中外商业银行风险管理的比较分析.doc
国内外两种信用风险模型的比较与剖析
中图分类 号 ： Ｏｌ １ ４Ｏ２ １ ３ ． ； 】 ． ４
文献标 识码 ： Ａ
近 年来 ， 融 的全球 化趋 势及放 松金 融监管 ， 金 使得 金融 市场 的波 动性 不 断加 剧 ， 商业 银 行 的 风险管理 更是 国际 国内金 融界关 注 的焦点 。而信 用风 险在商业 银行 的风 险管 理 中 占有 特殊
Ｃ ｅ ｉ ｉ 模 型 ， ｒ ｔ ｓ ｄＲ ｋ 用于评估 每个考察 期期末 商业银行 所承受 的信用 风 险。 （ ） 本 假设 与参数介 绍 该模 型的基本 假设 为 ： １基 （）每 个 考 察 期 的 期末 ， 务 人 只有 ２种状 态 ： 约 和 不 违 约 ； ａ 债 违
（）每 个 考 察 期 约 债 务 人 的 人 数 互 相 独 立 ； ｂ （）若 某 个 债 务 人 违 约 ， 行 并 不 会 丧 失 全 部 贷 款 ，而 是 贷 款 额 的 一 部 分 。 ｃ 银 在 Ｃ ｅ ｉ ｓ 模 型 中 ， 设 债 务 人 的 违 约 行 为 受 个 外 部 风 险 因 子 的 影 响 ， ： ｒｄｔ ｋ Ｒｉ 假 即 ｚ一 （ ”， ， ｚ ｚ ） 目＞ ０ ４＞ １ 表 示 後 因子 会 增 大违 约 风 险 ；ｔ １ 表 示 该 因 子 会 减 小 违 约 风 险 ， ， ｚ＜ ， 在 给 定 的 一 组 风 险 园 子 的 条 件 下 ， 设 债 务 人 的 违 约 行 为 服 从 Ｂ ｒｏ ｌ 分 布 ， 且 各 个债 务 人 假 ｅｎ ｕｌ ｉ 并
宰 屉 函 数 Ｆ （ ） Ｔａｌｒ 数 展 开 式 中 系 数 。其 中 Ｆ （ ） 两 条 性 质 ： Ｎ ｚ的 ｙｏ 级 Ｎ ｚ有
ａ ）若 ～Ｈ （ ， ） 则 ｔ ） ｊ （ ）Ｈ ｔ ） （ ＝ ｚｘ ｄ Ｆｖ ｂ ）违约人 数为 ｎ 的情 况与违 约人数 为 情 况相互 独立 ． 这也符 合模 型 的第 ２个基本 侣
投资银行与商业银行的风险管理：比较分析
投资银行与商业银行的风险管理：比较分析投资银行与商业银行在风险管理方面具有显著差异。
商业银行主要通过贷款、存款等传统业务吸收和转移风险，而投资银行则通过金融衍生品等创新业务规避和转移风险。
本文将从机构性质、业务类型、风险策略和监管要求四个方面对两类银行的风险管理进行比较分析。
一、机构性质商业银行主要从存款业务中吸收资金，为客户提供贷款业务和支付结算服务，以此赚取利润。
商业银行的客户包括普通公众、小微企业、中小企业等。
商业银行的业务主要以传统财务为主，风险相对稳定。
投资银行主要从发行和配售证券、承销债券、提供并购咨询等业务中赚取利润。
投资银行的客户主要包括大型企业、机构投资者和高净值客户等。
投资银行的业务主要以金融创新为主，风险相对较高。
二、业务类型商业银行的主要业务包括存款、贷款、支付结算、信用卡等。
零售业务是商业银行的重要业务，风险相对较小。
商业银行的风险主要来自信用风险、市场风险和流动性风险等。
投资银行的主要业务包括证券承销、商业并购、证券交易、金融衍生品等。
投资银行的业务以股票、债券、期权、期货等金融衍生品为主，风险相对较大。
投资银行的风险主要来自市场风险、信用风险和操作风险等。
三、风险策略商业银行风险管理主要通过建立风险管理体系来控制风险。
商业银行的风险管理包括信贷风险管理、市场风险管理、流动性风险管理等。
商业银行的风险控制措施主要包括制定和执行风险政策、风险评估和监控、风险报告和内部控制等。
投资银行的风险管理主要通过对个别交易进行全面分析进行风险控制。
