账务处理模块的基本操作考试要点
05.会计核算软件基本操作
C．会计主管可以取消他人审核的凭证
D．可以成批审核
三．记账
对审核后的记账凭证完成记账工作，凭证记账后就不能进行修改，如果发现凭证有错，只能用冲销凭证方法进行修改。
记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。记账操作每月可多次进行。
一．日常账务处理
【知识要点】
初始设置完成后即可开始日常业务处理，任务主要包括根据提供的会计业务资料，利用会计核算软件完成凭证录入、审核、修改、查询、记账工作。
1、录入记账凭证
1）．凭证头内容：
（1）凭证类别 保存后不能改
（2）凭证编号 保存后不能改
（3）制单日期 启用日期≦制单日期≦系统日期
（4）附单据数
2）．凭证正文内容：
（1）摘要：可以相同，可以不同 ，不能为空。
（2）科目：必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。
（3）辅助信息：
（4）金额：金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。
【典型题目】
一、单选：
*1、凭证正文部份必须具有摘要、方向、金额和（B）
二．审核凭证
只有经过审核的记账凭证才允许记账。凭证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。
【典型题目】
单选：
1、不属于审核记账员责任的是（B）
A、对凭证的合法性、规范性和正确性进行审核
B、对错误的凭证进行修改
C、对不符合要求的凭证和打印输出的账表不予签字确认
A．可输入科目编码
B．可输入科目名称
C．可输入助记码
会计电算化操作易错题
电算化考试操作题易错总结以下内容是小陈老师为大家总结的电算化操作题易错知识点，希望大家耐心看一看，若有遗漏，欢迎大家跟我反馈！理论题部分我这里有一个?丁，由于不方便放在空间里，所以需要的学员可以找我用U盘拷贝，大家可以根据PPT里列出的框架看书，做书上的章节练习，但是不能只看PPT哟，要结合书本。
（文中标注红色字体的内容是老师上课时反复强调但仍错误百出的操作，请学员们务必认真对待）：首先电算化软件中的所有图标均为单击！若不小心双击了图标导致的软件异常，则需要退出软件（注意此处需退出即关闭软件，并非最小化！！），重新登录。
在操作过程中遇到的任何问题，请认真看错误提示，并执行其操作步骤，一般就可解决，若出现请先关闭注册控制台的某某，一般为操作过程中双击过某图标，需要关闭软件，在系统管理（admin登陆）的视图——上机日志中点删除（有几条信息删不掉也没关系）后，再重新登陆账套，一般就可解决问题。
在做题过程中，无论填什么项目，只要题目中没有说明均采用默认状态！一,练习过程中用到的操作，考试不考：账套的恢复，备份、删除均在系统管理中完成，用系统管理员（admin）注册从账套——恢复（恢复）、备份（备份、删除）进行操作在考试时，新建账套、初始化设置、账务处理、财务报表为一道题，40分二新建账套时，需注意：1.账套号：不能与已存账套中的号码重复，若号码已存在，则需更换个号码新建，不影响练习，注意登陆和授权时选择新建的相应账套号（仅在练习时需要，考试时不会出现这种状况）2.账套路径：要注意看题目要求，一定按要求选择路径，此处若选错则本题为零分，即扣40分（如要求保存在D:/work，则要选择D盘，双击work文件夹，若D盘中无work文件夹，则需在选择保存路径前在D盘新建work文件夹）3.启用会计期：一定看清题目要求！按要求选择相应年、月，此题若有错，不仅影响后面的账务处理，还会扣30分4.会计期间设置一般为默认5.财务主管的设置：财务主管默认状态是demo，但考试时，一般不是demo，若不是demo，则可从下拉菜单中选择相应人员（此处需注意的是，该人员应事先添加好，即本题应先进行操作员的新增）6.外币核算、客户分类、供应商分类、存货分类四项，需要分类或核算，则勾中，反之不勾7.编码方案：按要求填写，平时练习时一般只修改了科目编码级次，但考试时可能还有其他内容需要修改8.系统的启用，注意选择相应的年、月、日即可9.以上信息若有错误，可从系统管理中，用财务主管登陆，通过账套——修改功能进行修改（账套路径、启用会计期、财务主管不能修改！！）；系统启用的修改需要在系统管理中账套一一启用功能中重新启用10.授权：授权时先选中相应操作员，然后选择相应账套！若为财务主管权限，只需勾中财务主管，增加权限时，根据权限内容选择（注意模块权限与公共目录设置中某权限的区别！！）11.在考试过程中，是先建账还是先增加操作员根据题目要求确定，但是无论什么情况下，均要在建好账套、增加好操作员才可授权！三、初始化设置模块：—般比较简单，但是在考试时要注意逻辑关系，如：1.部门档案与职员档案：应先填写部门档案，否则职员的所属部门无法选择，但是部门档案中的负责人则需先填写职员档案，在此情况下则需1）先增加部门，但负责人项空着不填，2 ）填写职员档案3 ）返回部门档案补充填写部门的负责人2.