银行不良资产尽职调查内容及方法

不良资产尽职调查的内容

1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获

取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。

2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了

解的内容包括（但不限于）：

1）借款人的背景和企业性质，是否是国有企业、集体所有企业或私营企业？

2）借款人经营现状及收入来源如何，是否已经停业或仍在经营，借款人的主要产品是什么，行业前景如何，主管

部门是谁？

3）借款人的财务状况如何，能否获得借款人最近三年财务报表，是否盈利？

4）借款人的债务结构如何，能否获知借款人债权人名单和债务大小、性质？借款人是否存在对外担保等或有债

务？

5）借款人是否已经存在还款计划？借款人的还款思路和优先程度如何？影响借款人还款意愿的因素可能有那些？

6）借款人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。是否已经有方案解决该类问

题？当地政府对此是否支持？

7）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度如

何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准了

清算、还款计划？

8）借款人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？

9）借款人是否存在对外债权（债务人名称、金额、到期日、债务人主要财产等）或收益（收益类型、预期收益金额

及时间）？

10）借款人的股东和产权结构如何？列出所有的股东及其持有的股权比例。在投资收益分配上是否存在特殊的结构？

11）借款人的其他债务（债权人名称、金额、到期日、是否有抵押等）及诉讼纠纷。

12）借款人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、股价及追索途径等）。

13）借款人与银行联系情况、最后一次联系时间、银行对其以往的催收情况。

个贷列出借款人的年龄、联系方式、家庭成员。

3、保证人信息：在尽职调查中，对保证人信息需要重点了

解的内容包括（但不限于）：

1）保证是否有效和保证人的保证方式。

2）保证如与借款人的关系，保证人与其他保证人的关系，保证人是否有还款记录。

3）保证人与银行联系的情况、最后一次联系的时间、催收情况。

4）保证人经营现状及来源如何，是否已停业或仍在经营，保证人的主要产品是什么，行业前景如何，主管部门是谁？

5）保证人现有的管理层如何，是否有较强的还款意愿，是否较为配合？

6）保证人的财务状况如何，能否获得保证人最近三年财务报表，是否盈利？

7）保证人的债务结构如何，能否获知保证人债权人名单和债务大小、性质？保证人是否存在对外担保等或有债务？

8）保证人是否已经存在还款计划？保证人的还款思路和优先程度如何？影响保证人还款意愿的因素可能有那些？

9）保证人是否存在严重的职工问题，比如职工安置费和拖欠的职工工资、集资款等。是否已经有方案解决该类问

题？当地政府对此是否支持？

10）债务方是否已经破产或正在申请破产？是一般破产还是政策性破产？如果债务方已经破产，破产工作进度

如何？清算委员会或债权方委员会是否已经提出或批准

了清算、还款计划？

11）保证人是否存在对外投资和营收账款？

12）保证人是否存在任何独立于抵押物之外的可回收资产？详细列出主要固定资产（资产现状、地址、面积、

股价及追索途径等）。

4、贷款信息：在尽职调查中，对贷款信息需重点了解的内

容包括（但不限于）：

1）贷款形成的历史原因是什么？是否由于政策调节、市场变化、管理失败或是犯罪行为引起？

2）还款记录如何？剥离行的资产经理（贷款经理）是谁？

该资产是否有处置方案，方案实施现状如何？在债务方

和初始债权方及债权方关联方之间是否有可能存在复杂

关系？

3）贷款在法律上是否有效？是否在有效性上存在瑕疵，是否已过了诉讼时效？

4）贷款担保在法律上是否有效？担保方是否知道该担保在法律上的有效性？担保是否已过诉讼时效？

5）是否存在有损债务方，担保方利益的未决诉讼？如果存在，目前进展情况如何？是否存在法院判决书、强制执

行书或拍卖决议等？当地法院和债务方，担保方的公司

或抵债资产之间是否有可能存在某种联系？

6）是否已有法院判决？如有，是否申请执行？如申请执行，执行现状如何？如执行终止或终结，具体原因是什么？

当地法院态度如何？

7）当地政府是否已影响到了资产的处置？当地政府的态度如何？政府是否存在回购资产的想法？

8）借款人是否提出过还款计划？如有，还款计划和还款来源是什么？

9）是否有投资者向剥离行提出过收购意向？如有，收购价格如何？

5、抵押信息：

1）抵押物现状和基本情况，高扩历史沿革、经营现状、特定背景、面积、位置、空置率等。

2）抵押权是否合法有效，是否已经合法登记？能否找到相关登记证明？并前往国土资源局和房屋管理局等抵押登记部门核实抵押权的真实性和有效性？

3）抵押物是否存在重复抵押等情况，是否被其他债权方冻结？是否需进行法律诉讼以解决其他债权方对我们的诉讼？如果是，该诉讼的管辖法院是在当地政府级别之上还是与当地政府同级？

4）抵押物是否存在物理缺陷？如有，相应修理费用是多少？谁是资产管理者？资产管理者是否是债务方的关联公司？具体管理资产的决策人是谁？

5）抵押物所有权拥有者是谁？是否以就该资产签订抵贷协议？如果所有权不完整，取得合法可转让所有权的可能性有多大？相关费用是多少？在转移资产所有给潜在资产购买者之前，需要支付哪些费用（如城市建设费和税费），各是多少？税务局是否能够能够确认拖欠税费的金额？

6）抵押物是否可以直接出售？如不行，有哪些影响因素和相应的救济方法？

7）抵押物是否可直接出租，租金和租赁条款如何？目前组合和出租率如何？如果要求提前退租，租户是否会同意退租？如果租户是债务方的工作人员，当地政府对该抵