关联交易法规与案例全面解析
关联交易法规与案例全面解析
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1.3 关联方的定义-关联法人
（四）上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任 董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（五）本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能 导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对上市公司具有重 要影响的控股子公司 10% 以上股份的法人、其他组织或自然人等。
该“重大关联交易”的标准与董事会审议权限标准不同。
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3.3 股东大会审议
审批权限
上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金 额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5 ％以上的关 联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格 的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议；
《公司法》 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直 接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。
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1.4 关联关系-不视为关联关系情形
与企业仅发生日常往来而不存在其他关联方关系的资金提供者、公用事业部 门、政府部门和机构；
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1.3 关联方的定义-关联法人
目前，实践中主要依据《股票上市规则》认定关联方，上交所《上市公 司关联交易实施指引》（2011.5.1）在该基础上进行了进一步的认定， 主要如下： 具有以下情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法人：
关联交易案例分析
关联交易案例分析在商业世界中，关联交易是一种常见但又颇具复杂性和敏感性的经济行为。
关联交易是指在关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为，其可能对企业的财务状况、经营成果和市场形象产生深远影响。
下面，我们将通过几个典型的案例来深入分析关联交易。
案例一：某上市公司与其控股股东之间的关联交易某上市公司主营电子产品制造，其控股股东旗下拥有一家零部件生产企业。
为了降低采购成本，上市公司长期从控股股东的企业采购关键零部件。
在表面上看，这种关联交易似乎是合理的，因为可以保证供应的稳定性和质量。
然而，深入分析发现，该零部件的采购价格明显高于市场平均水平。
经过调查，发现控股股东通过操纵价格，将上市公司的利润转移到了自己的企业，从而损害了上市公司中小股东的利益。
这一案例揭示了关联交易中可能存在的利益输送问题。
控股股东利用其对上市公司的控制权，通过不合理的交易价格获取不当利益。
这种行为不仅违反了市场公平原则，也严重影响了上市公司的盈利能力和市场价值。
案例二：某大型企业集团内部的关联交易一家大型企业集团，旗下拥有多家子公司，涵盖了多个不同的业务领域，如房地产、金融、制造业等。
其中，房地产子公司在开发一个大型项目时，从集团内部的金融子公司获得了高额的贷款。
从集团整体的角度来看，这种内部关联交易可以实现资源的优化配置，提高资金使用效率。
金融子公司有资金需要投放，房地产子公司有融资需求，通过内部交易，可以减少信息不对称和交易成本。
但问题在于，由于内部关联交易的存在，可能会导致风险在集团内部传递和放大。
如果房地产市场出现波动，房地产子公司无法按时偿还贷款，那么可能会对金融子公司的财务状况产生严重影响，进而波及整个集团。
这个案例提醒我们，在看到关联交易带来的资源整合优势的同时，也要警惕其可能引发的风险传递和集中。
案例三：跨国公司的关联交易一家知名跨国公司，在全球多个国家设有子公司和分支机构。
其中，位于高税率国家的子公司将大量产品以低价销售给位于低税率国家的关联子公司，然后由低税率国家的子公司进行销售，从而实现利润的转移，达到降低整体税负的目的。
关联交易典型案例
关联交易典型案例近年来，关联交易成为了一个备受争议的话题。
关联交易是指在经济活动中，存在着一定的关联关系的两个或多个交易主体之间进行的交易行为。
这种交易形式在商业领域中并不罕见，但是如果不加以监管和规范，就可能引发一系列的问题。
下面，我们将通过几个典型案例来探讨关联交易的问题。
首先，让我们来看一个典型的关联交易案例：公司A是一家大型房地产开发商，而公司B是A公司的子公司，主要从事建筑材料的生产和销售。
在A公司开发房地产项目的过程中，B公司提供了大量的建筑材料，并以高价向A公司销售。
虽然这种交易在表面上看起来是合理的，但实际上却存在着潜在的问题。
首先，由于A公司对B公司有控制权，B公司可能会通过提高建筑材料的价格获取更高的利润，从而损害了A公司的利益。
其次，这种关联交易可能会导致市场竞争的不公平，其他建筑材料供应商很难与B公司竞争，从而限制了市场的公平竞争。
另一个典型案例是关联交易在金融领域中的应用。
假设银行A是一家大型国有银行，而公司B是A银行的控股子公司，主要从事信贷业务。
在这种情况下，A银行可能会将大量的贷款业务委托给B公司处理，而B公司则可能会通过提高贷款利率或者收取高额的手续费来获取更多的利润。
这种关联交易不仅可能损害借款人的利益，还可能导致金融市场的不稳定。
因此，对于金融机构来说，加强对关联交易的监管和规范显得尤为重要。
除了商业和金融领域，关联交易在政府部门中也存在着一定的问题。
以政府采购为例，如果政府部门与某个企业存在关联关系，那么在采购过程中就可能存在利益输送的问题。
