银行监管评级指标体系介绍
银行指标体系
银行指标体系
银行指标体系是用来衡量银行管理质量的重要手段，随着财经环境的不断变化，银行的管理需要遵循更加仔细“关注银行参与者行为”的原则，以保护银行权益，促进银行发展。
银行指标体系，旨在保护银行利益，确保银行安全运营，促进银行良好健康发展，在银行活动过程中收集、整理和分析银行的财务指标，通过对它们的研究和比较来衡量整体银行业务性能。
从指标体系的角度看，指标体系分为两个层面。
一是财务指标，它基于银行财
务报表，以评估银行报表上传递的信息，它包括：回报比率、资本及资产收益比率、投资收益比率、资产尽职调查比率、逾期率等。
二是行为指标，它旨在通过跟踪银行参与者的行为指标，进行行为管理，促使银行参与者信守其义务；它包括：客户投诉率、服务满意度、客户偿还能力等。
此外，指标体系还包括内部控制指标，它专注于审查管理者的行为，确保银行
安全运营；它主要有：风险管理指标、客户服务指标、员工发展指标等。
从总体上来看，银行指标体系是衡量银行管理质量的重要手段，它以财务指标、行为指标和内控指标为基础，能够有效地提高银行管理水平，并且能够有效地预测和避免银行可能出现的风险。
银行监管新指标体系
近年来，李金华审计长向全国人大常委会提交的年度审计报告中，多次提及金融领域存在的违法违纪问题，在去年“金融风暴”中，李金华审计长提到的工商银行存在诸多违规问题及交通银行锦州分行虚假核销案均表明，金融审计作为审计监督的一项重要工作，对促进加强金融管理，防范和化解金融风险方面发挥了重要作用。
笔者结合近年来从事的金融审计实践，就当前如何开展金融审计中的重要一环-商业银行审计谈谈自己的一些看法。
一、信贷资金风险审计是商业银行审计的根本（一）当前银行贷款存在的主要问题及原因近几年来，对四大国有商业银行的审计表明，商业银行贷款业务存在的主要问题集中反映为贷款质量差，不良贷款比率居高不下。
目前，几大国有商业银行这一比例平均高达两位数，严重影响了商业银行的正常运行，造成这种局面的原因是多方面的：1.商业银行内部控制制度不完善，管理薄弱。
如，银行信贷管理不善导致违规发放贷款；违规向无资本金或不具备贷款条件的企业发放贷款；违法向关系人发放信用贷款；违规向银行“三产”发放贷款；贷款担保出现漏洞导致贷款被诈骗；贷款抵押不规范；贷前审查不严，贷后管理松懈等等问题。
2.贷款过度集中，结构不合理。
如，银行对单一客户授信额度过高，未能有效控制关联企业的信贷风险等，这一点信用社尤为突出。
3.借款企业经营管理不善等因素导致贷款难以收回。
4.宏观政策调整和市场环境变化因素导致贷款损失。
5.社会信用制度不健全，借贷人逃废银行债务比较严重，更有违法犯罪分子利用银行贷款管理中存在的漏洞，与银行内部人员相勾结，恶意骗取贷款资金，侵吞国有资产。
如，近年出现的“虚假按揭”贷款、虚假贷款、弄虚作假违规票据贴现等问题。
6.受经济体制和金融会计制度的影响产生不良贷款。
上述6种原因，从审计实践看，主要是1、2、5三项，尤其1和5是需要重点揭示的问题，近年来我办在审计中查出的大量问题都与这两项有关。
（二）审计方法1.审计思路首先对银行内部控制进行评估和测试，以判断内部控制的可靠性（如信贷员每笔贷款发放是否按规定执行等）。
银行企业信用评级指标体系
银行企业信用评级指标体系银行企业信用评级指标体系是对银行企业信用风险进行量化、评估和等级划分的一种评价体系。
它可以帮助银行、投资者和其他相关方快速了解其中一银行企业的信用风险水平，从而辅助决策和风险管理。
银行企业信用评级指标体系通常是由多个指标构成，涉及财务状况、市场地位、管理水平、风险控制能力等多个方面。
下面将从不同的角度阐述银行企业信用评级指标体系。
财务状况指标是评价银行企业信用风险的重要方面之一、包括银行企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表数据。
例如，资产负债表中的资产负债比例、流动比率和净资本比率等指标可以反映银行企业的偿债能力和资本充足程度。
利润表中的净利润率和收入增长率等指标可以评估银行企业的盈利能力和发展潜力。
现金流量表中的经营活动现金流量净额可以反映银行企业的现金流稳定性和经营质量。
市场地位指标是评价银行企业信用风险的另一方面。
