关于内部审计质量控制的调查问卷
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
关于内部审计质量控制的调查问卷
国有企业内部审计质量管理调查问卷2012年5月一、填表人基本情况（请在下表中选择，在所选项目前的“□”上画“√”号）二、内部审计质量管理的基础建设状况（请在所选项目前的字母上画“√”号）1、贵公司内部审计机构（）。
（单选）A. 单独设置B.与监察部门合并设置C. 设在财务部门中D.2、贵公司内部审计机构归（）直接领导。
（单选）A. 总经理B. 财务副总（或财务总监）C.董事会D.监事会E.3、贵公司内部审计机构的审计人员（）。
A.充足B. 适度C.偏紧D.严重短缺4、你认为贵公司内部审计人员的业务素质能否适应审计质量管理的要求（）。
A.完全适应B.基本适应C.不适应5、贵公司主要领导对内部审计工作（）。
（单选）A. 很重视B. 比较重视C.不重视6、贵公司内部审计质量管理的有关成文的制度（）。
（单选）A.没有（如果选择该项，则不需回答下面第7—12题）B.有，但很不健全，且不系统C.有，基本健全，且有系统性D.有科学、系统、健全的制度7、贵公司内部审计质量管理制度是否包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价制度（）。
A.是（如果选择该项，请回答下面第8—10题）B.否（如果选择该项，请简要列出贵公司内部审计质量管理制度的内容结构，且不一定要回答下面第8—10题）8、贵公司内部审计督导制度的建立情况如何（）。
（单选）A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度9．贵公司内部自我质量制度的建立情况如何（）。
（单选）A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度10．贵公司内部审计的外部评价制度的建立情况如何（）。
（单选）A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度11、就制度制定的主体来看，贵公司制定内部审计质量管理制度的机构或岗位是（）。
企业内部审计内部控制调查表(xls 页)
5、内部审计机构是否建立外部评价制度？内部审计机构是否对外部评价报告所提出重大问题及 时拟定改进方案，改善内部审计质量？
6、内部审计机构是否按照中国内部审计准则的规定实施，并在审计报告中声明？若存在未遵循 该准则的情况，是否在审计报告中作出解释和说明？
评价意见：
1、职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。
2、是否由内部审计机构负责人对督导工作负主要责任？是否由审计项目负责人负责审计现场的 督导工作？督导是否贯穿于审计项目的全过程？
3、企业是否建立内部审计机构自我质量控制？
有整改报告。 由纪检监查组织进行
4、内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达 给每一位内部审计人员？内部审计机构是否持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评 价？
4、内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。
根据对企业的了解判断风险水平
调查问题
回答
是/否/不 适用
描述(对相关流程进行描述或提供相 关制度)
一、 审计机构和人员
1、是否设置独立的内部审计机构或职能？介绍企业目前的内部审计机构、职能，以及人员配备 是 2情、况内。部审计机构在实施审计后，是否以法律、法规和企业战略、计划、经营和业务标准为依 是 据，出具审计意见书、作出审计决定？
3、在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员是否及时向适当管理层汇报： （1）可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。 （2）舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。 （3）发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
四、内部审计质量控制