例如，政府部门可能会将采购合同委托给与其关联的企业，而不是通过公开招标的方式选择供应商。
这种关联交易不仅可能导致资源的浪费，还可能引发腐败问题。
因此，政府部门应该加强对关联交易的监管，确保采购过程的公平和透明。
针对关联交易问题，我们应该采取一系列的措施来加以规范。
首先，需要建立健全的法律法规体系，明确关联交易的定义和范围，并规定相应的监管措施。
关联方交易案例
关联方交易案例关联方交易是指控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员、及其配偶、父母、子女、弟兄姐妹以及其控制的企业等之间发生的交易。
下面以一起关于关联方交易的案例为例，来说明关联方交易的特点。
某公司的控股股东A为该公司的董事长，他还控制着一家供应商B公司。
在一次采购中，该公司的采购部门提出了购买B公司的产品的建议，理由是B公司的产品质量好、价格便宜。
然而，该公司的采购部门并没有对外招投标，也没有与其他供应商比较价格和质量。
这起案例涉及到了多个关联方交易特点。
首先，A公司的控股股东同时又是供应商B公司的控制人，这导致了两家公司之间存在着利益关系。
其次，该公司采购部门未经招投标程序，即命名B公司为唯一供应商，从而限制了其他供应商的竞争。
再次，虽然采购部门声称B公司的产品质量好且价格便宜，但没有提供相关的比较数据和分析报告，这使人对该采购决策的公正性和透明性产生质疑。
关联方交易的特点包括：一是信息不对称，即交易双方的信息存在差异，一方具有优势。
在这个案例中，A作为控股股东和供应商的控制人，可能了解B公司的具体情况，而采购部门则只是根据A的说法作出决策。
二是交易不公平，关联方交易往往存在着对其他利益相关方不公平的情况，例如在本案例中，其他更优秀的供应商被排除在外。
三是交易的合法性需要审查，关联方交易容易引发潜在的利益输送、资金异化和资源低效等问题，因此需要进行合法性审查。
为避免关联方交易引发的负面影响，需要加强监管和规范。
一方面，企业应建立健全的关联方交易制度，推行透明的决策程序，明确规定采购、销售等关键业务部门进行关联方交易时需要招投标，设立审批程序，确保公平竞争和选优选质的原则。
另一方面，监管部门应加强对关联方交易的监管，加大对违规行为的处罚力度，提高违规交易的风险成本。
总之，关联方交易案例中，存在着信息不对称、交易不公平等特点，需要加强监管和规范，以保障企业和利益相关方的利益。
关联交易典型案例
关联交易典型案例关联交易是指两个或多个相关方之间进行的交易。
这种交易可能会对公司、股东等相关方的利益产生重大影响。
以下是一些典型的关联交易案例以及相关参考内容。
1. 控股股东向公司出售资产在这种情况下，公司的控股股东可能会将自己的资产出售给公司，以获取资金或实现其他目的。
这可能导致公司支付高昂的价格，从而损害公司的利益。
此外，这种交易可能存在潜在的利益输送问题，即控股股东可能会将资产以超过公平市场价的价格出售给公司，从而转移利益。
相关参考内容：- 公司治理机制的建立：公司应建立独立的董事会，确保独立董事的存在和参与决策过程，以避免由于控股股东的利益冲突而导致的关联交易问题。
- 独立评估：公司应聘请独立的专业机构对关联交易进行评估，以确定交易价格是否公平，并确保公司的利益得到保护。
- 披露要求：公司应按照相关法规的要求进行充分、准确的披露，向投资者和市场透明地展示关联交易的内容、条件和影响。
2. 子公司与母公司之间的交易在这种情况下，子公司与母公司之间的交易可能存在利益输送问题。
母公司可能会将自己的资产或业务转移到子公司，从而转移利益或减少母公司的风险。
这可能会损害子公司的利益，尤其是当子公司的财务状况相对较弱时。
相关参考内容：- 管理层的独立性：子公司的管理层应独立于母公司，避免母公司对子公司的不当干涉。
- 关联交易政策：公司应制定明确的关联交易政策，规定关联交易的条件和程序，以确保交易的公平性和合理性。
- 独立审计：独立审计师应审查公司的关联交易，确保交易的合规性和公平性，并就交易的影响向管理层和投资者提供意见。
3. 关联方借贷关联方借贷是指公司与其股东、高级管理人员等关联方之间的借贷活动。
这种交易可能存在利益输送、关联方优先等问题。
关联方可能以低于市场利率的条件向公司借款，或者以较高的利率向公司借款。
这可能会导致公司承担不必要的债务负担或损失。
相关参考内容：- 独立性和透明度：公司应制定关于关联方借贷的规定，并确保独立审批和决策，以减少关联方利益输送的风险。
关联交易案例法律(3篇)
第1篇一、引言关联交易是指公司与其关联方之间发生的交易活动。
在市场经济中，关联交易是普遍存在的现象。
然而，由于关联交易的特殊性，其可能导致的利益输送、损害公司利益等问题也日益凸显。
本文将通过对一起关联交易案例的分析，探讨关联交易的法律风险及监管措施。
二、案例背景2018年，我国某上市公司A公司与其实际控制人B公司及其关联方发生了一系列关联交易。
具体交易如下：1. A公司以1亿元收购B公司持有的某子公司C公司100%股权。
2. A公司向B公司及其关联方提供无息贷款，共计5亿元。
3. A公司向B公司及其关联方购买原材料，交易金额为1亿元。
在上述交易中，A公司董事会和监事会均未对关联交易进行充分审议，也未披露相关信息。
此外，A公司实际控制人B公司及其关联方在交易过程中存在利益输送行为。
三、案例分析（一）关联交易的法律风险1. 利益输送：本案中，A公司实际控制人B公司及其关联方通过关联交易将公司利益输送至自身，损害了公司及其他股东的利益。
2. 财务信息失真：由于关联交易未充分披露，导致A公司财务信息失真，影响了投资者对公司经营状况的判断。
3. 违反信息披露义务：A公司未按规定披露关联交易信息，违反了《公司法》和《证券法》的相关规定。
（二）关联交易的监管措施1. 强化信息披露：监管部门应要求上市公司及时、准确地披露关联交易信息，提高关联交易的透明度。
2. 加强关联交易审批：上市公司董事会和监事会应严格审查关联交易，确保关联交易符合公司利益。
3. 严厉打击违规行为：对于涉及关联交易的违规行为，监管部门应依法予以查处，保护投资者利益。
四、案例分析总结本案反映了关联交易在实践中的风险及监管问题。
关联交易可能导致利益输送、财务信息失真等问题，损害公司及其他股东的利益。
为此，监管部门应加强对关联交易的监管，确保关联交易的合法、合规进行。
五、关联交易法律监管建议1. 完善法律法规：进一步明确关联交易的定义、范围、审批程序等，为关联交易监管提供法律依据。