包括银行企业在市场上的竞争力、市场份额和品牌价值等指标。
例如，市场份额可以反映银行企业在市场中的地位和影响力。
品牌价值可以反映银行企业的品牌形象和市场认可度。
此外，还可以考虑银行企业在不同市场和业务领域的多元化程度，以及在不同地理区域中的分布情况等因素。
管理水平指标是评价银行企业信用风险的另一个重要方面。
包括银行企业的治理结构、管理层和员工素质等指标。
例如，银行企业的董事会结构、内部控制制度和风险管理政策可以反映银行企业的治理质量和风险管理能力。
管理层的经验和能力、团队协作能力以及员工培训和激励政策等因素也可以影响银行企业的信用风险水平。
风险控制能力指标是评价银行企业信用风险的另一个重要方面。
包括银行企业的风险定价、风险敞口和风险管理能力等指标。
例如，银行企业的风险定价能力可以反映其对不同风险类型的识别和定价能力。
风险敞口可以反映银行企业对风险暴露的程度和抵御能力。
风险管理能力可以反映银行企业对风险的识别、评估、控制和监测的能力。
除了以上列举的指标外，还可以考虑其他因素，如银行企业所处的宏观经济环境、行业竞争状况和监管政策等因素。
商业银行风险监管核心指标简介
权益资本市场市值风 险
权益资本市值波动引起的风险
资产收益率
净息差
银行资产收益与资产总额的比例， 用于衡量银行盈利能力。
银行利息收入与利息支出之间的 净差额，表征银行利息业务盈利 能力。
不良贷款率相关经济资本 利润
银行利润与不良贷款对经济资本 的占用关系，用于评估银行的风 险回报。
内部职务的独立性，以防 止潜在的操纵和不当行为。
银行在交易中要求客户提 供的保证金策略和风险管 理。
资本管理
风险加权资产
将不同类型风险对不同类别 资产的影响进行加权计算得 到的指标。
减值预备金
用于弥补潜在资产损失的储 备金，预防信贷风险。
资本应对周期性风险
银行根据风险情况和预期损 失决定资本配置的灵活性。
商业银行风险监管核心指 标简介
商业银行风险监管核心指标简介
背景介绍
商业银行与风险管理，监管机构对商业银行风险的关注。
资产质量
不良贷款率
评估银行贷款质量的重要指标，衡量不良贷款占总贷款的比例。
拨备覆盖率
用于应对可能发生的资产损失的储备金与不良贷款之比。
拖欠贷款率
测量银行贷款拖欠情况的指标，反映风险暴露和违约潜力。
资本充足率
1 核心资本充足率
核心资本相对于风险加权 资产的比例，用于评估银 行资本充足程度。
2 一级资本充足率
一级资本和附加一级资本 相对于风险加权资产的比 例，衡量银行抵御损失的 能力。
3 总资本充足率
总计准资本相对于风险加 权资产的比例，用于评估 银行总体资本充足性。
流动性指标
1
流动性覆盖率
总结
1 商业银行风险监管核心指标不可或缺
2021年商业银行监管评级
2021年，银保监会印发了商业银行监管评级办法的通知，对商业银行进行监管评级。
评级结果分为1-6级和S级，其中，1级进一步细分为A、B两个档次，2-4级进一步细分为A、B、C三个档次。
评级结果为1-6级的，数值越大反映机构风险越大，需要越高程度的监管关注。
正处于重组、被接管、实施市场退出等情况的商业银行经监管机构认定后直接列为S级，不参加当年监管评级。
通知中还提到了一些重要的监管评级原则，例如：评级结果应客观、公正、透明，反映商业银行的实际风险状况；评级结果应与商业银行的风险管理能力、业务规模、复杂程度等因素相适应；评级结果应作为监管机构制定监管措施和进行风险预警的重要依据等。
因此，商业银行需要认真对待监管评级，加强风险管理，提高业务规模和复杂程度的管理能力，以适应不断变化的金融环境和市场需求。
如需更多信息，可查阅银保监会官网或相关财经新闻。
银行监管评级指标体系介绍
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日，主要为临时现场检查）
例1：关联客户A 7月1日-2013年1月2日 200万元
例2 关联B客户 1月6日-6月7日 200万元
2月8日-7月6日 300万元 年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
评级指标体系介绍
一
评级种类
二
评级数据来源
三
评级指标体系概述
四
数值型指标取数规则