1、公司是否建立了企业内部审计质量控制体系？ 一般包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面。
内部审计管理调查问卷模板
一、基本信息1. 被审计单位名称：2. 填表人姓名：3. 填表人职务：4. 被调查人姓名：5. 被调查人职务：6. 复核人姓名：7. 复核人职务：8. 调查时间：____年____月____日二、内部审计组织架构1. 请简述贵单位内部审计部门的组织架构，包括部门设置、人员配备及职责分工。
2. 内部审计部门在组织中的地位如何？是否独立于其他部门？3. 内部审计部门与其他部门的沟通协作情况如何？三、内部审计制度建设1. 贵单位是否制定了内部审计制度？如有，请列举主要制度内容。
2. 内部审计制度是否得到有效执行？如有执行不到位的情况，请说明原因。
3. 内部审计制度是否定期进行修订和完善？四、内部审计项目1. 请列举贵单位近一年内完成的内部审计项目及项目类型。
2. 内部审计项目实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 审计范围不明确；b. 审计程序不规范；c. 审计方法不科学；d. 审计结果不准确；e. 审计报告不完整。
3. 内部审计项目实施过程中，是否存在舞弊行为？如有，请说明情况。
五、内部审计质量控制1. 贵单位是否建立了内部审计质量控制体系？如有，请简述主要措施。
2. 内部审计质量控制体系在实施过程中，是否存在以下问题？请说明原因。
a. 质量控制措施不完善；b. 质量控制执行不到位；c. 质量控制结果不理想。
3. 内部审计部门是否定期对审计项目进行质量评估？六、内部审计成果运用1. 贵单位内部审计成果在哪些方面得到了应用？请列举具体事例。
2. 内部审计成果在促进企业内部控制建设、提高企业管理水平等方面发挥了哪些作用？3. 内部审计成果在推动企业合规经营、防范风险方面取得了哪些成效？七、内部审计人员素质1. 贵单位内部审计人员是否具备以下素质？请说明情况。
a. 专业知识；b. 审计技能；c. 职业道德；d. 沟通能力；e. 团队协作能力。
2. 内部审计人员是否定期接受培训和考核？如有，请说明培训内容和考核方式。
内部审计调查问卷
内部审计调查问卷------------------------------------------作者------------------------------------------日期✁✁大厦白蚁预防工程承包合同☎合同签订版✆内部审计调查问卷一 基本情况 单位名称： （请加盖单位或部门公章）地 址：邮 编： 你的单位性质？行政机关 事业单位 国有企业 民营企业 中外合资外商独资 乡镇企业 其它，请说明 你单位主要（主营）业务所属的行业 ？ 你单位注册登记在 （省、自治区、直辖市），是（否）为上市公司？在国内上市时间 ，地点 ，在国外上市时间 ，地点 ，发行的股票为 股？ 你单位的员工总数是多少？少于 或更多 请简单介绍你单位的基本情况（成立的时间、背景、主营业务、规模、资产总额、年销售额、利润总额等）。
二 内部审计组织建设 你单位内部审计机构名称？成立时间？ 内部审计机构负责人姓名 电话内部审计机构对外联系人姓名 电话 内部审计机构在单位中的设置情况？独立的职能部门与纪检监察合署办公设在财务部门与人事部门合署办公审计中心其它，请说明 内部审计部门在单位中的隶属关系？（可多选）董事会或审计委员会监事会总经理副总经理纪委书记总会计师其它，请说明 你单位内部审计机构的管理体制设置和隶属关系需要进行哪些方面的改革？ 你单位下属机构共 家？其中，设置内部审计机构 家✍ 你单位根据哪些规定来进行内部审计工作？监督部门制定的规定或规范公司章程单位内部审计规定 你单位（本级及所属单位）从事内部审计工作的人数是 名？其中，专职人员 名，兼职 名。