关联方交易案例
关联方交易案例关联方交易是指在一笔交易中，交易双方之间存在着某种关联关系，这种关联关系可能是家族关系、股权关系、经济利益关系等。
关联方交易在商业活动中并不罕见，但是如果不加以规范和监管，就有可能导致利益输送、不公平交易等问题。
下面我们就来看一个关联方交易的案例。
某公司A是一家大型制造业企业，该公司的董事长B先生同时也是一家供应商C公司的大股东。
在采购原材料的过程中，公司A选择了C公司作为唯一的供应商，并且在采购价格上给予了C公司一定的优惠。
经过调查发现，C公司的产品质量并不是最优的，而且市场上还有其他供应商可以提供更优质的产品。
但是由于董事长B先生的关系，公司A仍然选择了C公司作为唯一的供应商。
在这个案例中，公司A与C公司之间存在着明显的关联关系，而且这种关联关系对公司A的采购决策产生了影响。
首先，公司A给予C公司的采购价格优惠并不是基于市场竞争的原则，而是基于董事长B先生的利益考虑。
其次，公司A选择了质量并不最优的产品，这显然不符合公司A的利益最大化原则。
最后，由于公司A与C公司的关联关系，可能会导致其他供应商无法获得公平的竞争机会，从而影响了市场的公平竞争。
针对这个案例，我们可以看到关联方交易可能会导致的一些问题。
首先，关联方交易可能导致利益输送，即一方通过关联关系获取了不合理的利益。
其次，关联方交易可能导致不公平交易，即一方在交易中受到了不公平对待。
最后，关联方交易可能导致市场的不正常竞争，从而影响整个市场的秩序。
为了规范关联方交易，我们可以采取一些措施。
首先，公司应建立健全的关联交易管理制度，明确关联交易的程序和标准，确保关联交易的公平、公正、合法。
其次，公司应加强对关联方交易的监管和审计，确保关联交易的真实性和合理性。
最后，公司应加强员工的道德教育和风险意识培养，避免因个人利益而影响公司的正常经营。
综上所述，关联方交易在商业活动中是不可避免的，但是我们必须加以规范和监管，避免出现利益输送、不公平交易等问题。
关联交易的法律规制与投资案例分析
关联交易的法律规制与投资案例分析目录一、法律法规对关联方的认定 (2)（一）《公司法》、《企业会计准则》对关联方的认定 (2)（二）证监会、证券交易所对关联方的认定 (2)（三）会计准则与证监会、交易所规则的简要对比 (5)二、法律法规对关联交易的限制性规定 (6)（一）总体要求 (6)（二）程序合法 (7)（三）定价公允 (8)（四）信息披露真实、准确、完整 (8)（五）不影响独立性及持续盈利能力 (8)（六）募投项目不会导致关联交易增加 (9)三、关联交易获得认可案例的实证分析 (10)（一）总体分析 (10)（二）案例分析 (11)四、关联交易被否案例的实证分析 (12)（一）总体分析 (12)（二）案例分析 (14)五、关联交易的解决措施 (16)一、法律法规对关联方的认定（一）《公司法》、《企业会计准则》对关联方的认定根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号―招股说明书》（以下简称《准则第1号》）第五十三条的规定，在IPO时，拟上市公司应根据《公司法》、《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。
《公司法》第二百一十七条（四）规定：“关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。
但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系”。
《公司法》对关联方及关联关系的规定较为原则。
在企业申请公开发行时，具体判断关联方的标准是《企业会计准则第36号——关联方披露》（以下简称《企业会计准则》）。
《企业会计准则》第二章对关联方进行了详细的界定。
其中，第三条按照控制、共同控制和重大影响三种类型对关联方进行划分，第四条列举了常见的十种关联方，第五条和第六条规定了不构成关联方的四种情形。
（二）证监会、证券交易所对关联方的认定投资业务中，还需要参考证监会《上市公司信息披露管理办法》以及上交所、深交所的《股票上市规则》的有关规定来具体判断关联方及关联关系。
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1.1
法律法规对关联交易的要求
三、定价公允
《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十二条：“……。关联交易价格 公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形”； 《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第十八条也要求发行人 不得存在显失公允的关联交易。
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1.3
关联方的定义-关联法人
目前，实践中主要依据《股票上市规则》认定关联方，上交所《上市公 司关联交易实施指引》（2011.5.1）在该基础上进行了进一步的认定， 主要如下： 具有以下情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织； （二）由上述（一）所列主体直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公 司以外的法人或其他组织； （三）持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织；
法律法规对关联交易的要求
四、信息披露真实、准确、完整
协议，明确关联交易的定价政策； 内容：《交易所规则》 主要形式有：购买或出售资产；对外投资（含委托理 财、委托贷款等）；提供财务资助；提供担保；租入或租出资产；签订管理 方面的合同（含委托经营、受托经营等）；赠与或受赠资产；债权或债务重 组；研究与开发项目的转移；签订许可协议；购买原材料、燃料、动力；销
一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。
可以向交易所申请豁免按照关联交易的方式进行审议和披露：
因一方参与面向不特定对象进行的公开招标、公开拍卖等活动所导致的关联
交易；
