出纳实务试题练习
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。
2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。
请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。
以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。
出纳实务练习题
出纳实务练习题1、单项选择题1.现金是由（）保管的。
A 会计主管B 出纳C总会计师 D单位负责人2.下列（）不属于出纳工作。
A 保管可存现金 B登记材料明细账C 编制银行存款余额调节表 D保管空白支票3.会计凭证按（）分类，分为原始凭证和记账凭证。
A用途和填制程序 B形式来源C用途 D审核后的原始凭证4.特殊情况下，单位库存现金限额最多不得超过（）天日常零星开支所需的现金。
A 30B 20C 15 D105.某公司现金日记账上有库存现金4800元，现又收到销货款2300元，职工张某借支了差旅费900元，这两笔款均未入账，那么该公司现在可供使用的库存现金为（）。
A 6200B 7200C 3900D 80006.支票的提示付款期为（）天。
A 5B 8C 10D 307.汇兑结算方式适用于（）之间的各种款项结算。
A 同城B 异地C 同城、异地均可D 企业自主在同城异地中选择一种8.某单位于2012年10月19日开出一张支票，有关支票日期的写法，正确的是（）。
A 贰零壹贰年壹拾月壹拾玖日B 贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日C 贰零壹贰年零拾月拾玖日D 贰零壹贰年壹拾月拾玖日9.银行汇票的金额起点为（）。
A 500B 1000C 2000D 无起点金额限制10.银行本票的适用范围（）。
A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用11.商业汇票的适用范围（）A 同城B 异地C 同城异地通用D 同城异地不通用12.以下结算方式，（）是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。
A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡13.以下结算方式，（）是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
A 委托收款B 汇兑C 托收承付D 信用卡14.在实际工作中，应定期将库存现金、银行存款的账存数与实存数相核对，以做到（）。
A 账证相符B 账账相符C 账实相符D 账表相符15.为了保证库存现金日记账及银行存款日记账的账面记录完整与准确，使其与相关的账目、款项相符，出纳人员要对账簿记录的内容进行核对，这一工作称为（）。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题1.以下哪个不是出纳职责之一？A. 进行现金收支核对B. 办理银行存取款业务C. 编制公司财务报表D. 管理公司备用金2.下述哪项不是出纳在日常工作中需要注意的？A. 确保所有现金交易的准确性B. 妥善保管现金和有关文件C. 及时向财务部门报备现金流情况D. 参与公司的商务谈判3.出纳在日常工作中，遵循以下哪个基本原则？A. 独立自主原则B. 精确准确原则C. 足够保密原则D. 全面负责原则4.在出纳的工作中，以下哪项不属于现金支付管理的内容？A. 确保现金支付的准确性和及时性B. 确保支付依据和支付金额的真实性C. 确保资金调拨的合理性和安全性D. 确保支付账户资金的收支平衡5.对于出纳职责中的现金收付记账，以下哪项不正确？A. 现金收入应即时入账，明确归属部门B. 现金支付应在支出发生时登记C. 现金收入和支出应及时核对，确保准确性D. 现金存储应统一归口，由出纳负责管理二、填空题1.出纳日常工作中，与银行存款业务有关的账户包括________和________。
2.在进行现金支付时，出纳应确保支付依据合法真实，遵守____________原则。
3.出纳按照__________原则保管现金和有关文件。
4.出纳应及时将现金流情况报备给_____________。
5.现金存储应统一归口，由出纳负责______________。
三、简答题1.请列举出纳的主要职责。
2.出纳在日常工作中需要注意哪些方面？3.现金支付管理中的原则是什么？请简要说明。
四、案例分析题某公司的出纳小李，在处理现金支付过程中存在一些问题，请根据下面的情况分析并给出解决方法。
情况描述：小李最近处理了一笔现金支付任务，但他在支付过程中发现支付依据和支付金额存在差异，导致账目不平衡。
此外，他在记账时出现了一些错误。
问题分析：1.支付依据和支付金额不一致可能导致账目不平衡。
2.记账错误会影响财务数据的准确性。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 记录现金日记账C. 交给会计审核D. 清点现金数量答案：D2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即通知会计C. 将现金存入银行后，不记录银行存款日记账D. 将现金存入银行后，不通知任何人答案：B3. 出纳员在支付款项时，应遵循以下哪项原则？A. 先支付后审核B. 先审核后支付C. 无需审核直接支付D. 根据情况灵活处理答案：B4. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即兑现B. 检查支票的有效期C. 确认支票的金额D. 记录支票的出票日期答案：B5. 出纳员在结算现金时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金交给收款人B. 