财务机构及人员管理制度
财务管理制度会计机构设置
一、前言为加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。
二、会计机构设置1. 设立财务部，负责企业财务管理、会计核算、资金管理、税务筹划等工作。
2. 财务部下设以下岗位：（1）财务总监：负责财务部的全面工作，向公司总经理汇报工作，对财务部全体员工的工作进行指导和监督。
（2）会计主管：负责组织、协调、监督和指导会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（3）成本会计：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（4）税务会计：负责税务筹划、税务申报、税务审计等工作。
（5）出纳：负责现金、银行存款的收付，确保资金安全。
（6）资金会计：负责资金管理、资金预算、资金结算等工作。
（7）审计员：负责内部审计、外部审计协调、风险控制等工作。
三、会计机构职责1. 财务总监：（1）负责制定财务管理制度，组织实施并监督执行。
（2）组织编制年度财务预算，监督预算执行情况。
（3）组织编制财务报告，及时向公司领导汇报财务状况。
（4）负责税务筹划，降低企业税负。
2. 会计主管：（1）负责组织、协调、监督和指导会计核算工作。
（2）审核会计凭证、账簿、报表等会计资料，确保其真实、准确、完整。
（3）组织编制财务报告，及时向财务总监汇报。
（4）负责会计档案的管理。
3. 成本会计：（1）负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（2）为管理层提供成本决策依据。
4. 税务会计：（1）负责税务筹划，降低企业税负。
（2）负责税务申报、税务审计等工作。
5. 出纳：（1）负责现金、银行存款的收付，确保资金安全。
（2）负责现金日记账、银行存款日记账的登记。
6. 资金会计：（1）负责资金管理、资金预算、资金结算等工作。
（2）确保资金使用合理、合规。
7. 审计员：（1）负责内部审计、外部审计协调、风险控制等工作。
（2）对公司的财务管理、内部控制、风险管理等方面进行检查监督。
会计机构的管理制度
会计机构的管理制度一、总则为规范会计机构管理行为，提高工作效率，保障客户权益，维护公司形象，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于会计机构全体员工，包括但不限于会计师、助理会计师、出纳等。
三、管理目标1. 提高服务质量：确保会计工作准确无误，及时高效完成。
2. 保障客户权益：严格遵守相关法律法规，维护客户的合法权益。
3. 管理职责明确：明确每个员工的职责和权利，确保各项工作有序开展。
4. 建立规范制度：制定各项制度，确保公司管理更加规范。
四、管理制度1. 会计机构员工分工制度- 公司按照员工的专业能力和岗位要求进行分工，确保各项工作得以顺利完成。
- 每个员工都要明确自己的职责范围和工作任务，做好自我管理。
2. 会计资料保密制度- 员工要保守客户资料的机密性，不得擅自向外泄露，避免造成不必要的损失。
- 在处理客户资料时，要严格遵守公司的相关规定，确保信息的安全性。
3. 会计审核制度- 每位会计师必须对自己的工作进行定期审核，确保数据的准确性和完整性。
- 审核过程必须有完整的记录，以备日后查证。
4. 会计培训制度- 公司要定期进行员工培训，提高员工的专业技能和职业素养。
- 培训内容包括但不限于新法规、新政策、新技术等，确保员工的知识更新与发展。
5. 会计违规处理制度- 发现员工有违规操作行为，公司将根据情节严重程度进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职等。
- 每位员工都要诚信守法，做到清清白白做人，干净干净做事。
五、管理措施1. 定期检查公司要定期对员工的工作进行检查，并针对问题进行及时纠正和改进。
2. 社会监督公司要接受社会监督，及时回应社会关注及各方疑问。
3. 知识更新公司要鼓励员工不断学习，提高自身的专业修养，适应市场的发展变化。