一方与另一方之间发生的日常关联交易的定价为国家规定的。
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IPO中的关联交易
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监管机构审核政策 中介机构评判依据
关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，可以合
理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。
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公司治理中的关联交易
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关联交易及关联人定义 关联交易的形式与内容
关联交易的审议
关联交易的披露
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非关联化方法
被否案例分析
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1.1
法律法规对关联交易的要求
一、总体要求
《公司法》第二十一条：“公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成 损失的，应当承担赔偿责任” 。
二、程序合法
程序合法主要通过审批权限的划分、独立董事的审议、回避表决和信息披露 来体现。
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1.2
关联交易定义
《会计准则》 关联方交易：在关联方之间发生转移资源或义务的事项，而不
论是否收取价款； 《股票上市规则》 《信息披露管理办法》 上市公司关联交易：上市公司或 其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项。
简而言之，即，关联方之间的交易。
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实践中，报告期内，曾经存在的关联法人（包括吊销未注销）一 般应予披露。
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1.3
关联方的定义-关联法人
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1.3
关联方的定义-关联自然人
（一）直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人； （二）上市公司董事、监事和高级管理人员； （三）直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事和高级管理人员； （四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员；（上
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公司治理中的关联交易
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关联交易及关联人定义 关联交易的形式与内容
3
4
关联交易的审议
关联交易的披露
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1.1
与关联交易相关的法律法规及规范性文件
《企业会计准则第36号--关联方披露》（财政部，2007.1.1）
《股票上市规则》（上交所 深交所，2008.10.1）
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公司治理中的关联交易
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关联交易及关联人定义 关联交易的形式与内容
关联交易的审议
关联交易的披露
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2
关联交易的形式和内容
形式：《上市公司治理准则》 上市公司与关联人之间的关联交易应签订书面
协议；《上市公司关联交易实施指引》 上市公司进行关联交易应当签订书面
该“重大关联交易”的标准与董事会审议权限标准不同。
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股东大会审议
审批权限
上市公司与关联人发生的交易（上市公司获赠现金资产和提供担保除外）金 额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值 5 ％以上的关 联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格 的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议； 对于首次发生的日常关联交易，协议没有具体交易金额的，应当提交股东大 会审议； 上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后
定价政策
交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格； 交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定交易价格； 除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或
收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格；
关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联方与独立于
董事会审议
会议审议
上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理 其他董事行使表决权； 该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须 经非关联董事过半数通过； 出席董事会的非关联董事人数不足三人的，上市公司应当将该交易提交股东 大会审议。
