直营店财务管理制度.doc
直营店财务管理制度详尽版
第一章总则第一条为加强公司直营店的财务管理工作，确保财务活动的合法性和合规性，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店，包括但不限于超市、专卖店、便利店等。
第二章财务组织与管理第三条直营店财务管理工作由店长负责，财务人员具体执行。
第四条直营店财务人员应具备相应的财务管理知识和技能，遵守国家法律法规及公司财务管理制度。
第五条直营店财务部门应设立会计、出纳、审计等岗位，明确职责，确保财务工作的独立性。
第三章资金管理第六条直营店资金管理应遵循“收支两条线”的原则，确保资金安全。
第七条直营店销售款应及时存入公司账户，不得私自挪用。
第八条直营店备用金的使用应严格控制在授权范围内，并建立备用金明细账。
第九条直营店资金收支应及时登记，确保账实相符。
第四章费用管理第十条直营店费用管理应遵循“节约、合理、合规”的原则。
第十一条直营店费用支出需按照公司规定的程序进行审批。
第十二条直营店费用报销需提供真实、合法的凭证。
第十三条直营店费用报销实行定期审核制度，确保费用支出合理、合规。
第五章货品管理第十四条直营店货品管理应确保货品数量、质量与公司要求相符。
第十五条直营店货品入库、出库、盘点等环节应严格执行相关程序。
第十六条直营店货品库存应定期盘点，确保账实相符。
第十七条直营店货品损耗、报废等应及时处理，并按规定程序进行审批。
第六章财务报表与审计第十八条直营店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十九条直营店财务报表应真实、准确、完整地反映财务状况。
第二十条直营店应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
第七章奖惩与责任第二十一条直营店财务人员应认真履行职责，对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第二十二条直营店财务人员在工作中表现突出，对公司有突出贡献的，公司将给予奖励。
第二十三条直营店财务人员违反国家法律法规及公司财务管理制度，造成公司经济损失的，将依法追究其法律责任。
服饰直营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本直营店财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据国家有关财务会计法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本直营店所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产管理、财务报告等。
第二章财务组织与管理第三条直营店财务部门是本店的财务管理部门，负责制定和执行本店的财务管理制度，对财务活动进行监督和管理。
第四条财务部门负责人应具备相应的财务专业知识和管理能力，对财务报告的真实性、准确性、完整性负责。
第三章收入管理第五条收入管理包括销售收入的确认、计量和报告。
第六条销售收入应在商品或服务实际交付给顾客时确认，并按照公允价值计量。
第七条销售收入应通过正规的销售发票或收据进行记录，确保收入的真实性和可追溯性。
第四章支出管理第八条支出管理包括成本、费用和税费的核算。
第九条成本和费用应根据实际发生情况，按照权责发生制原则进行核算。
第十条支出应通过正规发票或收据进行报销，并附上相应的凭证。
第十一条大额支出需经财务部门负责人审批，并报公司财务部备案。
第五章资产管理第十二条资产管理包括固定资产、存货和现金的管理。
第十三条固定资产应定期进行盘点，确保账实相符。
第十四条存货应按照先进先出或加权平均法进行核算，定期进行盘点，防止存货损耗。
第十五条现金应严格按照现金管理规定进行管理，确保现金安全。
第六章财务报告第十六条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十七条财务报表应真实、准确、完整地反映本店的财务状况和经营成果。
第十八条财务报表经财务部门负责人审核后，报公司财务部审批。
第七章监督与考核第十九条公司财务部对本店的财务活动进行定期和不定期的监督检查。
第二十条财务部门应对违反财务管理制度的行为进行纠正，并追究相关责任人的责任。
第二十一条本店的财务工作将纳入年度绩效考核体系，对表现优秀的个人或团队给予奖励。
第八章附则第二十二条本制度由直营店财务部门负责解释。
汽车直营店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本直营店的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业资产安全，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本直营店的所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、税务处理、资产管理和财务报告等。