在你单位的内部审计人员中：会计师 人审计师 人经济师 人工程师 人高级会计师 人高级审计师 人高级经济师 人高级工程师 人注册内部审计师（ ✋✌） 人注册会计师（ ✌） 人内部审计人员岗位资格证书 人其它，请说明 在你单位内部审计人员中：博士 人硕士 人本科 人大专 人其它 人 你单位的内部审计人员在参加最高教育时所学的专业： 经济学法学理学工学管理学其它，请说明 你单位从事内部审计工作年限至 年 人至 年 人至 年 人年以上 人 你单位对内部审计人员最低学历要求？大专本科研究生其它，请说明三 内部审计工作情况 你单位开展审计工作一般属于？事后审计以事后审计为主，部分业务前移到事中审计事后、事中、事前审计同时做其它，请说明 你单位开展审计工作的主要模式是？账项基础审计制度基础审计风险导向审计多种方法交叉使用 你单位的内部审计机构经常开展的审计项目（可多选）？财务审计经济责任审计效益审计内部控制与风险管理审计投资审计专项审计（调查）其它，请说明 年，你单位共完成审计项目 个？其中：财务审计 个效益审计 个经济责任审计 个基本建设审计 个内部控制与风险管理审计 个专项审计（调查） 个其它 个 年，你单位共查出损失浪费金额 万元增加效益 万元发现大案要案线索 件提出建议意见被采纳 条向司法机关移送案件 件建议给予行政处分 人移送司法机关处理 人财务决算审签 个 内部审计的工作业绩是（否）在 两项的内容中得到充分反映，如否，还应有何内容要反映（请列举）。
内部审计调查问卷模板
一、基本信息1. 单位名称：____________________2. 单位性质：____________________3. 单位行业：____________________4. 联系人：____________________5. 联系电话：____________________二、内部审计组织架构1. 内部审计部门设置情况：（1）内部审计部门是否独立设置？（2）内部审计部门负责人是否由公司高层领导直接任命？（3）内部审计部门人员数量及构成情况？2. 内部审计部门职责：（1）内部审计部门是否负责公司内部控制制度的制定和实施？（2）内部审计部门是否负责对公司各部门、各业务流程进行审计？（3）内部审计部门是否负责对公司财务报表进行审计？三、内部审计制度与规范1. 内部审计制度：（1）公司是否制定了内部审计制度？（2）内部审计制度是否明确了内部审计的职责、权限和程序？（3）内部审计制度是否得到有效执行？2. 内部审计规范：（1）公司是否制定了内部审计规范？（2）内部审计规范是否对内部审计人员的行为进行了规范？（3）内部审计规范是否得到有效执行？四、内部审计项目与范围1. 内部审计项目：（1）公司内部审计项目数量及种类？（2）内部审计项目是否覆盖了公司主要业务领域？（3）内部审计项目是否定期进行？2. 内部审计范围：（1）内部审计范围是否包括公司各部门、各业务流程？（2）内部审计范围是否包括公司分支机构？（3）内部审计范围是否包括公司境外业务？五、内部审计方法与程序1. 内部审计方法：（1）公司内部审计方法是否包括风险评估、现场审计、后续审计等？（2）内部审计方法是否结合了传统审计和现代审计技术？（3）内部审计方法是否注重证据收集和分析？2. 内部审计程序：（1）内部审计程序是否包括审计计划、现场审计、审计报告等环节？（2）内部审计程序是否明确了审计时间、审计内容和审计方法？（3）内部审计程序是否确保了审计结果的客观性和公正性？六、内部审计结果与整改1. 内部审计结果：（1）内部审计结果是否对公司的内部控制和风险管理提出了改进建议？（2）内部审计结果是否对公司的经营管理和经济效益提出了改进建议？（3）内部审计结果是否对公司的合规性提出了改进建议？2. 内部审计整改：（1）公司是否对内部审计结果进行了整改？（2）内部审计整改措施是否得到有效执行？（3）内部审计整改效果如何？七、内部审计信息化建设1. 内部审计信息化程度：（1）公司内部审计信息化程度如何？（2）内部审计信息化建设是否有助于提高审计效率和质量？（3）内部审计信息化建设是否得到了公司高层的重视和支持？2. 内部审计信息化需求：（1）公司内部审计信息化建设还存在哪些不足？（2）公司内部审计信息化建设还需要哪些支持和保障？（3）公司内部审计信息化建设的发展方向是什么？请您根据实际情况，认真填写以上问卷，感谢您的支持与配合！。
内部控制审计调查问卷—工程项目
正式验收时，是否由建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等组成验收组，共同审验？
工程遗留问题是否有处理意见并在竣工验收意见中注明？
重大项目的验收，是否由相关方面专家组进行评审？
建设单位对工程竣工决算是否先自行审核，再委托具有相应资质的中介机构实施审计？
签订合同
建设单位是否制定工程合同管理制度，明确各部门在工程合同管理和履行中的职责，严格按照合同行使权力和履行义务？
建设工程施工合同、各类分包合同、工程项目施工内部承包合同是否按照国家或本建设单位制定的示范文本的内容填写，清楚列明质量、进度、资金、安全等各项具体标准？
