直营店财务管理规定
公司直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理工作，确保财务活动的规范性、安全性和有效性，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条直营门店财务管理工作应遵循国家财务法规、公司财务管理制度和市场经济规律，坚持公开、公平、公正的原则。
第二章财务组织与职责第四条直营门店设立财务管理部门，负责门店的财务工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家财务法规、公司财务管理制度，制定门店财务工作计划。
（二）负责门店的收支管理、成本核算、财务报表编制等工作。
（三）负责门店固定资产的购置、使用、维护和处置。
（四）负责门店的税务申报、缴纳和发票管理。
（五）负责门店的财务分析、预算编制和绩效考核。
第三章收入管理第六条直营门店收入管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家税收法规，依法纳税。
（二）销售收入的确认应符合会计准则的要求。
（三）销售收入的核算应准确、及时。
第七条直营门店应建立健全销售款管理制度，确保销售收入的及时入账。
（一）销售款应每日结算，并于当日存入公司账户。
（二）建立销售款明细账，详细记录销售款收支情况。
（三）定期与公司财务部门核对销售款，确保账实相符。
第四章支出管理第八条直营门店支出管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家财务法规和公司财务管理制度。
（二）支出应具有合法依据，符合实际需要。
（三）支出应合理、节约、高效。
第九条直营门店应建立健全支出管理制度，包括：（一）制定支出预算，合理分配支出。
（二）建立支出审批制度，严格控制支出。
（三）建立支出凭证管理制度，确保支出凭证的合法性和真实性。
（四）定期对支出进行核算和分析，提高支出效益。
第五章固定资产管理第十条直营门店固定资产管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家有关固定资产管理的法律法规。
（二）加强固定资产的购置、使用、维护和处置管理。
（三）确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第十一条直营门店应建立健全固定资产管理制度，包括：（一）制定固定资产购置计划，合理购置固定资产。
直营店财务管理制度详尽版
第一章总则第一条为加强公司直营店的财务管理工作，确保财务活动的合法性和合规性，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店，包括但不限于超市、专卖店、便利店等。
第二章财务组织与管理第三条直营店财务管理工作由店长负责，财务人员具体执行。
第四条直营店财务人员应具备相应的财务管理知识和技能，遵守国家法律法规及公司财务管理制度。
第五条直营店财务部门应设立会计、出纳、审计等岗位，明确职责，确保财务工作的独立性。
第三章资金管理第六条直营店资金管理应遵循“收支两条线”的原则，确保资金安全。
第七条直营店销售款应及时存入公司账户，不得私自挪用。
第八条直营店备用金的使用应严格控制在授权范围内，并建立备用金明细账。
第九条直营店资金收支应及时登记，确保账实相符。
第四章费用管理第十条直营店费用管理应遵循“节约、合理、合规”的原则。
第十一条直营店费用支出需按照公司规定的程序进行审批。
第十二条直营店费用报销需提供真实、合法的凭证。
第十三条直营店费用报销实行定期审核制度，确保费用支出合理、合规。
第五章货品管理第十四条直营店货品管理应确保货品数量、质量与公司要求相符。
第十五条直营店货品入库、出库、盘点等环节应严格执行相关程序。
第十六条直营店货品库存应定期盘点，确保账实相符。
第十七条直营店货品损耗、报废等应及时处理，并按规定程序进行审批。
第六章财务报表与审计第十八条直营店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十九条直营店财务报表应真实、准确、完整地反映财务状况。
第二十条直营店应定期进行内部审计，确保财务管理制度的有效执行。
第七章奖惩与责任第二十一条直营店财务人员应认真履行职责，对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第二十二条直营店财务人员在工作中表现突出，对公司有突出贡献的，公司将给予奖励。
第二十三条直营店财务人员违反国家法律法规及公司财务管理制度，造成公司经济损失的，将依法追究其法律责任。
直营店财务管理规定
直营店财务管理规定直营店财务管理规定（一）为加强直营店的财务工作，发挥财务在直营店经营管理和提高经济效益中的作用，保证直营店资产安全完整。
（二）直营店财务人员要加强业务学习，不断提高业务技能，保守秘密，忠于职守，做好本职工作。
（三）直营店设立会计岗位，负责管理餐厅现金。
（四）直营店财务职责：1、认真贯彻执行公司有关的财务管理制度；2、按公司规定做好财务核算，及时向公司财务汇报工作；（五）对直营店的各种财务会计资料，如：收银单，销售日报表，销售周报表，交款凭证，帐簿，缴纳凭证，重要的经济合同等合计资料，应及时收集归类，入帐或归档。