4. 团队合作公司要倡导团队合作精神，凝聚力量，共同推动公司的发展。
六、结语公司将严格按照本管理制度执行，确保公司的正常运转和服务质量，提供专业、高效的服务，服务客户，回报社会。
四六级培训机构财务制度
四六级培训机构财务制度一、总则本制度是为了规范四六级培训机构的财务管理工作，确保财务资金的安全、合规和高效运转，保障机构经济运作的正常发展，提高财务管理工作的效率和科学性。
制度适用于四六级培训机构所有财务人员和相关部门。
二、财务管理组织1. 机构财务管理委员会设立机构财务管理委员会，由机构负责人或其委托的代表担任主任，其他成员为机构财务部门负责人、财务总监、财务部门各岗位负责人等。
该委员会负责对机构财务管理工作进行全面监督、审查和指导。
2. 财务部门机构设立专门的财务部门，由专业人员组成，负责机构的财务管理和相关工作，包括会计核算、财务报表编制、资金收支管理等。
三、会计核算制度1. 会计政策和会计制度机构应按照国家相关会计法规和制度规定，制定并严格执行会计政策和会计制度，确保会计准则的规范和统一。
2. 财务记录和凭证机构应建立完善的财务记录和凭证系统，每一笔经济业务都应有相应的凭证和记录，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 会计核算流程机构应建立完整的会计核算流程，包括财务数据录入、审核、核算等各个环节，确保每一笔财务数据都经过规范操作和流程审核。
四、财务预算和决算1. 财务预算机构每年制定财务预算，包括收入、支出、资金需求等方面的预估和计划，以指导机构日常经济活动和决策。
2. 财务决算机构应按照财务预算和实际经营情况，定期进行财务决算，对比实际数据与预算数据，分析差异原因，及时调整经营策略和控制措施。
五、资金管理1. 资金计划机构应制定资金计划，根据经营活动和财务需求确定合理的资金规模和使用方向，确保机构资金的合理配置和利用。
2. 资金收支机构应建立资金收支管理制度，对资金的进出进行严格管控，做到收款及时、付款合理，确保资金安全和有效利用。
3. 银行结算机构应与银行建立稳固的合作关系，便于日常资金结算和管理，提高资金使用的便捷性和安全性。
六、财务报告机构应定期编制财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，对机构的财务状况和运营情况进行全面、准确的反映。
警务保障室的财务制度
警务保障室的财务制度一、财务管理机构警务保障室设立财务管理机构，负责全面负责警务保障室的财务管理工作。
财务管理机构由财务主管负责，设立财务人员若干名。
财务主管具体职责包括：制定和实施财务管理制度；组织编制年度预算；审核费用支出申请单；监督和检查资金使用情况等。
二、财务管理制度1. 预算管理：每年底，财务管理机构组织编制当年度预算，对各项开支进行明细列示。
预算报批后，严格按照预算执行，在未经批准的情况下不得超支。
2. 资金管理：警务保障室所有资金必须开设专门账户，由财务主管负责统一管理。
每笔资金支出必须进行详细记录，并有相关票据或凭证作为依据。
3. 收支管理：保障室每月底对当月的收支情况进行清查，形成月度报表。
每季度还要对季度收支情况进行清查，形成季度报表。
保障室主管领导要对报表进行审核并签字确认。
4. 资产管理：保障室所有资产均需进行清点，每年底还需进行资产盘点。
资产流转、处置等需做到明确记录并报备相关部门。
5. 资金监督：定期对警务保障室的资金使用情况进行内部审计。
同时，接受上级单位或相关审计机构的监督审计。
6. 奖惩管理：对财务违规的行为，按照相关规定给予相应的处罚，对优秀财务管理工作进行表扬奖励。
三、财务报表警务保障室需每月、每季度、每年分别形成财务报表，向上级管理部门报送。
财务报表需包括资金收支情况、资产情况等内容。
保障室主管领导要对财务报表进行审核并签字确认，确保报表真实、准确。
四、违法违规处罚对于财务管理中的违法违规行为，财务主管有权对违规人员进行相应的处罚。
违法行为情节严重者，将移交至有关部门进行处理。
五、财务管理人员的职责1. 财务管理人员要严格遵守财务制度，不得随意挪用公款，不得收受贿赂、受贿等行为。