客户分类、供应商分类、存货分类若不能填写，均是因为在新建账套时未勾选客户分类、供应商分类、存货分类（参见本文档第二条内容第6点）3.外币种类：需要点增加——输入币符和币名——点"确认”——在相应月份和记账汇率（若为调整汇率，则填在调整汇率列中，一般为记账汇率）交叉单元格内填写汇率——按"回车"键4.会计科目的修改：每个科目均可能有修改的内容（一般为外币、数量核算、账页格式及其他辅助核算，注意可能要求无受控系统，此项是在右下角的受控系统的下拉菜单中选择空白项即可，若无此要求则默认处理）5.会计科目的增加：此操作只针对明细科目，即除一级科目外所有科目均需增加，注意有些科目需要增加和修改，切不可只增加而忘记修改6.指定会计科目：此操作最易被忽略，考试时一定要看清楚有无此项操作，一般会在会计科目表的上方或下方，要仔细要看清楚要求！步骤：会计科目的编辑菜单中——指定科目——选择现金总账科目——在待选科目中将"库存现金"科目（仅选这一个科目）选到已选科目栏——继续选银行总账科目——在待选科目中将"银行存款"科目（仅选这一个科目）选到已选科目栏一一"确定"即可7.设置凭证类别：一般为收付转凭证字，但不排除考试中选择了其它选项，内容根据要求填写即可，注意转账凭证的限制类型为凭证必无（切不可粗心选成了凭证必有！）8.开户银行：基础设置——收付结算——开户银行9.项目目录：1 ）做项目目录之前，一定先增加并修改会计科目！否则核算科目中的待选科目会没有科目，在考试时，可能会先让大家做项目目录，但我们自己要清楚，必须先增加、修改会计科目（选择项目核算），即使会计科目表里并未体现该科目，也要增加并修改！在选好核算科目后记得一定要点击“确定"来保存！2 ）项目分类和项目名称在考试时可能写在一起，如101 .商务510（1.商用电脑），我们要知道，要先增加项目分类：1.商用电脑，并点"确定"进行保存（否则等于没填写！）然后再项目目录——维护中点增加填写项目名称，即101. 商务510。
财会做账知识点总结
财会做账知识点总结一、会计准则与规范1. 会计准则的含义与作用2. 会计主体的概念3. 会计要素的概念4. 会计准则体系的建立5. 会计信息的质量要求6. 会计信息的表达要求7. 会计信息的综合表达要求二、会计账簿的设置1. 会计账簿的内容与形式2. 会计账簿的设置原则3. 会计账簿的设置步骤三、会计凭证的使用1. 会计凭证的概念2. 会计凭证的种类3. 会计凭证的填制方法4. 会计凭证的审核与认定四、会计科目的设置与运用1. 会计科目的概念2. 会计科目的分类3. 会计科目的设置原则4. 会计科目的调整与变更五、会计账务处理方法1. 会计账务的记录方法2. 会计账务的调整方法3. 会计账务的汇总与分析方法4. 会计账务的结转方法六、会计报表的编制与分析1. 会计报表的分类2. 资产负债表的编制方法3. 损益表的编制方法4. 现金流量表的编制方法5. 会计报表的分析与解读七、税务会计实务1. 税务会计的基本概念2. 税务会计的主要内容3. 税务筹划与税收政策4. 税务会计的合规管理5. 税务会计的风险防范八、成本会计与管理会计1. 成本会计的概念与作用2. 成本要素的分类与分析3. 成本核算的基本方法4. 管理会计的基本思想5. 管理会计的应用与前景九、财务会计报告1. 财务会计报告的性质与范围2. 财务会计报告的编制标准3. 财务会计报告的披露要求4. 财务会计报告的审核与评价十、会计信息系统与电算化会计1. 会计信息系统的概念与构成2. 会计信息系统的设计与实施3. 电算化会计的基本概念4. 电算化会计的优势与挑战以上是财会做账的一些重要知识点总结，通过学习上述知识点，对财会做账的实务操作与理论知识都会有所帮助。
希望各位同学能够加强对这些知识点的学习，为将来的工作与发展打下坚实的基础。
会计账务处理程序重点
第五节会计账务处理程序（考点1）会计账务处理程序概述★〔一〕会计账务处理程序的概念会计账务处理程序，也称会计核算组织程序或者会计核算形式，是指会计凭证，会计账簿、会计报表相结合的方法。
〔二〕会计账务处理程序的种类企业常用的账务处理程序，主要有记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序，它们之间的主要区别是登记总分类账的依据和方法不同。
（考点2）会计账务处理程序的应用★〔一〕记账凭证账务处理程序记账凭证账务处理程序，是指对发生的经济业务，先依据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再依据记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
〔1〕适用范围：规模较小、经济业务量较少的单位。
〔2〕优点：简单明了，易于理解，总分类账可以反映经济业务的详细情况。
〔3〕缺点：登记总分类账的工作量较大。
记账凭证账务处理程序x，如下列图所示。