未经公司批准，不得销毁。
（六）财务人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的，不得离职。
（七）会计工作职责1、每日定时上缴与去当地指定银行存款2、每周统计员工工时上缴店经理审核3、每周统计餐厅所发生费用上报公司4、对每日的营业额负责任5、建立并保留餐厅营运状况记录表6、核算当月餐厅人员薪资7、.控制好各项费用的增加，合理正规使用餐厅零用金（八）日常会计工作执行事项1、公司物流可配送或申领的物品购买一律不做报销；2、开铺当班经理一次性统计当日所需购买的营运物料,尽量做到同一种物料一次性/一张单<会计做控制把关>；3、分析日常不正常的单据费用报销<如原本3天报销1瓶煤气,现两天报销2瓶煤气>,会计报销做分析控制,店长审核；4、日常购买零星物料单据:请注明单位,数量,单价,否不做报销；5、日常交通费报销:报销金额与票面值要相符<或者票面值高于报销额,但要背面要注明实报是多少金额>电脑车票报销的日期,行程与实际要相符,否则给报销；6、属正常交通费报销,只按公交车车费报销；日常餐厅管理不当所产生的寄货车费一律不做报销；7、餐厅日常20元以内的单项维修费用店长审核报销；餐厅日常20元以上的单项维修费用申报公司营运部,否则不报；餐厅日常的维修费用需签呈上报审批的,单据在报销时必须附；部本部审批的签呈一同贴上,方可报销；8、餐厅会计有责任保全餐厅备用金的完整，任何人不得且无权利在备用金柜或保险柜内借取现金；9、餐厅会计每日必须审核各当班经理所购入的单据是否合理,若出现不合理的单据,会计当事人有权退回给其购买人,若是不能报销的单据,其购买人必须填回其相应的金额给会计；10、周报销:会计在做周报销时,必须在每周的星期天当天做完,保证在周二早上将报销单据送到总部,否则逾期不能报销的单据由餐厅店长和会计自行负责；11、店长有责任审核单据时做到任一单据的完整性,并且签名,及签上日期；12、餐厅会计有责任做到每日单据一审核,每周单据一报销,以便达到会计报销的准确性；13、餐厅会计在每月25日当天必须做到单据一报销,并且在次日早上12:00前将报销单及汇款单交至总部出纳处；14、会计有责任做到工时每日一小计及输入电脑做统计,每周一统计及分析,以便做到工时工资的合理控制；15、会计有责任做到工时的真实性,及任一管理组出勤天数的真实性来核算工资。
直营店店财务管理制度
一、总则为加强直营店财务管理，规范财务工作，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持财务公开、透明，接受监督；3. 坚持收支两条线，严禁坐支；4. 严格成本核算，提高资金使用效益；5. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理工作职责1. 店长负责直营店财务工作的全面领导，组织实施本制度；2. 财务主管负责具体财务管理工作，对店长负责；3. 店员负责日常收银、销售、盘点等工作，配合财务主管完成财务管理工作。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行收支两条线，严禁坐支；（2）每日销售款应及时存入公司指定账户；（3）备用金的使用需经店长批准，并建立备用金明细账；（4）定期向总公司财务部报送财务报表。
2. 销售款管理（1）每月与商超结算销售款后，当天必须存入公司账户；（2）销售款管理严格执行现金管理制度，不得私设小金库；（3）销售款收支情况应及时向店长汇报。
3. 货品管理（1）货品入库、出库、盘点等环节，严格执行相关制度；（2）建立库存商品明细账，定期核对库存，确保账实相符；（3）对库存积压、过期、损坏等商品，及时上报处理。
4. 固定资产管理（1）固定资产的购置、使用、维修、报废等环节，严格执行相关规定；（2）建立固定资产台账，定期盘点，确保账实相符；（3）固定资产的报废、处置，需经店长批准。
5. 费用管理（1）费用开支需遵循勤俭节约、合理使用的原则；（2）费用报销需提供合法、有效的票据；（3）费用报销需经店长批准。
五、财务监督与考核1. 店长对财务管理工作进行全面监督，定期检查财务报表、凭证等；2. 财务主管对财务管理工作进行日常监督，发现问题及时处理；3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理；4. 对财务管理工作成绩突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
六、附则1. 本制度由店长负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。
直营门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条直营门店财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
2. 实效原则：提高资金使用效率，确保财务工作服务于门店经营目标。
3. 安全原则：确保资金、财产的安全，防止财务风险。
4. 公正原则：公平、公正地处理财务事项。