建设单位的履约情况是否及时做好记录并经对方确认？
对于专业性较强和较为复杂的工程项目，是否委托专业机构进行工程投资分析，编制项目建议书？
对项目建议书是否由建设单位决策机构进行集体审议？
成立专家组或委托专业机构进行评审的，承担评审任务的专业机构是否参与项目建议书的编制？
根据国家规定应当报批的项目建议书是否及时报批并取得有效批文？
可行性研究
建设单位是否根据国家和行业有关规定以及本建设单位实际，编制可行性研究报告？
运入施工场地的材料、工程设备，包括备品、备件、安装专用工器具等，是否专用于合同工程？
运入施工场地的材料、工程设备，包括备品、备件、安装专用工器具等，未经监理人员同意，承包单位是否运出施工场地或挪作他用？
工程价款结算
建设单位是否建立完善的工程价款结算制度，明确工作流程和职责权限划分？
施工过程中，如果工程的实际成本突破了工程项目预算，建设单位是否及时分析原因，按照规定的程序予以处理？
工程项目后评估
内部审计调查问卷-综合
内部审计调查问卷
姓名：部门：岗位：学历：司龄：
请填写后交审计组
请根据您的判断，是的在（）打√，否的在（）打Х。
1．您认为公司办理经济业务的授权是否明确（）2．您认为公司业务流程控制是否有效（）3．您认为公司预算控制效果是否明显（）4．您认为公司人事管理是否科学合理（）5．您认为公司技术研发投入是否足够（）6．您认为公司产品质量控制是否有效（）7．您认为公司日常生产计划安排是否合理（）8．您认为公司存货结构是否合理（）9．您认为公司内部沟通交流渠道是否顺畅（）10．您对公司各职能部门的工作是否满意（）11．您认为公司是否存在浪费现象（）12．您认为公司财务负责人是否认真履行监督职责（）13．您认为公司总经理是否具备应有的管理技能（）14．您认为公司的发展前景是否良好（）15．您认为影响本公司经济效益的主要因素有哪些？请简要说明。
16．您认为本公司内部管理中哪些环节比较薄弱？请简要说明。
17．您对本公司的内部管理有什么建议，请予简述。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于内部审计质量控制的调查问卷国有企业内部审计质量管理调查问卷2012年5月一、填表人基本情况(请在下表中选择，在所选项目前的“?”上画“?”号)所在企业属性 ?集团公司 ?二级企业 ?三级企业 ?上市公司企业所属行业 ?制造业 ?建筑业 ?商业及服务 ?金融业 ?其他企业资产总额 ?1000万?1000,?5000,1亿 ?1亿,10?10亿以(2011年底) 以内 5000万亿上企业销售总额 ?1000万?1000,?5000,1亿 ?1亿,10?10亿以(2011年) 以内 5000万亿上企业职工人数 ?500人以?500,?1000,3000人 ?3000,?10 000(2011年底) 下 1000人 10 000人人以上性别 ?男 ?女年龄 ?30岁以下 ?31-40岁 41-50岁 51岁以上学历 ?中专及以下 ?专科 ?本科 ?硕士 ?博士所学专业 ?会计 ?审计 ?经济、管理 ?理工科 ?其他职称 ?初级 ?中级 ?高级所在部门 ?审计部门 ?其他部门职务 ?企业领导 ?部门领导 ?业务主管 ?一般职员二、内部审计质量管理的基础建设状况(请在所选项目前的字母上画“?”号)1、贵公司内部审计机构( )。
(单选)A. 单独设置B.与监察部门合并设置C. 设在财务部门中D.2、贵公司内部审计机构归( )直接领导。
(单选)1A. 总经理B. 财务副总(或财务总监)C.董事会D.监事会E.3、贵公司内部审计机构的审计人员( )。
A.充足B. 适度C.偏紧D.严重短缺4、你认为贵公司内部审计人员的业务素质能否适应审计质量管理的要求( )。
A.完全适应B.基本适应C.不适应5、贵公司主要领导对内部审计工作( )。
(单选)A. 很重视B. 比较重视C.不重视6、贵公司内部审计质量管理的有关成文的制度( )。
(单选)A.没有(如果选择该项，则不需回答下面第7—12题)B.有，但很不健全，且不系统C.有，基本健全，且有系统性D.有科学、系统、健全的制度 7、贵公司内部审计质量管理制度是否包括内部审计督导、内部自我质量控制与外部评价制度( )。
A. 是(如果选择该项，请回答下面第8—10题)B.否(如果选择该项，请简要列出贵公司内部审计质量管理制度的内容结构，且不一定要回答下面第8—10题) 8、贵公司内部审计督导制度的建立情况如何( )。