（小技巧）三种账务处理程序，对应流程图“找不同〞，然后理解，更快捷。
〔二〕汇总记账凭证账务处理程序汇总记账凭证账务处理程序，是指先依据原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，定期依据记账凭证分类编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转账凭证，再依据汇总记账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
〔1〕适用范围：规模较大、经济业务较多的单位。
〔2〕优点：减轻了登记总分类账的工作量。
〔3〕缺点：当转账凭证较多时，编制汇总转账凭证的工作量较大，并且按每一贷方账户编制汇总转账凭证，不利于会计核算的一般分工。
汇总记账凭证账务处理程序，如下列图所示。
〔三〕科目汇总表账务处理程序科目汇总表账务处理程序，又称记账凭证汇总表账务处理程序，是指依据记账凭证定期编制科目汇总表，再依据科目汇总表登记总分类账的一种账务处理程序。
〔1〕适用范围：经济业务较多的单位。
〔2〕优点：减轻了登记总分类账的工作量，并且科目汇总表可起到试算平衡的作用。
〔3〕缺点：科目汇总表不能反映各个账户之间的对应关系，不利于对账目进行检查。
会计实操重点知识点汇总
会计实操重点知识点汇总作为财务管理的重要组成部分，会计实操对于企业的经营管理和财务决策具有重要意义。
在日常的会计工作中，了解和掌握一些重点知识点，将对我们提高工作效率和质量起到积极的作用。
本文将汇总会计实操的一些重点知识点，帮助读者更好地了解和运用。
一、会计凭证的填制会计凭证是会计记录经济交易的单证，是会计实操中不可或缺的重要环节。
在填制会计凭证时，需要注意以下几个重点知识点：1. 借贷记账规则：借方和贷方是会计凭证中最基本的概念，根据不同的交易性质，分别填写借方和贷方金额。
需要注意的是，借方金额应该等于贷方金额。
2. 会计科目的选择：根据交易的性质和会计准则的规定，选择正确的会计科目进行填写。
在填制会计凭证时，应该注意会计科目的准确性和一致性。
3. 金额的填写：会计凭证上需要填写金额，应该确保金额的准确性和一致性。
特别是一些特殊的交易，如折旧、摊销等，需要根据具体的计算方法进行填写。
二、会计账簿的运用会计账簿是记录和保管会计凭证的重要工具，它对于组织和整理财务信息起到至关重要的作用。
在运用会计账簿时，需要注意以下几个重点知识点：1. 科目簿的建立：科目簿是会计账簿的基础，正确建立科目簿是保持账簿的规范和准确性的前提。
在建立科目簿时，应该根据会计准则和企业的实际情况进行科目的分类和编制。
2. 分户簿的管理：分户簿是对会计科目的细化和详细记录，是会计账簿中的重要组成部分。
在管理分户簿时，应该及时、准确地录入和处理交易信息，确保账簿的准确性和完整性。
3. 报表的编制：报表是财务信息的汇总和呈现，对于企业的决策和管理具有重要意义。
在编制报表时，应该根据会计准则和财务管理的需要，将账簿上的信息进行整理和汇总，形成清晰、准确的报表。
三、会计制度的遵循会计制度是企业财务管理的基础和规范，它的遵循对于提高企业财务管理的效率和准确性起到至关重要的作用。
在遵循会计制度时，需要注意以下几个重点知识点：1. 会计准则的理解：会计准则是会计制度的基础，是企业进行会计核算和财务管理的依据。
会计电算化考试上机必考题及详细步骤金蝶示范题
一、新建公司机构及账套资料数据：1.新建账套操作步骤：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—【账套管理】—确定—新建（输入相关信息）。
存放路径：c:\program files\kingdee\kis（默认）账套名称：天地公司名称：天地工业有限公司记账本位币：人民币（进入账套“双击桌面金蝶KIS专业版”以manager身份登录—基础设置—系统参数—系统信息—左下角）会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2009年1月（建账后，进入账套—基础设置——系统参数——会计期间——设置会计期间——左上角的启用会计年度）二、设置账务处理系统参数1、资料数据：天地工业有限公司，使用自然月份做会计期间，2009年1月使用KIS专业版系统。
操作步骤：进入所建立账套—基础设置—系统参数—会计期间—设置会计期间—左上角设置作用期间2、财务参数、出纳参数和业务参数设置：操作步骤：系统参数——财务参数——启用往来业务核销/凭证过账前必须审核——将财务参数、业务参数启用日期全设为2009.01三、用户管理（一）授权操作步骤：1、在用户管理增加职员：进入所建立账套—基础设置——用户管理——新建用户组（输入信息）——新建用户（输入信息）2、授权：用户管理——点人名——击功能权限管理——选择权限——击授权要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。