第三条本直营店财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据；（四）安全性原则：确保企业资产安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织第四条本直营店设立财务部，负责本店的财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，对财务部的工作进行监督和指导；（二）会计：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作；（三）出纳：负责现金收支、银行结算、票据管理等出纳工作；（四）财务助理：协助财务经理处理日常财务事务。
第三章资金管理第六条本直营店资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行收支两条线，严禁坐支；（二）所有收入必须及时入账，不得截留、挪用；（三）所有支出必须经过审批，不得超支；（四）设立备用金，由财务经理负责管理，并建立备用金明细账；（五）每月销售款结算后，当天必须存入公司账户。
第四章成本管理第七条本直营店成本管理应遵循以下规定：（一）按照公司成本核算制度，合理归集和分配各项成本；（二）加强成本控制，降低成本支出；（三）定期进行成本分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。
第五章财务报告第八条本直营店财务报告应按照公司要求及时编制，包括但不限于月度财务报表、季度财务分析报告、年度财务报告等。
第九条财务报告应真实、准确、完整地反映本店的财务状况和经营成果。
第六章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十二条本制度如有未尽事宜，由财务部负责解释和补充。
直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为规范直营门店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有直营门店，包括但不限于门店备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
第三条直营门店财务行为应遵守国家的法律法规和本制度，并接受公司财务部门的检查和监督。
第二章资金管理第四条严格实行收支两条线，严禁坐支。
一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款，情节严重的追究法律责任。
第五条销售款管理：每月和商超结算销售款后，当天必须存入公司账户。
第六条备用金管理：1. 建立备用金明细账，备用金由各直营店店长负责。
2. 备用金支出须在公司授权范围内开支。
次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。
第三章货品管理第七条库存管理：1. 各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续。
对于货物数量不符、质量有问题情况须详细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理。
2. 建立库存商品明细账，库存商品明细账由直营店店长负责。
3. 每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点。
负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。
4. 月初对账，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对，确保做到账账相符、账实相符，正确无误。
并于每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务。
第四章费用管理第八条费用报销管理：1. 门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支。
2. 涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
第九条差旅费开支制度：1. 员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
2. 职员出差前需填写出差申请，经主管领导批准后，方可报销。
第五章监督与检查第十条公司财务部门定期对直营门店的财务情况进行检查，确保本制度得到有效执行。
第十一条对违反本制度的行为，将视情节轻重给予相应的处罚。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度直营店财务管理制度一、总则1-1 目的本制度旨在规范直营店的财务管理，确保财务活动的合规性、准确性和透明度，保护企业和股东的利益，提高财务管理效率，增强公司的财务决策能力。
1-2 适用范围本制度适用于所有直营店的财务管理活动，包括财务记录、报表编制、审计、内部控制等。
1-3 定义在本制度中，以下术语定义如下：1-3-1 直营店：指由公司直接经营并承担风险的店铺。