2. 财务管理人员要加强自身的财务管理能力，定期参加培训、学习，不断提高自身素质。
3. 财务管理人员要严守保密要求，在处理财务事务时要严格保护财务信息不被泄露。
以上述财务制度为基础，警务保障室可以更好地进行财务管理，为警务工作提供更好的保障。
幼儿园财务人员制度
幼儿园财务人员制度一、制度目的为了规范幼儿园财务管理行为，保护园方和家长的合法权益，确保幼儿园财务工作顺利开展，制定本制度。
二、职责分工（一）财务部门1.维护幼儿园每日经济收支。
每天按时间顺序记录所有经济收支信息，保证记录真实可靠。
2.负责幼儿园的各项收支预算管理。
3.妥善保存幼儿园的财务文件，及时整理会计账本和相关文件资料。
4.在规定的时间内完成财务报表工作，并进行财务分析。
5.周期性向园长汇报财务工作的情况。
（二）负责人1.经常性地认真对财务人员的工作进行检查，并及时发现和纠正错误；2.履行领导职责，设置财务理念，坚持公开、透明、公正的财务管理原则；3.倡导勤俭节约的财务思想，不断提高幼儿园的财务管理水平；4.定期召开会议，向园务委员会报告财务状况，接受园务委员会的监督和制约。
（三）园务委员会1.在前期制定预算时，适当参与审核，提供合理性和可行性方案；2.对财务部的工作状况进行定期审核，力求保证资金的安全性和使用效利性；3.综合评估园方的经济情况，根据实际情况，不断做出调整，为孩子的发展提供良好的财务保障。
三、工作流程1.每天由财务部门负责按照时间记录每日的经济收支，并审核所有收款凭证的真实性；2.财务部门对每一张凭证进行审核，审批后形成有关单据并留存存档，以备复查；3.财务部门每个月对会计账本信息进行汇总整理，并按固定时间向领导汇报财务状况；4.园务委员会每个季度会对园方财务状况进行跟踪，确保资金使用明朗、合法。
四、制度遵守和检查1.幼儿园财务人员必须在日常工作中遵守相关法律法规，严格遵守制度和标准；2.幼儿园领导必须定期检查和审查财务人员工作情况，并以此作为评估和提高工作质量的手段；3.园务委员会对幼儿园经济状况进行定期审查，保证资金使用透明、合理、安全。
五、不遵守本制度的责任及处理措施1.财务人员如果发生不遵守本制度或出现经济问题，应按照制度规定进行相应的处罚和解决；2.园方领导如果未能严格执行制度规定，有失职责任，应被追究相关责任；3.园方领导如当发现幼儿园财务人员从中获利等行为，应迅速报告并做出处置。
会计机构和会计人员管理制度
会计机构和会计人员管理制度
第一条根据行政事业单位会计制度的规定，本单位根据会计业务的需要设置财务科，财务科配置专职会计人员及出纳各一名。
第二条会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。
第三条会计主管人员应当具备以下基本条件：
一、持有会计资格证书；
二、主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于3年；
三、坚持原则、廉洁奉公、遵守会计职业道德规范；
四、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；
五、有较强的组织能力与协调能力；
六、身体状况能够适应本职工作的要求。
第四条根据会计业务需要配备持有会计资格证的会计人员1名。
会计人员应当具备下列基本条件：
一、持有会计资格证书；
二、熟悉会计法律、法规，掌握会计业务管理的有关知识，具备会计业务管理的相关知识，具备会计工作能力；
三、遵守会计职业道德；
四、身体状况能够适应本职工作的要求。
五、单位根据会计业务规模和管理的需要，合理设置会计工作岗位。
第五条会计工作岗位一般可以分为：会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等。
财务核算人员管理制度
财务核算人员管理制度第一章总则第一条为规范财务核算人员的行为，维护企业经济利益，提高财务核算工作效率，特制订本管理制度。
第二条财务核算人员应当严格遵守国家有关法律、法规和企业的各项制度和规章，忠于职守，认真负责，保守秘密，勤勉敬业，公正廉洁，维护企业利益。