第二章财务机构与职责第四条直营门店应设立财务部门，负责门店的财务管理工作。
第五条财务部门的主要职责包括：1. 负责门店的会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 负责门店的财务管理，包括资金管理、成本控制、预算管理等。
3. 负责门店的税务申报和缴纳工作。
4. 负责门店的财务报表编制和报送工作。
5. 负责门店的资产管理和清查工作。
6. 负责门店的财务培训和指导工作。
第三章资金管理第六条门店资金管理应遵循以下规定：1. 门店应建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。
2. 门店所有资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁私设账户。
3. 门店应设立资金审批制度，对大额资金支出进行审批。
4. 门店应定期进行资金盘点，确保资金安全。
第四章成本控制第七条门店应加强成本控制，提高经营效益。
1. 门店应制定成本控制计划，明确成本控制目标和措施。
2. 门店应加强对各项成本的分析和控制，包括直接成本和间接成本。
3. 门店应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，及时采取措施。
第五章预算管理第八条门店应建立健全预算管理制度，确保预算的合理性和有效性。
1. 门店应根据公司下达的预算指标，结合自身实际情况，编制年度预算。
2. 门店应定期对预算执行情况进行监控和分析，确保预算目标的实现。
3. 门店应定期对预算进行调整，以适应市场变化和经营需要。
直营门店财务管理规定
直营门店财务管理规定一、目的为了规范直营门店的财务管理，统一销售收入的核算流程，特制定本规定。
二、货品收发直营子公司收到总部来货，在ERP中开具发货单，将总部发来货品发往专卖店，专卖店店员清点完签署“发货单”，“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。
三、销售小票“销售小票”由直营公司统一下发，由店长签收，上面盖有公司印章，并进行销售小票登记备查。
“销售小票”一式三联（即：存根联，财务联，客户联）。
在销售商品时，店员开具销售小票，顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员，收银员收到“销售小票”确认单价无误后，收取顾客相应货款。
收款后，收银员在“销售小票（财务联）”上签字确认。
“财务联”由顾客交给店员据以提货。
根据实际情况，经报请公司备案，也可由收银员开具“销售小票”，自留“存根联”，“财务联”由顾客交店员据以提货。
四、日清管理每日闭店前店长根据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款，做好“日结清单”，双人签字确认。
每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。
店长存入公司出纳指定的公司账户；根据实际情况，经公司领导批准，也可由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款，统一缴存银行。
出纳到店面收款时，出纳和店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据，收款收据一式四联，由出纳和店长确认签字，留客户联给店长（此联由店长保管），其他由出纳带回公司保管。
“销售小票（财务联）”和“日结清单”由业务员或公司出纳本人每天到店里收取，拿到公司，公司出纳根据每天的销售小票金额和每笔银行卡存款核对，而且还要核对是否根据公司规定的零售价销售。
五、销售确认第二天“销售小票（财务联）”交公司财务做帐，财务按日销售清单录入ERP上报销售。
确保ERP和实际销售一致。
到月底要求每个直营店店长做一份进、销、存、月报表和销售金额汇总数，由公司财务经理根据公司出纳每天汇总的销售款和店长做的销售金额核对，做到了核对无误。
直营店铺财务管理制度
第一章总则第一条为加强直营店铺的财务管理工作，确保财务活动的合法、合规、准确、及时，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店铺，包括但不限于销售、仓储、配送等环节。
第三条直营店铺财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据；（四）安全性原则：确保资金、资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条直营店铺应设立财务管理部门，负责店铺的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责店铺的财务核算、报表编制、财务分析等工作；（二）负责店铺的预算编制、执行和监控；（三）负责店铺的收付款管理、现金管理、银行账户管理等工作；（四）负责店铺的税务申报、合规检查等工作；（五）负责店铺的财务风险防范和内部控制。
