴款义务人收取非税收入款项。
第三条 xx银行是xx市非税收入的代收银行之一，目前我行代征收的非税收入有市本级非税收入和区县级非税收入。
各支行作为办理代征收非税收入业务的代收网点，不得无理拒绝缴款人的缴款请求。
第四条缴款依据是指执收单位为缴款人开具，凭以到代收银行网点缴纳非税收入款项的依据，目前有缴款通知书和处罚决定书两种样式。
普通缴款通知书（样式见附1）由一般执收单位开具，处罚决定书（样式见附2）特指公安局交通警察支队对被处罚人开具的公安交通管理法律文书。
第五条《广东省非税收入电子票据》（以下简称非税票据）是xx市非税收入代收业务的重要凭证，是缴款人缴交款项的依据，该凭证一式三联，代收银行、缴款人、执收单位各执一联。
非税票据（样式见附3）是重要的财政票据，严格按照重要空白凭证进行管理，由总行营运作业部负责全行非税票据的领用工作。
第二章总体流程第六条代征收非税收入业务总体流程如下：（一）执收单位为缴款人开具缴款通知书或处罚决定书，同时将应收信息发送至xx市非税收入征收管理系统（以下简称非税系统）。
（二）缴款人持缴款通知书或处罚决定书到代收网点缴款。
（三）对缴款通知书机制票或处罚决定书，经办行通过业务系统查询应收信息，并根据系统提示的应收信息办理收款。
对缴款通知书手写票，经办行需要手工录入通知书信息。
（四）经办行审核无误且款项收妥后，打印非税票据交缴款人作为缴款凭证。
非税收入银行代收操作流程.pptx
湖南省邵西市农村信用社
非税收入代收业务基本介绍
非税收入，是指各级国家机关、事业 单位、社会团体及其他组织，依据法 律法规和有关规定，履行公共事务管 理职能，利用国有资源或者国有资产、 提供特定服务收取的税收以外的财政 资金，包括：行政事业性收费、政府 性基金、国有资源和国有资产有偿使 用收入、国有资本经营收益、彩票公 益金、罚没收入和其他政府非税收入。
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 现金缴款时，会计分录为： 借：现金
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
非税收入代收业务基本业务流程（二）
经办人员确认可以办理非税退付时，通过 “5793非税退付”交易录入收款人账号、退 付书编号、退付原因等相关信息，交易成功 后，经办人员在缴款书第一至五联上加盖业 务专用章和经办人员名章。
退付现金时，收款人账号及开户银行可不填 写，但收款人或委托代理人须在“退付书” 第一、二联背面填写本人身份证号码或委托 代理人身份证号码，受理社（行）审核无误 后方可付款，退付现金只限于退付书上注明 以“现金退付”的情况。
非税收入银行代收操作流程
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
非税收入代收业务基本业务流程（二）
（二）非税退付 主办社（行）收到客户提供来的《湖南省非税收入退
付书》（一式五联）时，审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实； （二）内容是否清晰、齐全； （三）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相 符； （四）大、小写金额是否一致； （五）票据联数是否齐全； （六）退付方式是以现金方式还是以转账方式； （七）个人领款人或委托代理人的身份证件是否合 法有效； （八）必须记载的事项是否相符。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
非税交款的会计处理： 1、受理社（行）为主办社（行）时， 会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人
贷：2012财政性存款—非税收入汇 缴结算专户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
2、受理社（行）为非主办社（行）时， （1）受理社（行）会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人（受理社（行）为缴款人开户 （社）行） 或借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）不为缴款人开户（社）行） 贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户 （2）主办社（行）会计分录为： 借：4641社（行）内往来—他代本通存通兑过渡户
非税收入代收工商银行操作流程
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农业银行非税收入收缴业务规程
农业银行非税收入收缴业务规程一、引言非税收入是农业银行的重要收入来源之一。
为了规范非税收入的收缴业务，保证业务的安全、高效进行，农业银行制定了《农业银行非税收入收缴业务规程》。
本文将对该规程进行全面、详细、完整且深入地探讨。
二、规程概述2.1 规程目的该规程的目的是为了规范农业银行的非税收入收缴业务，确保资金的安全、准确、及时到账，提高收入收缴的效率，保障农业银行的经营利润。
2.2 适用范围该规程适用于农业银行所有分支机构的非税收入收缴业务，包括但不限于手续费、罚款、利息等各类非税收入的收缴。
2.3 业务流程该规程规定了非税收入收缴的具体流程，包括收款凭证的填写、资金的划拨、收款人的身份验证等环节，确保每一笔非税收入都按规定的程序进行收缴。
三、规程详解3.1 收款凭证的填写在进行非税收入收缴时，收款人需要填写相应的收款凭证。
收款凭证应包括以下内容： 1. 收款人姓名或单位名称 2. 收款金额 3. 收款事由 4. 收款日期3.2 资金划拨收款凭证填写完毕后，收款人需要将凭证及相关资料提交给农业银行柜台。
农业银行柜台工作人员将核实凭证的真实性，并进行资金划拨。
资金划拨应遵循以下原则：- 资金划拨应及时进行，确保收款人能够及时收到款项。
- 资金划拨应准确无误，避免出现资金错划或遗漏的情况。
3.3 收款人身份验证为了确保资金的安全，农业银行在收缴非税收入时需要对收款人进行身份验证。
收款人身份验证应遵循以下原则： 1. 收款人应提供有效的身份证明文件，如身份证、营业执照等。
2. 农业银行柜台工作人员应仔细核对身份证明文件与收款凭证上的信息是否一致。
3.4 资金入账与报表汇总在资金划拨完成后，农业银行将及时将资金划入收款人的账户，并生成相应的收款报表。
收款报表应包括以下内容： - 收款人姓名或单位名称 - 收款金额 - 收款事由 - 收款日期 - 资金划拨流水号四、规程执行与监督为了确保规程的有效执行和监督，农业银行应采取以下措施： 1. 对农业银行柜台工作人员进行规程培训，确保其熟悉并遵守规程的各项要求。