一、评级种类
动态评级
1、临时现场检查 2、系统性、区域性专 项现场检查 3、小贷公司申请复评 4、其他 检查结束后30天完成
评级种类
年度评级
每年评级一次 年审结束后30日
二、评级数据来源
评级数据
现场检查
非现场系统数据
取得现场监管指标数据 对非现场数据进行稽核
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
计算公式： 当日单户贷款余额/当日资本净额
对于小贷公司来说，资本净额=所有者权益
系统统计规则：每日测算，出现一笔就相应扣分
四、数值指标取数规则
4
有效客户数
数据来源：非现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 系统统计规则：评级期内所有非关联贷款客户的数量
系统统计规则：即时统计
四、数值指标取数规则
9
净资产收益率
数据来源：非现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：净资产收益率=净利润/所有者权益 系统统计规则：每个会计周期测算
四、数值指标取数规则
10
不良贷款率
数据来源：现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：不良贷款率=（次级+可疑+损失贷款） / 贷款余额 *
小贷公司监管评级指标评价体系
小贷公司监管评级指标评价体系小贷公司监管评级指标评价体系是监管部门为了加强对小贷公司的监管而制定的一套评价体系，旨在评估小贷公司的经营状况、风险管理能力以及合规性，以此为依据对小贷公司进行评级和分类监管。
以下是对该评价体系的详细分析。
一、评价指标体系概述小贷公司监管评级指标评价体系主要由三个评价指标部分组成，分别是经营管理指标、风险管理指标和合规性评价指标。
经营管理指标主要评估小贷公司的经营效益、财务状况、信用状况等方面的情况；风险管理指标主要评估小贷公司的风险管理能力，包括资金管理风险、信用风险等；合规性评价指标主要评估小贷公司是否符合监管要求，包括是否遵循法律法规、是否履行社会责任等。
二、评价指标体系分析1.经营管理指标经营管理指标主要包括小贷公司的经营效益、财务状况和信用状况。
评估经营效益可以从小贷公司的收入、利润和资产负债情况等方面来考察，以此判断小贷公司的盈利能力和财务健康状况。
评估财务状况可以从小贷公司的资本充足率、流动性和资金运作情况等方面来考察，以此判断小贷公司的财务风险状况。
评估信用状况可以从小贷公司的违约率、不良贷款率和担保覆盖率等方面来考察，以此判断小贷公司的还款能力和风险承受能力。
2.风险管理指标风险管理指标主要评估小贷公司的风险管理能力。
包括资金管理风险、信用风险、操作风险和市场风险等。
评估资金管理风险可以从小贷公司的资本充足率、流动性和资金运作情况等方面来考察，以此判断小贷公司在面临资金压力时的应对能力。
评估信用风险可以从小贷公司的违约率、不良贷款率和担保覆盖率等方面来考察，以此判断小贷公司的信贷风险控制能力。
评估操作风险可以从小贷公司的内部控制、业务流程和人员配备等方面来考察，以此判断小贷公司的运营风险管理能力。
评估市场风险可以从小贷公司的市场环境、竞争状况和发展前景等方面来考察，以此判断小贷公司的市场风险承受能力。
3.合规性评价指标合规性评价指标主要评估小贷公司是否符合监管要求。
银行风险监管指标及算法
银行风险监管指标及算法银行风险监管指标及算法商业银行风险监管核心指标一览表指标类别一级指标二级指标指标值风险水平流动性风险 1.流动性比例大于等于 25% 2.核心负债依存度大于等于 60% 3.流动性缺口率大于等于 -10% 信用风险 4. 不良资产率 4.1 不良贷款率小于等于 4% 小于等于 5% 5.单一集团客户授信集中度 5.1 单一客户贷款集中度小于等于 15% 小于等于 10% 6.全部关联度小于等于 50% 市场风险 7.累计外汇敞口头寸比例小于等于 20% 8.利率风险敏感度操作风险 9.操作风险损失率风险迁徙正常类贷款 10.正常贷款迁徙率 10.1 正常类贷款迁徙率 10.2 关注类贷款迁徙率不良贷款 11.不良贷款迁徙率 11.1 次级贷款迁徙率 11.2 可疑贷款迁徙率风险抵补盈利能力 12.