(单选)A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度9(贵公司内部自我质量制度的建立情况如何( )。
(单选)A. 有健全的成文制度B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度210(贵公司内部审计的外部评价制度的建立情况如何( )。
(单选) A. 有健全的成文制度 B. 有详细的成文制度，但不健全C. 有较基本的成文制度D. 有一些简单的成文制度E. 没有成文制度11、就制度制定的主体来看，贵公司制定内部审计质量管理制度的机构或岗位是( )。
(单选或多选)A.董事会B.总经理C.内部审计部门D. 上一级公司E.其他12、如果贵公司存在不同层次的内部审计质量管理制度(上一级公司、本公司层面、内部审计机构层面等)的话，这些层面的制度是否协调( )。
(单选)A.很协调B.比较协调C.不够协调 D很不协调13、贵公司在内部审计工作中对内部审计质量管理的重视程度( )。
(单选) A.非常重视 B.比较重视 C.一般 D.不重视 E.非常不重视三、内部审计质量管理的运行情况(请在所选项目前的字母上画“?”号)1、《内部审计具体准则第9号——内部审计督导》是否适用于贵公司的实务操作( )。
(单选)A..适用B.部分适用C.不适用2、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》对贵公司是否适用( )。
(单选)A.适用B.部分适用C.不适用3、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》中内部自我质量控制在贵公司的应用力度如何，是否适用( )。
(单选)A.适用B.部分适用C.无此项业务4、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》第三章，内部自我质量控制中的机构质量控制和项目质量控制内容是否适用于贵公司的实务操作( )。
(单选)3A.适用B.部分适用C.无此项业务 5、《内部审计具体准则第19号——内部审计质量控制》中的外部评价制度是否适用于贵公司的实务操作( )。
(单选)A.适用B.部分适用C.无此项业务 6、贵公司开展内部审计质量管理时，依据的标准是( )。
(单选或多选) A.内部审计准则 B.公司自身制定的质量管理制度 C.其他7、贵公司在内部审计实务中，( )按照内部审计质量管理制度进行质量控制。
(单选) A.严格 B.基本 C.没有8、贵公司自身制定的内部审计质量管理制度是否涵盖了从审计准备阶段到后续审计阶段等审计工作的全过程( )。
(单选)A.完全涵盖B.基本涵盖C.没有涵盖9(贵公司在内部审计过程中，审计质量管理的重点在( )。
(单选或多选)A.审计准备与计划阶段B.审计实施阶段C.审计终结与报告阶段D.后续审计阶段10、在内部审计实务中，贵公司自身制定的内部审计质量管理制度对审计质量控制( )。
(单选)A.非常有效B.比较有效C.部分有效D.基本无效11、贵公司实施内部审计督导是在审计项目的哪个阶段( )。
(单选或多选) A.审计准备与计划阶段 B.审计实施阶段 C.审计终结与报告阶段 D.后续审计阶段 E.无此项业务12、您认为贵公司的内部审计质量管理实现以下哪些目标( )。
(单选或多选)A.审计活动遵循内部审计准则和本机构审计工作手册的要求B.审计活动的效率及效果达到既定要求C.审计活动能够促进组织目标的实现413、贵公司内部审计机构是否将内部自我质量控制政策与程序列入审计工作手册，并以适当的方式传达给每一个内部审计人员( )。
(单选)A.是B.否14、贵公司内部审计机构是否会通过持续和定期的检查，对内部审计质量进行考核和评价( )。
(单选)A.是B.否15、贵单位内部审计机构对审计质量进行考核和评价是采取的方法主要有( )。
(单选或多选)A.考核审计计划的完成情况B.由内部审计人员进行自我评价C.征求被审计单位和组织其他部门的意见16、贵公司内部审计机构负责人是否将审计质量评价结果及时向公司管理层报告( )。
(单选)A.是B.否17、贵公司在实施审计项目质量控制程序与方法时，会考虑以下哪些因素( )。
(单选或多选)A.审计项目的性质及复杂程度B.参与该项目的内部审计人员的专业胜任能力C.其他 (如果有考虑其他因素，请补充) 18、贵公司对内部审计是否定期实施外部评价( )。