1-3-2 财务管理：指直营店的资金收支、财务报表、核算、审计等各类财务活动的管理。
二、财务记录2-1 会计制度2-1-1 直营店应按照公司统一的会计制度进行财务记录。
2-1-2 会计制度应明确规定各项财务核算的方法、会计政策、会计估计和会计处理等。
2-2 财务凭证2-2-1 直营店应根据实际业务情况，按照会计制度要求，准确填制财务凭证。
2-2-2 财务凭证包括收款凭证、付款凭证、销售凭证、采购凭证等。
2-3 财务记录保存2-3-1 直营店应保存所有财务凭证及相关的财务记录，如账簿、财务报表、财务文件等。
2-3-2 财务记录的保存期限应符合法律法规的要求。
三、财务报表3-1 财务报表编制3-1-1 直营店应按照公司的财务报表编制规定，编制准确、合规的财务报表。
3-1-2 财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3-2 财务报表审核3-2-1 直营店应按照公司的财务报表审核规定，对编制的财务报表进行审核。
3-2-2 财务报表审核应确保报表的真实、完整、准确。
四、审计4-1 内部审计4-1-1 直营店应设立内部审计部门，负责定期对财务活动进行内部审计。
4-1-2 内部审计应依据业务流程和内控制度，评估财务活动的风险和合规性。
4-2 外部审计4-2-1 直营店应每年聘请独立的外部审计机构对财务报表进行审计。
4-2-2 外部审计应依据国家法律法规和会计准则，对财务报表的真实性和合规性进行评价。
五、内部控制5-1 内部控制建立5-1-1 直营店应建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
直营店店财务管理制度
一、总则为加强直营店财务管理，规范财务工作，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持财务公开、透明，接受监督；3. 坚持收支两条线，严禁坐支；4. 严格成本核算，提高资金使用效益；5. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理工作职责1. 店长负责直营店财务工作的全面领导，组织实施本制度；2. 财务主管负责具体财务管理工作，对店长负责；3. 店员负责日常收银、销售、盘点等工作，配合财务主管完成财务管理工作。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行收支两条线，严禁坐支；（2）每日销售款应及时存入公司指定账户；（3）备用金的使用需经店长批准，并建立备用金明细账；（4）定期向总公司财务部报送财务报表。
2. 销售款管理（1）每月与商超结算销售款后，当天必须存入公司账户；（2）销售款管理严格执行现金管理制度，不得私设小金库；（3）销售款收支情况应及时向店长汇报。
3. 货品管理（1）货品入库、出库、盘点等环节，严格执行相关制度；（2）建立库存商品明细账，定期核对库存，确保账实相符；（3）对库存积压、过期、损坏等商品，及时上报处理。
4. 固定资产管理（1）固定资产的购置、使用、维修、报废等环节，严格执行相关规定；（2）建立固定资产台账，定期盘点，确保账实相符；（3）固定资产的报废、处置，需经店长批准。
5. 费用管理（1）费用开支需遵循勤俭节约、合理使用的原则；（2）费用报销需提供合法、有效的票据；（3）费用报销需经店长批准。
五、财务监督与考核1. 店长对财务管理工作进行全面监督，定期检查财务报表、凭证等；2. 财务主管对财务管理工作进行日常监督，发现问题及时处理；3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理；4. 对财务管理工作成绩突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
六、附则1. 本制度由店长负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。
直营店铺财务管理制度
第一章总则第一条为加强直营店铺的财务管理工作，确保财务活动的合法、合规、准确、及时，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店铺，包括但不限于销售、仓储、配送等环节。
第三条直营店铺财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据；（四）安全性原则：确保资金、资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条直营店铺应设立财务管理部门，负责店铺的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责店铺的财务核算、报表编制、财务分析等工作；（二）负责店铺的预算编制、执行和监控；（三）负责店铺的收付款管理、现金管理、银行账户管理等工作；（四）负责店铺的税务申报、合规检查等工作；（五）负责店铺的财务风险防范和内部控制。
第三章财务核算与报表第六条直营店铺应建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）采用权责发生制原则；（三）按照会计科目进行分类核算；（四）及时、准确地进行账务处理。
