关联交易法律法规

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1、《公司法》的相关规定
第二十一条公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。

违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

第一百二十五条上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。

出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。

第二百一十七条（四）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、
监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。

但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。

2、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的相关规定
第十八条发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。

与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。

3、《公开发行证券公司信息披露的编报规则（第12号）--公开发行证
券的法律意见书和律师工作报告》的相关规定
第三十八条关联交易及同业竞争
（一）发行人是否存在持有发行人股份5%以上的关联方,如存在，说明发行人
与关联方之间存在何种关联关系。

（二）发行人与关联方之间是否存在重大关联交易，如存在，应说明关联交易
的内容、数量、金额，以及关联交易的相对比重。

（三）上述关联交易是否公允，是否存在损害发行人及其他股东利益的情况。

（四）若上述关联交易的一方是发行人股东，还需说明是否已采取必要措施对其他股东的利益进行保护。

（五）发行人是否在章程及其他内部规定中明确了关联交易公允决策的程序。

（六）发行人与关联方之间是否存在同业竞争。

如存在，说明同业竞争的性质。

（七）有关方面是否已采取有效措施或承诺采取有效措施避免同业竞争。

（八）发行人是否对有关关联交易和解决同业竞争的承诺或措施进行了充分披
露，以及有无重大遗漏或重大隐瞒，如存在，说明对本次发行上市的影响。

4、《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定
9.1 本章所称“交易”包括下列事项：
购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）（三）提供财务资助；
提供担保；
（五）租入或租出资产;
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）;
赠与或受赠资产;
债权或债务重组;
研究与开发项目的转移;
（十）签订许可协议;
（十一）本所认定的其他交易。

上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品
等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。

10 . 1 .1上市公司的关联交易，是指上市公司或其控股子公司与上市公司
关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括:
（一）9 .1条规定的交易事项;
（二）购买原材料、燃料、动力；
（二）销售产品、商品；
（四）提供或接受劳务;
（五）委托或受托销售;
（六）关联双方共同投资；
（七）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。

10.1 .2上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

1 0.1 .3 具有下列情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法人:
（一）直接或间接地控制上市公司的法人或其他组织
（二）由前项所述法人直接或间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的
法人或其他组织;
（三）由1 0.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董
事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织;
（四）持有上市公司5 %以上股份的法人或其他组织及其一致行动人;
（五）中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

10. 1.4 上市公司与1 0.1.3条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成10 .1.3条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法
人的董事长、总经理或者半数以上的董事属于10 .1.5条第（二）项所列情形者
除外。

10 . 1.5具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有上市公司5%以上股份的自然人;
（二）上市公司董事、监事及高级管理人员
（三）10. 1. 3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满1 8周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

10. 1. 6 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为上市公司的关联人：
（一）因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有1 0. 1.3条或1 0.1. 5条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有10.1.3条或10.1.5条规定情形之一的。

1 0 . 1.7上市公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其
一致行动人、实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知上市公司。

公司应当及时将上述关联人情况报本所备案。

5、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定
9. 1本章所称“交易”包括下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，
投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产;
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十）本所认定的其他交易。

上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力,以及出售产品、商品等
与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。

1 0. 1.1上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公
司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括:
（一）9 .1条规定的交易事项；
（二）购买原材料、燃料、动力；
（二）销售产品、商品；
（四）提供或者接受劳务；
（五）委托或者受托销售;
（六）关联双方共同投资;
（七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。

10 . 1.2上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

10 .1.3 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的
法人或其他组织;
（三）由10. 1 .5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与
上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

10. 1. 4上市公司与10.1 . 3条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机
构控制而形成1 0. 1 .3条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的
董事长、经理或者半数以上的董事属于10 . 1.5条第（二）项所列情形者除外。

10.1.5具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（一）直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人;
（二）上市公司董事、监事及高级管理人员
（三）1 0.1 . 3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、
配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满1 8周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

10.1.6 具有下列情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：
（一）因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，具有10.1.3条或者1 0 .1.5条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有1 0. 1.3条或者10.1.5条规定情形之一的。

10.1 . 7上市公司董事、监事、高级管理人员、持股 5 %以上的股东及其一致行动人、实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知上市公司。

公司应当及时更新关联人名单并将上述关联人情况及时向本所备案。