核对收款凭证后，将现金交给收款人C. 将现金交给会计，由会计交给收款人D. 将现金存入银行，再由银行支付给收款人答案：B6. 出纳员在处理外币时，应注意以下哪项？A. 直接按照当日汇率兑换成人民币B. 按照外币的面值进行记录C. 按照外币的购买力进行记录D. 按照外币的原始金额进行记录答案：A7. 出纳员在保管现金时，以下哪项措施是必要的？A. 将现金放在保险柜中B. 将现金放在抽屉里C. 将现金随身携带D. 将现金放在办公桌上答案：A8. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪项是必须记录的？A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期D. 所有上述信息答案：D9. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 填写转账支票后，立即通知收款方C. 填写转账支票后，不记录银行存款日记账D. 填写转账支票后，不通知会计答案：B10. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是正确的？A. 只盘点现金数量B. 只核对现金日记账C. 核对现金日记账和实际现金数量D. 核对现金日记账和银行存款日记账答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
出纳实务练习题
【答案】D 【例题·单选题】
现金日记账和银行存款日记账保管期限为（ A.10 B.15 C.20 D.25 【答案】D
）年
多选
作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（ A.要有良好的职业道德 B.要有较强的政策水平 C.要有熟练的专业技能 D.要有良好的工作态度 【答案】ABCD 出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（ A.爱岗敬业 B.廉洁自律 C.客观公正 D.强化服务 E.保守秘密 【答案】ABCDE 资金支出的一般程序是（ ） A.明确资金支出的金额和用途 B.付款审批 C.办理付款 D.付款退回 【答案】ABCD
C.用票单位或个人有严重违反税务管理和发票管理行为的。 D.单位里所有未用的支票在每年每年末都应进行缴销 【答案】ABC 【例题·多选题】 出纳报告的编制要求（ ） A．编制要及时 B.账表内容必须一致 C.报送范围要确定 D.报送程序要确定 【答案】ABCD 【例题·多选题】 出纳工作交接应该包括以下内容（ ） A.现金，包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品 B.有价证券，包括国库券、债券、股票等 C.支票，包括空白支票，不含作废支票 D.发票，包括空白发票和已用发票（含作废发票） E.收款收据，包括空白收据、已用收据（不含作废收据） 【答案】ABD 【例题·多选题】 出纳归档资料包括（ ） A.出纳凭证 B.出纳账簿 C.出纳报告 D.银行存款对账单 E.作为收付款依据单的各种经济合同和文件 【答案】ABCDE
的。（ ） 【答案】错误
【答案】ABC 【例题·多选题】 关于现金管理，下列说法正确的有（ ）
A.在国家规定的范围内使用现金结算 B.库存限额一经确定，不得变更 C.收入的现金必须当天送存银行 D.必须每天登记现金日记账
【答案】ACD
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题1. 出纳工作内容包括以下哪项？A. 应付账款的管理B. 库存管理C. 账务核对D. 客户关系管理2. 突然出现一位陌生来访者，自称要与公司出纳沟通一些重要事项，以下哪项是正确的做法？A. 直接让他进入出纳办公室B. 立刻接待他并听取他的事项C. 要求他离开，并向公司安全部门报告D. 询问他的身份并与公司相关人员核实3. 下列哪项不是出纳的主要职责之一？A. 现金收付和银行存取B. 出具财务报告C. 财务文件的整理和归档D. 定期进行财务审核4. 以下哪项不是预防财务失窃的有效方法？A. 定期调整账务核对B. 对重要财务文件进行密封C. 仅准许有资质的员工处理现金D. 使用安全信封和密码保护文件5. 办理出纳工作时，以下哪项是错误的做法？A. 经常备份和保管财务数据B. 维护现金和银行存款余额一致性C. 单独进行财务核算记录D. 保持员工的财务安全意识培训二、问答题1. 简要介绍一下出纳的主要职责。
出纳是负责公司现金和银行账务管理的职位。
主要职责包括现金的收付以及银行存取操作，在此过程中需要确保流程的准确性和安全性。
出纳还需要负责日常账务核对、财务文件的整理和归档等工作。
2. 如果发现公司账户遭到未经授权的资金转移，你会采取哪些措施？首先，我会立即向上级汇报此情况，以便进一步采取补救措施。
同时，我会与银行联系冻结账户，以防止资金进一步损失。
同时，我会积极配合公司的内部调查，提供相关的财务数据和信息，以帮助找出事情的原因。
3. 请列举两个有效预防财务失窃的方法。
一个有效的预防财务失窃的方法是定期调整账务核对，确保所有的收付款项都经过了合法的程序，并与公司文件和凭证相匹配。
另一个方法是对重要财务文件进行密封，并只允许有权人员接触和处理这些文件。
4. 在进行现金收付时，有哪些需要特别注意的事项？在进行现金收付时，需要特别注意以下几点：- 确保款项和金额的准确性，避免错误收付或遗漏。
出纳会计实操上岗试题及答案