投资银行的风险控制措施主要包括战略、制度、工具和人员四个方面。
投资银行还建立了基于风险的资本管理模型，来控制市场风险、信用风险和操作风险等多种风险。
四、监管要求商业银行和投资银行都受到金融市场的监管。
但监管方式和要求有很大不同。
商业银行的监管重点是客户保护和风险管理。
商业银行需要依法合规经营，加强内部控制，对风险敏感业务进行特殊管理。
商业银行还需要每年向银行监管机构报送金融报表和风险报告等信息。
中美商业银行信用风险管理的比较研究
８ ９ １ ０ １ １ １ ２
１ ３
１ ４
中信 实 业 银 行 浦 东 发 展 银 行 上 海 银 行 兴 业 银 行 民生 银 行
１ 资本 充 足 率 的比较 、
银 行 名 称 中 国 银 行 中 国 工 商 银 行 中国 农 业 银 行 中国 建 设 银 行 交 通 银 行 招 商 银 行
光大 银 行
资本充足率（ ８１ ５ ５５ ．４ ６９ １ ６８ － ５
５１ ３
资 本 充 足率 是 世界 各 国普 遍实 行 的 考核 商业 银 行经 营 安全 性 的 重要 指 标， 也是抵 御银 行 风险 的 一 道关 键防 线 。 本充 足 意 资 味 着 银 行 有 能 力防 范 超 市 场 条 件 的 意 外 金 融 动 荡 和其 他 突 发
到 ８１％，刚 ＿超 过 最 低 要求 。而 工 商 银行 、建 设 银 行分 别 为 ． ５ 司 ｌ Ｊ
银行业竞争的加剧 ， 商业 银 行 承 担 的 信 用 风 险 倍 增 ， 质 更 为 ５ ４ 性 ， ％和 ６ １ 距 离 ８ ５ ％， ９ ％还 有一 定 的 差距 。股份 制 银 行 平均 资 本 复 杂 。信 用 风 险 管理 成 为 商 业 银 行风 险 管 理 中 最关 键 、 最具 有 充 足 率为 ７ ８ ， ％ 总体 上 也没 有超 过 ８ 的 最 低要 求 。 中浦 东 发 ８ ％ 其
应 的 分析 。
４０７ ） ３ ０ ０
国国 有 银行 资 本 充足 率逐 年 有 所 改善 ，但总 体 上 仍达 不 到新 巴 塞尔 协 议的 标准 ， 国 外银 行 相 比 也有很 大 差距 。 和 ２ ０ 年 四 大 国 有 商业 银 行 的 资本 充足 率 分 别 为 农 业 银 行 ０１ １ ４ ， 商银 行 ４５ ％ 建设 银 行 ３ ９ ， ． ％工 ４ ． ， ７ ． ￣ 中国银 行 ８ ％。 ７， ４ ． ３ ２０ ０ ２年 底， 根据 英 国 （ ｈ ａｋ ｒ 公 布的 全 球 １ ０ 家 大银 Ｔ ｅ Ｂ ｎ ｅ｝ ００
中外商业银行操作风险管理的组织结构比较研究
中 图分 类号 ：８ ０ ３ Ｆ ３ ・３
文 献 标 识 码 Ａ
文 章 编 号 ：０ ６ ４ １ （０ ８）７ ０ ６— ４ １０ － ３ １２ ０ ０ — １２ ０
０ 引 言
完 善 的 操 作 风 险管 理组 织 结 构 ．应 当 由 董事 会 制 定 银 行 经 营 管 理 战 略 和计 划 ． 督 完 善 配 套 措 施 监 设 立 操 作风 险管 理 委 员 会 ． 由业 务 部 门 、 险 管 理 风 部 门 和有 关 职能 部 门资 深 代 表 组 成 ．对银 行 操 作 风 险 进 行 监控 ． 时协 调 全 行 有 关 管 理 部 门 工作 同 应 明 确全 行 操 作 风 险 管 理 与 控 制 部 门 ．可 以是 风 险 管理 部 门 、 可 以包 括 内部 审计 、 律 、 力 资 源 、 也 法 人 安
Ｍ ａ ｇ ｍ ｅ ｔ ｅ ｉ ｓ ｎｄ Ｆｏ ｅｇ ｍ ｍ ｅ ｃ ａ ｎ ｎａ ｅ ｎｔＢｅ ｗｅ ｎ Ｃｈ ｎｅ ｅ ａ ｒ ｉ ｎ Ｃｏ ｒ ｉｌＢａ ｋｓ