第三条财务核算人员应当具备专业知识和技能，不断提高自身素质，不断提升专业水平，为企业的发展作出积极贡献。
第四条财务核算人员管理制度适用于全体从事财务核算工作的员工，并作为员工的行为准则。
第二章职责和权限第五条财务核算人员的具体职责和权限包括但不限于如下内容：（一）做好企业日常财务核算工作，按照企业财务制度和相关法律法规规定进行帐务处理和报表编制；（二）做好企业财务结算工作，确保各项款项的准确性和及时性；（三）保管好企业财务资料，定期备份和归档，确保财务信息的完整性和安全性；（四）按照企业需求完成其他财务工作。
第六条财务核算人员应当按照企业财务制度和规定履行职责，不得违反规定进行操作，严禁弄虚作假，造成企业经济损失。
第七条财务核算人员在工作中应当正确行使权限，不能擅自调整账目，不得私自挪用企业资金，不得以任何方式谋取私利。
第八条财务核算人员应当积极配合公司内部审计工作，如实提供相关资料并按照要求配合审计人员进行工作。
第三章工作要求第九条财务核算人员应当严格按照企业财务制度和规定进行工作，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条财务核算人员应当保持良好的职业道德和工作态度，处理工作和企业之间的关系，维护企业形象。
第十一条财务核算人员应当做好日常工作记录，确保财务数据的完整性和可追溯性。
第十二条财务核算人员应当及时完成工作任务，保证工作质量和效率。
第四章绩效考核第十三条财务核算人员的绩效考核主要考核因素包括但不限于以下内容：（一）日常工作质量和效率；（二）专业知识和技能水平；（三）工作态度和职业道德。
第十四条绩效考核结果将作为评定财务核算人员薪酬和晋升的依据。
医院财务机构的管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医院经济安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、组织架构1. 医院设立财务处，负责全院财务管理工作。
2. 财务处下设会计科、出纳科、审计科等职能科室。
3. 财务处负责人由院长提名，经院务会议研究决定，报上级主管部门批准。
三、财务管理职责1. 财务处负责制定医院财务管理制度，并组织实施。
2. 财务处负责编制和执行医院财务预算、决算，组织财务核算。
3. 财务处负责医院资金管理，确保资金安全、合理使用。
4. 财务处负责医院成本核算、分析，为医院经营管理提供决策依据。
5. 财务处负责医院资产的管理，确保资产安全、完整。
6. 财务处负责医院财务报告编制、分析，为医院领导提供决策参考。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）严格执行国家有关现金管理的规定，现金收支实行“日清月结”。
（2）医院资金统一由财务处管理，各部门不得自行设立账户。
（3）严格银行账户管理，确保银行账户安全。
2. 收入管理（1）严格执行国家关于医疗服务价格和收费政策。
（2）加强收入核算，确保收入真实、准确。
（3）建立健全收入管理制度，防止收入流失。
3. 支出管理（1）严格执行国家关于医疗费用报销政策。
（2）加强支出预算管理，确保支出合理、合规。
（3）建立健全支出审批制度，防止支出违规。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算制度，确保成本核算真实、准确。
（2）加强成本控制，降低医院运营成本。
5. 资产管理（1）严格执行国家关于资产管理的规定。
（2）加强资产清查、盘点，确保资产安全、完整。
（3）建立健全资产处置制度，防止资产流失。
五、内部控制1. 建立健全内部控制制度，确保财务工作规范、有序。
2. 加强内部审计，定期开展财务检查，及时发现和纠正问题。
3. 加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
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第一章
财务机构及
人员管理制度
12财务通则与企业财务管理规章制度设计
财务岗位设置与分工规定
