关于编制2019年度财务经营预算的通知

**集团公司
关于编制2019年度财务经营预算的通知
**集团各分子公司：
现已进入2018年第四季度,公司决定自2018年10月底开始编制2019年财务经营预算。

根据“服务下沉、授权下沉”经营思路，2019年将实施信息系统预算内授权审批制度，对超预算严格控制，同时也对预算无故产生重大偏离的责任部门实行考核管理，故各公司需高度重视，仔细分析编制。

现将有关工作和要求通知如下,请各公司遵照执行。

一、工作内容及编制经营预算的要求
为保证2019年度编制的生产经营经营预算切实可行，满足公司持续发展、稳健增长的要求，同时为2019年度绩效考核提供基础依据，请各公司做好如下工作：（一）强化预算编制的重要环节
技改项目预算、固定资产购置预算、费用预算是年度预算编制的重要环节。

各公司应认真研究2019年可能和计划进行的各种技改项目，全面如实反映技改实施时间、实施期间、投资预算、技改后对产量、产品质量以及消耗指标的影响等。

1、固定资产购置预算应按生产用固定资产、环保安全用固定资产、其他非生产用固定资产进行分类反映，固定资产预算应包括购置时间、投资预算等；
2、对于费用预算，各公司、各部门应在2019年工作计划的基础上按月支出编制，分别按费用类别反映费用发生的时间、预算金额，其中：（1）各公司要成立研发部门，匹配相关人员，根据研发、技改费用目标规划项目，并将各项目周详分解到月度，匹配相应的工时、物料等资源，各部门充分沟通，保证项目实施过程合理有据，完成预算目标且留有余地；
（2）对于计划参加或组织的会议、考察、座谈、旅游、节庆、企业文化、对标学习、集团大型活动、广告宣传、标准化管理、阿米巴管理等活动或项目，还应单独反映会议或活动方案的主要内容、参会人数、费用预算等；
（3）设备防腐、保温、维修、备件消耗费用应按使用周期将计划落实到工段和设备；备件消耗要充分考虑原有库存的消纳，原则上全年不得增加备件总库存。

（4）管理费用预算指标应按招待费、办公费、差旅费、小车费、维修费、福利费等类别细分，明确时间点和预算金额。

原则上不得突破上年实际水平，超过上年实际水平的，必须作出增加预算的说明。

（二）编制《经营预算说明书》
各公司在说明书中要明确经营思路、经营目标（包括定性目标及定量目标）；说明经营预算制定的假设条件；各项经营指标制定的依据（如：生产量、销售量、销售价格制定的依据；各项消耗指标、费用指标制定的依据；各公司间的物料平衡设定方案等）；完成经营目标的具体措施；完成经营目标需要的资源支持等。

（三）经营预算应体现行业对标数据
各公司应将对标管理体现在经营预算中，在制定相关预算指标时要结合行业先进水平、公司实际和公司目标，提出挑战性指标，不打埋伏、不留余地。

（四）各公司经营预算指标应层层分解、细化落实
各公司应让各个层面知道公司的经营预算及目标，结合阿米巴管理要求、绩效考核办法等奖罚措施，充分调动大家的主观能动性；同时为保障经营预算目标的如期实现，各项经营预算指标应按时间细分为年度、季度、月度指标，按部门、车间、工段等层层分解、细化落实保障目标实现的措施。

（五）加强编制经营预算的组织工作
经营预算的编制工作涉及面广、涉及人员多，各公司经营班子应充分重视，组成经营预算编制领导小组，总经理任组长，全面组织、部署、落实此项工作。

公司之间、部门之间、公司与部门之间应加强沟通、相互协作，共同完成经营预算的编制工作。

财务中心既是财务经营预算编制的参与部门，也是财务经营预算编制工作的归口管理部门。

财务中心在财务经营预算编制过程中应做好表格设计等编制技术支持，提供相应的比较数据，负责完成经营预算的分析、汇总工作。

为了方便汇总、分析，各部门、各公司不可删除公司下发的样表,但可根据需要增加经营预算表格，增加表格时必须保证表与表之间的勾稽关系正确。

二、时间要求：
（一）10月底以前，各公司完成工作部署，下发通知及相关样表。

（二）11月20日前，各公司完成财务经营预算的编制，财务经营预算编制说
明书及经营预算表，提交财务中心。

（三）11月30日前，财务中心汇总各公司财务经营预算数据及编制说明，报管理班子审核。

（四）12月15日前，总部与各公司沟通，各公司根据沟通意见对经营预算进行调整。

（五）12月20日前，财务中心汇总调整后的经营预算报总部审核定稿。

（六）12月30日前，汇总上报董事会审定。

特此通知。

**集团公司
2018年*月*日（注：附件样表由财务中心各公司财务负责人编制发放）。