吴 军 海 Ｗ ＵＪ ｎ ａ ｕ ｈ ｉ
（ 田学 院 管 理 学 院 ． 田 ３ １ ０ ） 莆 莆 ５ １０
（ｃ ｏ ｌ ｆ ｎ ｇ ｍｅ ｔＰ ｔ ｎＣ ｌ ｇ Ｐ ｔ ｎ３ １ ０ Ｃ ｉａ Ｓ ｈ ｏ ａ ｅ ｎ ，ｕｉ ｏｌ ｙ， ｕｉ ５ １ ０， ｈｎ ） ｏ Ｍａ ａ ｅ ａ
摘 要 ：通 过 对 中 外 商业 银 行 操 作 风 险 管 理 组 织 结 构 的 比较 研 究 ， 看到 我 国 商业 银 行 的差 距 ． 结 出不 足 并就 如 何 建 立 我 总
织结 构
２ ０世 纪 ８ 代 ．西 方 商 业 银 行 掀 起 组 织 架 构 再 ０年
国内外商业银行个人理财业务的比较分析
国内外商业银行个人理财业务的比较分析引言在现代社会中，个人理财已经成为一项重要的金融活动。
为了满足个人客户的需求，商业银行在个人理财业务方面发展了各种产品和服务。
本文将对国内外商业银行的个人理财业务进行比较分析，从产品类型、风险管理、收益率以及客户服务等方面进行评估。
1. 产品类型比较1.1 国内商业银行个人理财产品在国内，商业银行推出的个人理财产品主要分为以下几种类型：货币基金、股票型基金、固定收益类产品、保险产品等。
货币基金是最为普遍的个人理财产品之一，由于其流动性强、风险较低的特点，备受投资者的青睐。
此外，固定收益类产品（如债券基金）和保险产品也是个人理财的重要选择。
1.2 国外商业银行个人理财产品在国外，商业银行为个人客户提供的理财产品种类更加多样化。
除了货币基金、固定收益类产品等传统产品外，一些商业银行还推出了更具创新性的产品，如结构性投资产品、衍生产品等。
此外，国外商业银行还提供了更全面的股票投资、外汇交易等金融衍生品服务。
1.3 比较分析国内商业银行的个人理财产品种类较少，主要以相对传统的货币基金、固定收益类产品为主。
相比之下，国外商业银行在产品创新方面更具优势，能够提供更多样化的选择。
然而，一些创新产品也可能存在更高的风险。
2. 风险管理比较2.1 国内商业银行风险管理国内商业银行在个人理财产品的风险管理方面较为谨慎。
银行会根据客户的风险承受能力和投资目标，为客户匹配适当的产品。
此外，商业银行还会定期开展风险评估，更新产品的风险提示和禁止性投资范围。
2.2 国外商业银行风险管理国外商业银行在风险管理方面相对更加灵活。
他们通常会提供更全面的风险管理工具，如期权、期货等。
商业银行也会通过基金经理或专业投资团队进行投资组合管理，以控制整体风险。
2.3 比较分析国内商业银行在风险管理方面较为保守，主要通过匹配适当的产品和提供风险提示来管理风险。
相比之下，国外商业银行在风险管理方面更加细致，提供更多样化的风险管理工具和投资组合管理服务。
中外商业银行贷款呆坏账准备金和投资风险准备金制度比较
中外商业银行贷款呆坏账准备金和投资风险准备金制度比较一、贷款呆坏账准备金和投资风险准备金的定义和作用贷款呆坏账准备金是指商业银行在发放贷款时，为防范客户信用风险而提取的一定金额的资金，用于弥补贷款欠款无法追回的损失。
而投资风险准备金是商业银行用于弥补金融市场波动给银行投资带来的损失的一种准备金。
它们是商业银行按照国家规定提取的资金，并通过特定的账户来管理。
两种准备金的目的都是为了保证商业银行的稳健运营和风险可控。
二、中外商业银行贷款呆坏账准备金和投资风险准备金制度的比较（一）制度设置国内商业银行贷款呆坏账准备金和投资风险准备金制度的设置早于国外，且具有完备的法律体系和制度体系。
但中外商业银行的名称、取款日期、资金余额等方面存在差异。
（二）准备金计提比例中国银行业协会规定商业银行贷存比例应控制在75%以下，68%属于中等水平。