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非税收入代收业务基本业务流程（二）
交易成功后，经办人员在退付书第一至五联上加盖 业务专用章和经办人员名章。 第一联为付款银行给付款人的回单，由主办社（行） 给付款人作回单； 第二联为付款行借方传票，直接作主办社（行）非 税收入汇缴结算户借方传票； 第三联为收款行贷方传票，主办社（行）为收款人 开户社（行）的，直接作收款人账户或现金贷方传 票，记收款人存款账户；主办社（行）不为收款人 开户社（行）的，作“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”贷方传票的附件或现金贷方传 票； 第四联作为收款人收账通知，由主办社（行）直接 退收款人； 第五联直接由付款人交执收单位。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
（二）非税退付 主办社（行）收到客户提供来的《湖南省非税收入退
付书》（一式五联）时，审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实； （二）内容是否清晰、齐全； （三）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相 符； （四）大、小写金额是否一致； （五）票据联数是否齐全； （六）退付方式是以现金方式还是以转账方式； （七）个人领款人或委托代理人的身份证件是否合 法有效； （八）必须记载的事项是否相符。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
经办人员确认可以办理非税退付时，通过 “5793非税退付”交易录入收款人账号、退 付书编号、退付原因等相关信息，交易成功 后，经办人员在缴款书第一至五联上加盖业 务专用章和经办人员名章。
退付现金时，收款人账号及开户银行可不填 写，但收款人或委托代理人须在“退付书” 第一、二联背面填写本人身份证号码或委托 代理人身份证号码，受理社（行）审核无误 后方可付款，退付现金只限于退付书上注明 以“现金退付”的情况。
打印对账单 上传统计数据到
4 财政
…
（主办行… 操作员
办理）
5
…
…
…
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（一）非税交款 信用社收到缴款人提交的缴款书第二至五联（第一联为执收 单位给缴款人的收据、第六联为存根联），审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实，是否超过提示 付款期限； （二）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相符； （三）大、小写金额是否一致； （四）票据联数是否齐全； （五）内容是否清晰、齐全，是否有涂改现象； （六）必须记载事项是否相符。 （七）是否为集中汇缴或减征； 对于通过转账方式进行缴款的，经办人员还应审核缴款人账户 是否为在我省农村信用社开立的结算账户，该账户是否有足够 的资金保证支付。
非税收入银行代收操作流程
湖南省邵西市农村信用社
非税收入代收业务基本介绍
非税收入，是指各级国家机关、事业 单位、社会团体及其他组织，依据法 律法规和有关规定，履行公共事务管 理职能，利用国有资源或者国有资产、 提供特定服务收取的税收以外的财政 资金，包括：行政事业性收费、政府 性基金、国有资源和国有资产有偿使 用收入、国有资本经营收益、彩票公 益金、罚没收入和其他政府非税收入。
非税收入代收业务系统基本操作
非税交款交易 非税补录交易 非税退付交易 非税待查明细录入 非税专户账务登记 非税业务查询 上传统计数据到财政
非税收入代收业务系统基本操作
非税专户登记 （1 由省中心操作
基础数据下载
员操作）
2
（由主办行 办理非税交款、
…
操作员操作） 非税补录、非税
…
退付等业务
（3 受理行操作员 操作… ）
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 现金缴款时，会计分录为： 借：现金
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
非税收入代收业务基本业务流程（一）
受理社（行）综合柜员或对公复核员 通过综合业务系统“5791非税交款” 交易录入收款人账号、缴款书编号、 执收单位编码、开票日期等相关信息 ， 交易成功后进行相关账务处理。
非税收入代收业Leabharlann 基本业务流程（一）交易成功后，经办人员在一般缴款书第二至五联上 加盖业务专用章和经办人员名章。 第二联交由缴款人或受理社（行）自行退执收单位; 第三联为受理社（行）借方传票：缴款人在受理社 （行）开户的，作受理社（行）缴款人账户或现金 借方传票，缴款人不在受理社（行）开户的；作现 金或受理社（行）“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”借方传票的附件； 第四联为收款人开户银行的贷方传票，受理社（行） 为主办社（行）的，即作受理社（行）非税财政专 户的贷方传票，受理社（行）为非主办社（行）的， 作受理社（行）“4641社（行）内往来—本代他 通存通兑过渡户”贷方传票的附件； 第五联作为收款人的收账通知。受理社（行）为主 办社（行）的，即由受理社（行）的给收款人作收 账通知；受理社（行）为非主办社（行）的，由受 理社（行）统一交主办社（行）给收款人作收账通 知。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
非税交款的会计处理： 1、受理社（行）为主办社（行）时， 会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人
贷：2012财政性存款—非税收入汇 缴结算专户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
2、受理社（行）为非主办社（行）时， （1）受理社（行）会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人（受理社（行）为缴款人开户 （社）行） 或借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）不为缴款人开户（社）行） 贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户 （2）主办社（行）会计分录为： 借：4641社（行）内往来—他代本通存通兑过渡户