(单选)(如果选择“否”，不用再做19-23题，直接跳到第24题。
)A.是B.否19、贵公司实施内部审计外部评价时，所选择的外部评价机构和人员通常是( )。
(单选或多选)A.公司内部其他机构和人员B. 会计师事务所C. 管理咨询公司D. 内部审计协会5E. 上一级公司的内部审计机构 E.国有资产管理部门20、对内部审计质量的外部评价的内容主要有( )。
(单选或多选) A.内部审计机构组织结构的合理程度B.内部审计人员履行内部审计准则的情况C.内部审计人员的专业胜任能力D.内部审计目标的实现程度E.内部自我质量控制的适当性及有效性F.其他 (如果有其他内容，请补充) 21、外部评价机构或人员在对内部审计质量作出评价后，是否出具外部评价报告，并提交给公司管理层( )。
(单选)A.是B.否22、如果外部评价机构或人员出具了外部评价报告，报告的主要内容有( )。
(单选或多选)A.对内部审计活动是否遵循内部审计准则发表意见B.对提高内部审计质量的建议C.内部审计机构的反馈意见23、内部审计机构是否对外部评价报告所提出的重大问题及时拟定工作方案或措施，改善内部审计质量( )。
(单选)A.是B.否24、贵公司是否建立了包含内部审计质量管理的计算机审计系统( )。
(单选)A.是B.否25、贵公司在内部审计质量管理中，是否有一些创新的方法与技术( )。
(单选)A.是B.否26、你认为贵公司目前所使用的内部审计质量管理的技术手段与方法能否保证审计工作质量( )。
(单选)A.完全可以B.基本可以C.不能保证27、你对贵公司内部审计质量管理工作的开展情况及其效果是否满意( )。
(单选)6A.非常满意B.比较满意C.基本满意D.不太满意E.很不满意四、企业内部审计质量管理效果评价注:评分分值表示各项具体控制措施实施的效果:5为效果非常好，4为效果比较好，3为效果一般，2为效果较差，1为基本无效或没有实施。
请在相应的位置打“?”即可。
实施效果项目具体做法 5 4 3 2 1确保审计人员明确审计目标和审计责任，并具有完成审计项目所必需的知识和技能确保审计人员了解被审计单位的业务性质和需要特别关注的重大经营问题，制定可行的审计方案确认审计人员按批准后的审计方案实施必要的审计程序，并针对新发现的重要问题修订审计方案内部审计复核审计人员所编工作底稿的质量督导确认审计证据的充分性、相关性及可靠性确认审计报告的可靠性，审计建议的可行性对被审计单位提出的异议，督导人员进行核实、复查，并及时给予答复确认审计目标实现的情况，确定是否存在尚未解决的重要问题。
确认审计人员遵循内部审计准则的情况保证内部审计人员遵守职业道德规范保持并不断提升内部审计人员的专业胜任能力合理分派内部审计业务内部审计机构依据内部审计准则制定操作规程与人员适当运用咨询手段质量控进行审计质量的内部考核与评价制评估审计报告的使用效果监控内部审计机构质量控制政策与程序的执行指导内部审计人员执行审计计划内部审计项目监督内部审计过程质量控制复核审计工作底稿及审计报告五、内部审计质量管理存在的问题注:评分分值0为不存在问题，1为问题较小，2为有一定的问题，3为问题比较严重，4为问题最严重。
请7在相应的位置打“?”即可。
严重程度项目具体问题 0 1 2 3 4企业董事会和各级管理层对内部审计机构和人员重视程度不高内部审计环境企业内部审计机构设置不独立控制企业内部审计机构的资源配置不合理内部审计项目质量控制制度的制定不详细、规范审计计划的制定和调整不符合规定内部审审计工作底稿没有严格记录审计查出的问题和审计工作过程计项目质量控督导复核具体职责内容不明确，督导缺乏实质内容，复核不能达到预期效果制审计人员与相关任务存在利益冲突不采取回避措施审计人员不能定期或不定期轮换聘用的内部审计师能力与其岗位职责不匹配内部审没有为内部审计师提供持续发展的机会和动力计人员人员安排随意性高，没有根据审计项目具体要求委派相应的审计人员素质控制参与项目实施的内部审计师素质不胜任其承担的任务，对有特殊要求的任务没有咨询和利用专家的技能没有实施持续和定期的后续检查来进行考核和评价内部审计质量考核没有有效执行:缺乏质量考核，考核内容不全面，偏重于事后结果考核而忽视对内审过程的控制，考核主观性强，考核不与奖惩相结合后续评内部审计责任追究不到位:责任追究制度不完善，责任追究形式化，责任主体价和改进控制不明确，责任划分不清楚，责任追究无法实施外部评价制度建立不健全外部评价制度执行不到位8。