而贷款呆坏账准备金比例和投资风险准备金比例则有所不同。
目前国内商业银行的贷款呆坏账准备金比例一般在2%-5%，投资风险准备金比例在5%-10%之间，而国外商业银行贷款呆坏账准备金比例在15%-25%之间，投资风险准备金比例在2-5%之间。
（三）准备金用途中外商业银行在贷款呆坏账准备金和投资风险准备金的用途方面有所不同。
国内商业银行贷款呆坏账准备金只能用于弥补贷款损失，而投资风险准备金只能用于弥补投资损失。
而国外商业银行的贷款呆坏账准备金和投资风险准备金可以相互转化，可以用于弥补其他方面的损失。
（四）准备金管理中外商业银行的准备金管理方式也存在差异。
国内商业银行的准备金管理主要是由银行自己管理，只有在某些特定情况下才需要上报监管机构。
而国外商业银行则需要向监管机构报告准备金余额及管理情况，监管机构对商业银行准备金管理进行监督和检查。
（五）变动机制国内商业银行的贷款呆坏账准备金和投资风险准备金的变动机制相对单一，一般只进行年度调整。
而国外商业银行则更加灵活，可以根据市场情况和风险状况进行动态调整。
中外银行民营企业信贷风险管理比较分析
中外银行民营企业信贷风险管理的比较分析摘要：本文通过对中外银行民营企业信贷风险管理的比较分析，分析在组织结构、风险计量管理方法、风险防范和控制手段、人员制约手段、财务管理制度、不良贷款处置等方面的主要差异，由此提出如何借鉴国外银行先进管理方法的为我国的银行对民营企业信贷进行风险管理。
关键词：民营企业；信贷风险；商业银行；国外银行中图分类号：f830.5 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）05-0-03一、引言民营企业的迅速崛起，在推动我国经济持续快速发展的同时，也为商业银行带来巨大商机，但一些民营企业在迅速崛起之后又突然倒塌的情况造成国内商业银行“一荣俱荣、一损俱损”的格局，最近的温州借贷危机给银行业的管理者敲响了警钟。
本文通过对中外银行民营企业信贷风险管理的比较分析，提示在组织结构、风险计量管理方法、风险防范和控制手段、人员制约手段、财务管理制度、不良贷款处置等方面的主要差异，由此提出了如何借鉴国外银行先进管理方法的相关启示。
二、中外银行民营企业信贷风险管理的主要差异国外银行已形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，有效控制信贷风险。
相比之下，国内银行的经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中。
主要差异如下：1.组织结构上的差异国外银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。
国外银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行—分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，实现风险控制与资源配置效率的较好结合。
国外银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。
各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。
我国商业银行与国外商业银行的差距分析