CW-01-001
13第一章财务机构及人员管理制度
14财务通则与企业财务管理规章制度设计
15第一章财务机构及人员管理制度
16财务通则与企业财务管理规章制度设计
CW-01-002集团会计机构和会计人员管理制度
17财务机构及人员管理制度
第一章
18财务通则与企业财务管理规章制度设计
19第一章财务机构及人员管理制度
20财务通则与企业财务管理规章制度设计
CW-01-003会计岗位轮换制度
财务人员聘任及任职资格管理制度
CW-01-004
财务部内部工作制度与流程规范
CW-01-005
取得并审核原始凭证编制、审核记账凭证
生成科目汇总表登记总分类账
生成财务报表
进行财务分析登记明细分类账
现金、银行
存款日记账
登记明细分类账
编表说明
内容
会计核算工作流程图
2.出纳工作流程
出纳工作流程如下图所示。
付款
审单付款
编制日报表
登记现金、银行存款日记账
核对日记账、做调节表
收现收票付票据开支票收款转账
转账或
购汇
交客户或
进账、登
记台账
账户间请款
签收
审票据进
账(需背书
的要背书)
书款
盖章
开收据
出纳工作流程图
3.税务工作流程
(1)办税员报税工作流程如下图所示。
主管会计填写纳税申报表
办税员索取纳税申报表、发票使用明细表
将发票使用明细输入相关IC卡中
内容
持IC卡资料成功输入税务局电脑
到征收科申报纳税
到发票电脑科输入当月报税资料
将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存
办税员报税工作流程图
到地方税务局
索取发票领用表
填写申请内容
持相关资料往
发票科领取发票
因某种原因停票，索取
暂停供应发票通知单往所属核税科
核税员处登记填写发票检查报告核税务出发票
检查报告意见核税科科长意见
税务局局长意见发票科领购窗口领票
领购电脑发票电脑科将相关
资料输入IC 卡使用完后缴销电脑科解锁领购手工发票
加盖税务登记号地址电话条形章
60天内缴销领票窗口领票
非正常情况正常情况
以下程序同正常情况
内容
(2)办税员领取、缴销发票工作流程如下图所示。
办税员领取、缴销发票工作流程图
到税务局领取年审表格
准备税务局所需全部资料
交税务局指定受理窗口
交资料并索取回执
持回执单领回年审结果
持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章
会计凭证处理完毕
归类登记有关数据
编制预算与执行对比报表
分析及说明预算执行情况
报财务经理审核及提出改进意见
报财务总监审批
报执行总裁和总裁审批
公布预算执行情况及改进措施
内容(3)办税员办理一般纳税人资格年审工作流程如下图所示。
4.统计工作流程
(1)预算检查执行工作流程如下图所示。
预算检查执行工作流程图
一般纳税人资格年审工作流程图
收款员交“收款日报”报统计员
编制“销售日报”
与业务部核对账务
财务经理（或指定负责人）审核后上报
“往来日报”公司汇总统计并审核
编制“营运资金日报”
“销售日报”“资金日报”
内容
(2)销售统计工作流程如下图所示。
(3)“营运资金日报”编制流程如下图所示。
“营运资金日报”编制流程图
销售统计工作流程图
经办人填借款
部门经理意见
主管副总意见
主管会计复核
财务总监意见
执行总裁审查
总裁裁决
出纳付款
经办人签收
（文件呈批表）
说明借款理由
经办人复印留存
内容 5.请款工作流程表(现金、支票)
(1)请款(现金)工作流程图如下图所示。
请款(现金)工作流程图
经办人取表填单部门经理意见主管副总意见
主管会计复核
财务总监意见
执行总裁审查
总裁裁决出纳付款
会计记账
注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批；
工程付款跟踪表同时报送审批；
成本利润预算审批表同时报送审批；
合同、报告审批表同时报送审批。
填分期付款呈批跟踪表、工程付款跟踪表、成本利润预算审批表、附上合同等
总裁不在时，
由其授权人审批
补签
分期请款
内容(2)请款(支票)工作流程图如下图所示。
请款(支票)工作流程图
CW-01-006财务工作岗位考核办法及评分标准。