成本收入比小于等于 35% 13.资产利润率大于等于 0.6% 14.资本利润率大于等于 11% 准备金充足程度 15. 资产损失准备充足率 15.1 贷款准备充足率大于 100% 大于 100% 资本充足程度 16. 资本充足率 16.1 核心资本充足率大于等于 8% 大于等于 4% 拨备覆盖率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100% 风险资产利润率 =（净利润 +少数股东损益） / 风险加权资产×100% 净息差 =（利息净收入 +债券投资利息收入） / 生息资产×100% 非利息收入占比 =（手续费及佣金净收入 +其他业务收入 +投资收益 -债券投资利息收入）/(利息净收入 +手续费及佣金净收入 +其他业务收入 +投资收益 ) ×100% 一、风险水平（一）流动性风险 1、流动性比例流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、应收利息及其他应收款、合格贷款、债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产。
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1
关联贷款
数据来源：现场 指标描述：单户余额不超过所在市小额贷款标准50%（含） 累计发放关联贷款余额不超过公司注册资本的20%
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日，主要为临时现场检查）
例1：关联客户A 7月1日-2013年1月2日 200万元
例2 关联B客户 1月6日-6月7日 200万元
2月8日-7月6日 300万元
标
体
扣分项 公司治理 （-25分）
系
-80分
内控及风控制度 （-35分）
经营能力（-20分）
一票否决项
四、数值指标取数规则
基本项
1、关联贷款 3、贷款集中度 5、利率
2、三个70%执行情况 4、有效客户数 6、股权结构
扣分项
7、准备金计提 9、净资产收益率
8、有效客户更新率 10、不良贷款率
四、数值指标取数规则
8
有效客户更新率
数据来源：非现场
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
计算公式：有效客户更新率=当年新增有效客户数/当年有效客
户数 * 100%
新增客户数为贷款客户上一年度在该公司未发生贷款的
客户
系统统计规则：即时统计
四、数值指标取数规则
9
净资产收益率
数据来源：非现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：净资产收益率=净利润/所有者权益 系统统计规则：每个会计周期测算
年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
四、数值指标取数规则
2
三个70%
2.1 涉农贷款占比 数据来源：非现场 指标描述：按照人民银行统计口径 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：当日涉农贷款占比=当日涉农贷款余额/当日贷款余 额 系统统计规则：系统每日测算，评级按照统计区间内每天涉农 占比的算术平均值
A及关联企业3000+5000*20%=4000万元； B及关联企业2000+5000*80%=6000万元； 系统按照B持股数进行计算，得分为3分。
四、数值指标取数规则
7
准备金计提
数据来源：现场
指标描述：按照规定足额提取风险准备金，且对潜在的损失能形成
有效覆盖
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
四、数值指标取数规则
2
三个70%
2.2 中长期贷款占比
数据来源：非现场 指标描述：3个月以上贷款为中长期贷款 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：中长期贷款占比=当日中长期贷款余额/当日贷款余额 系统统计规则：每日测算，评级按照统计区间内每天中长期贷款 占比的算术平均值