让银行无法与客户实现完全对接， 以达到全程服务。 难 再者就是在经营 中缺 乏 必要 的宣 传 ， 即使是 一 些不 错 的理 财产 品 ， 际 了解 的客 户也 并 不多 。 实 据 中国银行上海市分行近期对该行 ３ ５ ０名柜面客户组织的一项市场调查发现： 被 调查 客 户对 于 ” 通存 通兑 ”” 、代扣 费 ” 一些 新 的个 人 理财 工 具 的知 晓率 等 却全部低于 １ ％，而对于 ” 无折进帐 ” ＡＴ 存款 ” 、” Ｍ 等一些新理财工具 的知晓率竟然全部为零 。 一些新的国债、 基金等的收益、 风险情况也是平常 百 姓所 不熟 悉 的。
实行的是分业经营的金融政策和体制 ， 银行、 证券、 保险这几个行业 ， 都是 严 格分 开 经 营 的 ， 不 能 交叉 ， 业务 三个 市场 处于 相对 分 隔状 态 ， 三者 都 只 能 在 各 自行 业 内为各 自的客户 理 财 ， 而无 法 利用其 他 两个 市场 实 现增值 。 因此 商 业银 行 提供 的个 人理 财 服 务 ， 只能 停 留在 咨 询 、 还 建议 或 者方 案 设计 方 面 ， 能真 正代 理客 户 进行 组合 投 资 ， 不 银行 理财 服务 中的核 心业 务 即增值 业
实行混业经营 ， 那么它们可以融银行、 证券、 保险、 信托等业务于一体 ， 它 们 也可 以像 美 国的商 业 银行 一 样 ， 客户 提 供 存取 款 、 用 卡 、 和房 屋 为 信 汽车 等各 种 消 费贷 款 、 理 保 险 、 卖股 票 、 金 和债 券 等金 融 产 品等一 揽 子金 办 买 基 融 服务 ， 到那 时 ， 旦 政策 壁 垒拆 除 ， 一 个人 理 财业 务将 有 长足 的 发展 。
理财 师 队伍的建 设 ， 高理财 人员 的综 合素质 应作 为商业 银行 个人理 财 业务 提 发展 的 重 中之重 来抓 。 加强对 现 有从 业 人员 的培 训 ， 培训 课程 应根 据复 合 型
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中外商业银行风险管理的比较分析-
摘要：西方发达国家的商业银行自诞生之日起已经历了数百年的发展，在风险管理方面积累了大量经验和方法，而我国的商业银行仅有几十年的历史，在风险管理方面仍存在许多不足。
本文以巴克莱银行和中国工商银行为例，通过对比两家银行的风险管理架构和风险度量模型，找出中外商业银行风险管理的差异，并试图为我国商业银行的风险管理提供可行的参考和建议。
关键词：商业银行；风险管理架构；度量模型
一、风险管理架构
在巴克莱银行的风险管理架构中，董事会扮演着总体控制的角色，控制集团的整体风险偏好。
董事会下辖包括企业风险委员、金融风险委员会等五个委员会。
首席风险官负责向董事会提交风险管理报告，并主管金融风险委员会和操作风险控制委员会。
业务条线负责人负责识别和管理其业务条线的风险，分类风险主管和他们的团队负责建立风险控制框架，并进行风险监控，业务风险团队则负责协助业务条线负责人识别和管理他们总体的业务风险。
在工商银行的风险管理架构中，董事会对风险管理承担最终责任。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。
这两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。
首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。
集团内部分支部门对风险管理也负有不同的职责。
二、风险度量模型
1.巴克莱银行的风险度量模型
（1）信用风险
对于信用风险的衡量，巴克莱银行依照巴塞尔协议Ⅱ的建议，采取的是内部评级法IRB。
相关指标的计算公式为：预期损失=违约概率×违约发生时风险敞口损失比例×违约风险敞口