出纳会计实操上岗试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 立即交给会计C. 清点现金并登记D. 询问现金来源答案：C2. 出纳员在支付款项时，需要遵循的基本原则是：A. 先支付后记账B. 先记账后支付C. 同时记账和支付D. 根据个人习惯决定答案：B3. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 保管现金和有价证券B. 办理银行存款和取款C. 编制财务报表D. 管理公司印章答案：C4. 出纳员在收到支票时，应首先检查的事项是：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书情况D. 支票的签名答案：D5. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项不是必须核对的？A. 账面金额B. 现金数量C. 银行存款余额D. 现金收据答案：C6. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入公司账户D. 将现金存入其他公司账户答案：C7. 出纳员在收到银行对账单时，应首先进行的操作是：A. 核对银行存款余额B. 核对银行对账单的日期C. 核对银行对账单的签名D. 核对银行对账单的金额答案：A8. 出纳员在进行现金日记账登记时，以下哪项操作是错误的？A. 按日期顺序登记B. 按金额大小登记C. 按交易类型登记D. 按收款或付款顺序登记答案：B9. 出纳员在处理财务印章时，以下哪项操作是正确的？A. 随意使用财务印章B. 将财务印章交给他人使用C. 妥善保管财务印章D. 将财务印章存放在不安全的地方答案：C10. 出纳员在进行现金收付时，以下哪项操作是必须遵守的？A. 只收现金，不收支票B. 只收支票，不收现金C. 根据公司规定收付现金或支票D. 根据个人意愿收付现金或支票答案：C二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金收付时，需要准备的文件包括：A. 收据B. 发票C. 支票D. 银行对账单答案：A, B, C12. 出纳员在处理银行业务时，需要遵循的原则包括：A. 及时性B. 准确性C. 保密性D. 灵活性答案：A, B, C13. 出纳员在进行现金盘点时，需要核对的内容包括：A. 账面现金余额B. 实际现金数量C. 现金收据D. 银行存款余额答案：A, B, C14. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的信息包括：A. 交易日期B. 交易金额C. 交易对方D. 交易摘要答案：A, B, C, D15. 出纳员在处理银行存款时，需要准备的文件包括：A. 银行存款单B. 银行对账单C. 支票存根D. 银行存款证明答案：A, B, C三、判断题（每题1分，共5分）16. 出纳员可以代为保管公司其他员工的私人物品。
出纳岗位实务题库
出纳题库一、单项选择1、现金结算的起点是（）A、100元；B、500元；C、1000元；D、5000元；2、《现金管理暂行条例》的施行时间是（）A、1988年10月1日；B、1989年1月1日；C、1989年10月1日；3、《现金管理暂行条例》规定，利用帐户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额（）予以处罚。
A、百分之十至二十；B、百分之二十至三十；C、百分之三十至五十；D、百分之五十至一百；4、《人民币管理条理》自（）施行。
A、2000年1月1日；B、2000年5月1日；C、2000年10月1日；D、2000年12月1日；5、现金日记账要求使用（）。
A、活页账B、订本账C、卡片账6、现金日记账一般采用（）。
A、多栏式B、三栏式C、数量金额式7、下列各项，不可以采用现金结算的是（）。
A、支付职工工资2 500元B、向个人收购农副产品6 300元C、向一般纳税企业购入材料1 200元D、采购员随身携带差旅费3 500元8、支票的提示付款期为（）。
A、5天B、8天C、10天9、现金出纳员从银行提取现金之后，应做什么记账凭证（）A、现金收款凭证B、现金付款凭证C、银行存款收款凭证D、银行存款付款凭证10、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（）A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户11、用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（）。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户12、主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金支取的账户是（）。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户13、存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。
A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户14、存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。
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出纳实务试题练习Last revision on 21 December 2020
《出纳会计实务》期末考试题
班级姓名学号分数
一、单项选择题（共10题，每题1分）
1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）
A、支票
B、汇兑
C、信用卡
D、托收承付
2、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则
B、权责发生制原则
C、配比原则
D、实质重于形式原则
3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（）
A、个人所得税
B、资源税
C、关税
D、增值税
4、属于国税局征收的税种为（）