第三章财务核算与报表第六条直营店铺应建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）采用权责发生制原则；（三）按照会计科目进行分类核算；（四）及时、准确地进行账务处理。
第八条直营店铺应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司财务部门报送。
第四章收付款管理第九条直营店铺应建立健全收付款管理制度，确保收付款的安全、及时。
第十条收付款管理应遵循以下规定：（一）销售款应及时入账，不得挪用、侵占；（二）采购款应按照合同约定及时支付；（三）备用金管理应严格，建立备用金明细账，确保备用金的安全、合理使用；（四）收付款凭证应规范，及时传递、归档。
第五章预算管理与监控第十一条直营店铺应编制年度预算，包括收入预算、支出预算等，并报公司财务部门审批。
第十二条预算执行过程中，直营店铺应加强监控，确保预算的合理性和有效性。
第十三条预算调整应按照公司规定程序进行，经公司财务部门审批后方可执行。
直营店财务管理规定
5、日常交通费报销:报销金额与票面值要相符或者票面值高于报
10、周报销:会计在做周报销时,必需在每周的星期天当天做完,
销额,但要反面要注明实报是多少金额电脑车票报销的日期,行程与实
保证在周二早上将报销单据送到总部,否则逾期不能报销的单据由餐
际要相符,否则给报销；
厅店长和会计自行负责；
6、属正常交通费报销,只按公交车车费报销；日常餐厅管理不当
费用需签呈上报审批的,单据在报销时必需附；部本部审批的签呈一同
13、餐厅会计在每月 25 日当天必需做到单据一报销,并且在次
贴上,方可报销；
日早上 12:00 前将报销单及汇款单交至总部出纳处；
8、餐厅会计有责任保全餐厅备用金的完好，任何人不得且无权
14、会计有责任做到工时每日一小计及输入电脑做统计,每周一
利在备用金柜或保险柜内借取现金；
统计及分析,以便做到工时工资的合理掌握；
魏
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15、会计有责任做到工时的真实性,及任一管理组出勤天数的真 实性来核算工资。
魏
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直营店财务管理规定
〔六〕财务人员工作调动或因故离职，必需与接替人员办理交 接手续没有办清交接手续的，不得离职。
直营店财务管理规定 〔一〕为加强直营店的财务工作，发挥财务在直营店经营管理和 提高经济效益中的作用，保证直营店资产安全完好。 〔二〕直营店财务人员要加强业务学习，不断提高业务技能，保 守隐秘，忠于职守，做好本职工作。 〔三〕直营店设立会计岗位，负责管理餐厅现金。 〔四〕直营店财务职责： 1、仔细贯彻执行公司有关的财务管理制度； 2、按公司规定做好财务核算，准时向公司财务汇报工作； 〔五〕对直营店的各种财务会计资料，如：收银单，销售日报表， 销售周报表，交款凭证，帐簿，缴纳凭证，重要的经济合同等合计资料， 应准时收集归类，入帐或归档。未经公司批准，不得销毁。
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门店财务管理制度
一、目的
为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合店面的实际情况，对直营店的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围
适用于直营店各项财务管理工作。
加盟店同样适用。
三、管理规定
（一）门店采购原材料的规定
1、门店接收供应商原材料，支付款项时，应要求供应商开具正式发票。
加盟店如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）。
2、入库单必须由经办人、店长签名方可有效。
3、所有购入原材料支付货款时，必须先经过店长、区域经理审核后，方能付款。
加盟店须经店老板审核后，方能付款。
（二）门店各项费用开支的规定
1、门店所有开支的费用必须是门店维持正常营运确实需要的，不得开支与门店无关的费用。
2、门店费用开支由区域经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经审核后，方可给予报销开支。
3、门店费用报销时，所有单据必须有经办人、区域经理签名，总经理审核。
加盟店须经店老板审核。
（三）促销费用的规定
1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由区域经理提出，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定后方可执行。
2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。
3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由区域经理（或总经理）审核后，即可执行。
超过500元的按本条第1款执行。
加盟店须经店老板审核后，方能执行。
（四）差旅费开支的规定
1、员工因公出差的费用凭票报销。