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售产品、商品；提供或接受劳务；委托或受托销售；关联双方共同投资；关
键管理人员报酬；其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。
关联方间各种形式的交易或者并非一般意义上的“交易”，均构成关联交易；
关键管理人员报酬，常因无关联董事不足3人，需股东大会审议。
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2 关联交易的形式和内容
注：按照《信息披露管理办法》，及时指自起算日起或者触及披露时点的两个交 易日内。
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4.2
免于披露的情形
一方以现金认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司 债券或者其他衍生品种；
可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露：
一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可 转换公司债券或者其他衍生品种；
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3.1
关联交易的审议的总体要求
《上市公司内控指引》 公司应明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事
项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 《上市公司内控指引》 公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关 联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、 转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董 事会采取相应措施。
提交股东大会审议。
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3.3
股东大会审议
会议审议及关联股东
股东大会审议关联交易时，下列股东应当回避表决： 交易对方； 拥有交易对方直接或间接控制权的； 被交易对方直接或间接控制的； 与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的； 在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易 对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）； 因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他协议 而使其表决权受到限制或影响的； 中国证监会或本所认定的可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或自然人。
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1.3
关联方定义-视同关联方
具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同上市公司的关联 人：
根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排 生效后，或在未来十二个月内，将具有上述情形之一； 过去十二个月内，曾经具有上述情形之一。
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3.2
董事会审议
审批权限
上市公司与关联自然人拟发生的交易金额在30万元以上的关联交易（上市公 司提供担保除外）； 上市公司与关联法人拟发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经 审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易（上市公司提供担保除外）。
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关联方的定义-关联法人
（四）上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任
董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（五）本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能 导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对上市公司具有重 要影响的控股子公司 10% 以上股份的法人、其他组织或自然人等。
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董事会审议
关联董事的认定
交易对方或拥有交易对方的直接或间接控制权的； 在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易 对方直接或间接控制的法人单位任职的； 交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员； 交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系密切 的家庭成员； 中国证监会、交易所或上市公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能 受到影响的董事。 如何理解任职？宽松意义上为董监高，严格意义上担任任何职务或普通员工。个 人倾向于严格意义上的任职。