A、营业税
B、房产税
C、印花税
D、消费税
5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报
A、7日
B、15日
C、10日
D、20日
6、支票的有限期限为（）
A、15天
B、10天
C、30天
D、一个月
7、下列不是我国现行货币面值的是（）
A、100元
B、50元
C、20元
D、30元
8、阿拉伯数字1的中文大写是（）
A、壹
B、壶
C、贰
D、孛
9、人民币的符号为（）
A、￥
B、＄
C、￡
D、§
10、原始凭证的保管期限为（）
A、10年
B、20年
C、5年
D、15年
二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项分，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（）
A、收付职能
B、反映职能
C、监督职能
D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（）
A、基本账户
B、一般账户
C、专用账户
D、临时账户
3、下列属于商业汇票的是（）
A、银行本票
B、银行承兑汇票
B、银行汇票 D、商业承兑汇票
4、记账凭证的种类有（）
A、现金凭证
B、收款凭证
C、付款凭证
D、转账凭证
5、出纳人员的配备形式有（）
A、一人一岗
B、多人多岗
C、一人多岗
D、一岗多人
6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面
A、真实性
B、完整性
C、程序性
D、合法性
7、出纳人员的可以登记的账簿有（）
A、收入明细账
B、总账
C、库存现金日记账
D、银行日记账
8、现金管理的原则为（）
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、日清日结原则
9、账簿按其性质和用途分类，可分为（）
A、日记账
B、分类账
C、备查账
D、订本账
10、对账的内容为（）
A、账证核对
B、账表核对
C、账账核对
D、账款核对
三、对错题（共10题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）
2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）
3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（）
4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
（）
5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）
6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）
7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
（）
8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。
（）
9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。
（）
10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定
的金额给收款人或者持票人的票据。
（）
四、综合计算题
1、迅华实业公司2007年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）
银行存款日记账
银行存款对账单
2007年2月28日
币种：人民币单
位：
元
网点号:0212[中国工商银行共和支行]
银行余额调节表
单位：年月日单位：元
2、用正确的方法大写下列金额数字。
（10分）
139 10 087 65
705 972
3、怡景实业公司2007年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。
请根据上述资料填写库存现金移交表（10分）
库存现金移交表
币种：人民币移交日期年月日单位：元
单位领导人：黄云移交人：监交人：接管人：
4、信瑞实业公司2007年8月份发生下列经济业务：
8月1日银行承兑汇票800 000元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还
8月16日发现7月东风工厂偿还的货款6 500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5 600元，少记了900元
8月19日销售货物80 000元，税金13 600元，已收回货款并存入银行
8月25日提取备用金5 000元
8月28日还购材料欠款7 800元
请根据上述资料编写会计分录（10分）
参考答案：
一、单项选择题;
1 C
2 A
3 D
4 D
5 A
6 B
7 D
8 A
9 A 10 D
二、多项选择题：
1 ABCD
2 ABCD
3 BD
4 BCD
5 ACD
6 ABD
7 CD 8 ABCD 9 ABC 10 ACD
三、对错题：
1 × 2× 3 √ 4 × 5 × 6 √ 7 × 8 × 9 √ 10 √
四、综合计算题：
1、
银行余额调节表
单位：远华实业公司 2007 年 02 月 28 日单位：元
库存现金移交表
币种：人民币移交日期2007 年 09 月 30 日单位：元
单位领导人：黄云移交人：孙云监交人：孙莉接管人：陈景
4、（1）借应付票据 800000
贷短期借款 800000
（2）借银行存款 900
贷应收帐款 900
（3）借银行存款 93600
贷主营业务收入 80000
应交税金 13600
（4）借库存现金 5000
贷银行存款 5000
（5）借应付帐款 7800
贷银行存款 7800。