2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：25元/人/餐，服务组：15
元/人/餐。
3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需区域经理在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
（五）低值易耗品、用具、用品的购置规定
1、凡单位价值或批量价值在200元以内的由管理组申报，区域经理审核，即可购买。
凡超过200元以上的由区域经理申报，总经理审批。
加盟店由店老板审批。
2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的原则办理。
（七）其他相关规定
1、门店与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在门店费用中报支。
2、本制度规定的第一、二条款中，属门店的零星采购和零星费用开支所需的款项由备用金中借款，此项借款必须当月结清，不得跨月。
区域经理必须对本制度规定的第一、二条款必须及时审核，以确保门店正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到位，造成门店不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。
3、员工借款：原则上员工不得在门店借款（除特殊情况外）。
4、财务对门店的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。
若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理。
门店现金管理制度
一、目的
为了规范本门店的现金管理，特制定本办法。
二、适应范围
适用于本门店营业款、备用金、费用报销等各项现金业务。
三、管理规定
(一)营业额的管理
1.对所收到的营业额作认真核对和检查(收银下线单与实际金额相符，收银员签名)
2．认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退单、面单、现金券等。
3．收银员对本门店营业额的存缴负责。
4. 门店于每日早上10:00前将营业额存入指定银行卡。
如条件不允许，应保证每周一将上周营业额存入指定银行卡。
5. 为明确责任,缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间。
6．区域经理须每日对营业额的存缴情况检查和签字确认。
二、备用金的使用及管理
1、备用金是用在营运中支付本门店零星支出及收银机收款备用的。
不可作私人用途或转借他人。
2、备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。
3、定额数量应保持不变，不可挪作他用。
4、区域经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检。
（三）费用的报销程序
1、区域经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负直接责任。
2、大宗和较稳定的材料款（如计划内的房租、购置设备和月结材料款等）可先送区域经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。
加盟店须店老板审核。
3、相关人员向门店出纳报销时，门店出纳检查和注意以上几点：
（1）采购物品的真实性。
（2）是否有经手人签名、区域经理审查签名、总经理签名、日期、用途、金额等。
（3）是否有正规的发票。
加盟店如无法取得正规发票，可免发票。
（4）办公用品报销时需附原始票据。
（5）原材料采购报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票。
（6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情等。
（7）其他费用报销时需附有关原始票据。
（8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。
（四）营业收记帐本的填报方法
1．收银员按规定在区域经理的监督下点钱上线和下线，并负责将本班次的营业状况填写在记帐本上。
2．记帐本上填写金额须同下线条一致。
（退单、收银误差、面单、现金券、跑单等）收银员填好后区域经理检查并签字确认。
3．收银员负责于将每日的营业额于下午14时（早班）、22时（夜班）两个时段销售及汇总营业额以微信或邮件的方式发送给区域经理、总经理、财务。
门店结帐管理
一、目的
为规范本门店顾客结帐、收银工作，特制定本规范。
二、适用范围
适用于本门店服务员、收银员的收银工作。
三、不同付款方式的注意要点
1．现金结帐
如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞。
2．微信、支付宝结帐
如果顾客用微信、支付宝结帐，当面确认无误后出单。
3．现金券券
如果顾客用现金券付款，帐单上必须注明以现金券付款，当顾客消费金额超过指定金额时，差额则请顾客以现金支付。