四、数值指标取数规则
四、数值指标取数规则
10
不良贷款率
数据来源：现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：不良贷款率=（次级+可疑+损失贷款） / 贷款余额 *
100%
系统统计规则：每月测算
历史ⅱ岳麓版第13课交通与通讯 的变化资料
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[自读教材·填要点]
一、铁路，更多的铁路 1．地位 铁路是 交通建运设输的重点，便于国计民生，成为国民经济 发展的动脉。 2．出现 1881年，中国自建的第一条铁路——唐山 至开胥平各庄铁 路建成通车。 1888年，宫廷专用铁路落成。
﹃﹄苏财金[2012]14号，贷款平均年化利率为每一笔贷款年化利率的 算术平均值
四、数值指标取数规则
6
股权结构
数据来源：非现场
指标描述：最大股东（含关联人及关联企业）持股 比率
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
系统统计规则：即时统计
例如：小贷公司注册资本1亿元 自然人A 出资3000万元 ，自然人B 出资2000万元，法人C出资5000万元。A持有C20%股份，B持有 C80%股份
银行监管评级指标体系介绍
评级指标体系介绍
一
评级种类
二
评级数据来源
三
评级指标体系概述
四
数值型指标取数规则
一、评级种类
动态评级
1、临时现场检查 2、系统性、区域性专 项现场检查 3、小贷公司申请复评 4、其他 检查结束后30天完成
评级种类
年度评级
每年评级一次 年审结束后30日
二、评级数据来源
评级数据
计算公式： 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类
贷+可疑类贷款+损失类贷款)
一般准备金=贷款余额*1%
专项准备金=关注类*2%+次级*25%+可疑*50%+损失*100%
对于小贷公司而言，不存在特种准备，一般准备金+专项准备金=贷
款损失准备。
系统统计规则：即时统计
四、数值指标取数规则
2
三个70%
2.3 小额贷款占比
数据来源：非现场
指标描述：小额标准由各市金融办制定，小额贷款计算按户进行汇总
统计
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
计算公式：当日小额贷款余额/当日贷款余额
系统统计规则：每日测算，评级按照统计区间内每天小额贷款占比的
算术平均值
四、数值指标取数规则
3
贷款集中度
现场检查
非现场系统数取得非现场监管指标数据
汇总初评结果
三、指标体系概述
1、关联交易（40分） 2、信贷投放合规性 （57分）
基本项 200分
3、利率 （19分） 5、负债 （23分）
4、资金管理（15分） 6、股权结构（6分）
指
7、系统使用情况（20） 8、未经审批的事项（20分）
四、数值指标取数规则
5
利率
5.1 最高利率 数据来源：非现场 指标描述：单笔贷款年化利率超过同期银行贷款基准利率3倍 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日）
系统统计规则：每日测算，出现一笔并进行相应评分
四、数值指标取数规则
5
利率
5.2 评级利率
数据来源：非现场 指标描述：截止到当前时间点，所有贷款利率的平均值 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 系统统计规则：每日测算，取算术平均数
数据来源：非现场 指标描述：单户贷款余额不超过公司资本净额5%（含），按 户进行汇总统计 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式： 当日单户贷款余额/当日资本净额
对于小贷公司来说，资本净额=所有者权益 系统统计规则：每日测算，出现一笔就相应扣分
四、数值指标取数规则
4
有效客户数
数据来源：非现场 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 系统统计规则：评级期内所有非关联贷款客户的数量