第八条直营店铺应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司财务部门报送。
第四章收付款管理第九条直营店铺应建立健全收付款管理制度，确保收付款的安全、及时。
第十条收付款管理应遵循以下规定：（一）销售款应及时入账，不得挪用、侵占；（二）采购款应按照合同约定及时支付；（三）备用金管理应严格，建立备用金明细账，确保备用金的安全、合理使用；（四）收付款凭证应规范，及时传递、归档。
第五章预算管理与监控第十一条直营店铺应编制年度预算，包括收入预算、支出预算等，并报公司财务部门审批。
第十二条预算执行过程中，直营店铺应加强监控，确保预算的合理性和有效性。
第十三条预算调整应按照公司规定程序进行，经公司财务部门审批后方可执行。
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度第一章总则第一条为了规范直营店财务管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司直营店的财务管理工作。
第三条直营店财务管理应遵循稳健、规范、透明、准确的原则，保证公司财务数据的真实性、完整性和准确性。
第四条直营店财务管理应遵循公司的财务管理政策和要求，与公司财务管理部门保持密切联系，及时报告经营情况和财务数据。
第五条直营店财务管理负责人应具有专业的财务背景和管理经验，具备良好的财务管理能力，保证公司财务制度得到严格执行。
第二章财务管理职责第六条直营店财务管理职责分工清晰，负责人员应按照岗位职责履行相关职责。
主要职责如下：（一）财务主管应负责直营店财务管理工作，组织制定相关财务制度和规范；（二）财务主管应编制直营店年度财务预算，并进行审核和执行；（三）财务主管应对直营店的财务数据进行监督和管理，确保数据的真实性和准确性；（四）财务主管应定期向公司财务管理部门报告直营店的经营情况和财务数据；（五）财务主管应对直营店员工进行财务管理培训，提升员工的财务管理水平；（六）财务主管应配合公司内部审计与风险管理部门开展财务审计和风险管理工作。
第七条直营店财务管理人员要严格遵守公司的财务管理政策和制度，不得随意改变会计处理方法和相关规定，确保财务数据的准确和安全。
第八条直营店应实行票据管理制度，对各项财务票据进行严格登记和管理，严禁私自使用和挪用。
第三章财务数据处理第九条直营店应建立健全的财务会计制度，规范财务数据处理流程，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条直营店应制定科目管理制度，对各项财务科目进行分类和管理，便于财务数据的统计和分析。
第十一条直营店应制定财务核算制度，对直营店的经营收入、成本、费用等进行准确核算，编制相应的财务报表。
第十二条直营店应建立资金管理制度，规范资金的收付和调拨，确保资金的安全和利用效率。
第四章财务报告和统计分析第十三条直营店应定期编制财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，按照公司要求及时报送给公司财务管理部门。
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直营店财务管理制度31
直营店财务管理制度
直营店财务管理制度
一、现金管理
1、每店可以持元备用金,作为日常经营所需。
2、经营活动中产生的现金流入必须及时入帐,并于当天下班前存入批定帐户,当天存入有困难的,次日早上存入指定帐户。
3、不得坐支现金,特殊原因需坐支的,需销售总监,财务,总经
理审批。
4、次月3日向财务报送现金或银行日记帐。
二、库存管理
1、收到总公司运来的货物,应开具入库单,收货人员,店长必须
签字确认。
2、销售货物给客户,开具销售单,销售员,客户,收银必须签字。
3、月未对本店商品进行盘点,编制盘点报告。
次月3日前报送财
4、每月登记好商品明细帐,次月3日前向财务报送商品进销
存报
三、票据管理
1、所有空白票据到财务部领用,登记。
2、用完后归还财务,登记,换取新的票据。
3、票据须按顺序开具,保全完整。
如有作废,收回所有联页,附
在存根联后,注明作废字样。
4、票据填写须真实,完整,清楚。
5、记帐联(财务联)每月送给财务做帐。
票据传送要求完整,连
四、固定资产管理
1、所有固定资产登记入册,填写固定资产清单,注明相关保管人。
2、固定资产定期盘点,做好盘点报告。
3、次月3日前向财务发送固定资产清单。
盘点报告于盘点发生后
的3日内报送财务。
五、费用报销
1、费用报销按公司按公司费用报销制度执行。
2、报销单据应说明事项,经手人签字、部门主管、总经理审批意
六、考核
1、各月报表未提供的的,每份扣20元。
2、现金未及时缴存的扣10元,坐支现金扣50元。
3、票据开具不规范扣5元,遗失每份扣20元,撕毁附单每份50
4、报送数据不实,扣10元。
数据严重失实的扣50元。
5、店长、相关当事人负同等责任。
附件:
1、现金(银行)日记帐
2、入库单
3、销售单
4、盘点表
5、库存商品明细帐
6、商品进销存报表。