监管资本=（压力违约概率×违约发生时风险敞口损失比例-预期损失比例）×违约风险敞口×期限调节
风险加权资产=监管资本×12.5
该方法依赖于巴克莱银行内部模型中风险权重的设定，不同的设定会导致不同的结果。
（2）对手信用风险
巴克莱银行采用三种方法来计算对手交易风险，分别是内部模型法（IMM）、金融担保综合法（FCCM）、市值计价法（MTM）。
这三种方法分别有不同侧重点，通过综合利用IMM、FCCM、MTM的估测结果，可以对风险有较为全面的判断。
（3）市场风险
巴克莱银行使用四种工具评估市场风险，分别是风险价值VaR、一级压力测试、二级压力测试和商业情景压力模拟。
其中，风险价值VaR是最重要的工具。
巴克莱银行内部使用两年期的等权重历史数据，以95%的置信度建立历史模拟程序，并在银行账户和交易账户中使用。
（4）操作风险
巴克莱银行内部使用高级计量法进行操作风险度量。
银行会根据统计分布估计未来一年内操作风险可能导致的损失，使监管
资本覆盖99.9%的估计损失。
此外，关键风险指标、风险自我评估、情景分析和损失数据库等也是巴克莱银行应用比较广泛的操作风险管理工具。
（5）筹资风险
筹资风险主要包括流动性风险和资本风险。
巴克莱银行设立“应急筹资计划”（Contingency Funding Plan）详细说明如何应对流动性风险，设立“恢复计划”（Recovery Plans）详细说明如何通过增加额外的流动性来帮助银行从流动性压力中恢复。
此外，巴克莱银行还设立了“资本计划”（capital plans）来应对资本风险。
2.工商银行的风险度量模型
相比巴克莱银行，工商银行在风险划分上大致相同，主要分为信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、国别风险、声誉风险，其中市场风险被分为利率风险和汇率风险。
工商银行运用情景分析法和敏感度分析法进行流动性风险压力测试。
在市场风险的衡量上，工商银行采取了和巴克莱银行相同的风险价值VaR法作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。
在评估过程中，工商银行行采用历史模拟法，选取250天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值（置信度为99%，持有期为1天）。
三、风险管理的建议
1.建立完善的内部风险管理制度、文化
目前，我国的商业银行内部风险管理仍存在权责不明确、风险管理渠道不通畅等问题。
要想提高风险管理的有效性，不仅要明确商业银行内部的职责划分，还要提高风险管理部门的独立性，确保风险管理部门和运营部门分离。
此外，还应在银行内部培育风险文化，加强银行内部成员的风险意识，避免因为短期利
益而采取激进操作行为。
2.加强操作风险的管理
我国银行在操作风险管理方面仍存在许多空白，相关部门也尚不够重视。
而以巴克莱银行为典型的国外银行在操作风险管理方面则投入了大量的资源，不仅采用AMA法进行操作风险管理，还针对操作风险设定了一系列的程序进行控制。
因此，我国商业银行应该尽快建立起完善的操作风险管理体系，采用合适的模型工具控制操作风险，并在进行风险资本计提时将操作风险考虑在内。
3.采用定性与定量相结合的风险管理方法
巴克莱银行针对每种风险都设定了不同的指标，采用不同的模型进行风险管理。
相比之下，我国的银行在风险管理方面缺乏理论模型支撑。
随着我国金融业的改革，一些风险变得越来越难以预测、控制。
因此，针对不同的风险，国内商业银行不仅要根据历史经验总结定性管理的方法，还要选择合适的模型对风险进行定量评估、控制，从而保证风险控制的科学性和有效性。