基本情况：公司于2009年1月使用KIS专业版V10.0；一、从模板中引入会计科目科目体系使用新准则会计科目：操作步骤：进入账套—基础设置—会计科目—文件—从模板引入会计科目—选择新准则—全选—引入）备注：新建账套后，可以一个一个新增会计科目，为简化工作量，可以在“文件”下“从模板引入科目”。
二、基础资料设置（一）增加凭证字:[记]操作步骤：进入账套—基础设置—凭证字—新增—打入“记”.（另外，学会增加“收”“付”“转”：操作步骤：⒈进入账套—基础设置—凭证字—新增—打入“收”—设置借方必有“1001,1002,1012”⒉继续新增—打入“付”—设置贷方必有“1001,1002,1012”⒊继续新增—打入“转”—设置借和贷方必无“1001,1002,1012”）（二）增加结算方式——“承兑”“支票”操作步骤：进入账套——基础设置——结算方式——新增——承兑（名称）/代码JF06 继续新增——支票（名称）/代码JF07/科目代码1002（三）增加币别：进入账套—基础设置—币别——新增代码名称汇率HKD 港币0.93USD 美元 6.98最终设置结果如下：（四）新增计量单位步骤：1、【基础设置】——【计量单位】——“新增”——输入计量单位组名称——确定2、点击“重量组”——单击右边空白区域——“新增”——输入代码、名称、换算系数——确定设置2个计量单位组计量单位组代码名称默认计量单位换算系数备注重量组001 公斤是 1002 吨1000 1吨=1000公斤数量组003 件是 1004 箱50 1箱=50件（五）新增相关核算资料1、客户资料：进入账套—基础设置—项目核算—客户—新增（输入相关信息）客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001 长城公司北京************李娜002 天达公司广州************李娜2、供应商资料：进入账套—基础设置—项目核算—供应商——新增（输入相关信息）供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人增值税率步骤：在核算项目增加职员：进入所建立账套——基础设置——核算项目——职员——新增（入信息）注意：⑴在核算项目增加职员要先点职员——点右边空白处——点新增，否则会增加核算项目⑵增加职员选择职员类别时如果没有可以选择类别要按F7再来新增。
T3-用友畅捷通标准版10.6Plus财务软件的操作
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ ３、设置项目档案 核算科目、项目结构、项目分类定义、项目目录等。 具体操作步骤：基础设置→财务→项目目录
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ ４、设置客户分类和供应商分类
任务一：系统初始化
系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行 参数设置的过程。它是整个会计电算化工作的前提和基础。系统初始化工作的 好坏将直接影响到系统运行后的准确性和工作效率。 用友系统设立了一个独立的系统管理模块，由该模块为各子系统提供统一的环 境，对整个系列产品的公共任务进行统一的管理。 一、启动系统管理并注册 系统允许以两种身份进入系统管理：一是以系统管理员的身份；二是以账套主 管的身份。 １、系统管理员 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理系统中的所有账套。 以系统管理员的身份进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和 账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。
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T3-用友畅捷通标准版10.6Plus1财务软件的使用 浏阳市职业中专 财会教研组 彭达 ﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋﹋ 四、设置会计期间 在生成记账凭证前应该以年、月为单位设置会计期间。一般况下一个会计 年度设置１２个会计期间。会计期间设定完成后，不能再对会计期间进行修改。 五、设置记账本位币 可以指定一种货币为记账本位币，其他货币以记账本位币为基础进行折算 六、设置会计科目 １、会计科目的设置原则： （1）必须满足会计报表的要求，凡是报表所用的数据，如果需要从账务 处理系统中取数，必须设立相应的科目。 （2）必须保持科目与科目间的协调性与体系完整性。不能只有下级科目 而没有上级科目。 （3）要保持科目的相对稳定性。 （4）要考虑与子系统的衔接。凡是与其他各子系统有关的科目，在整理 时应将各子系统中的核算科目设置为末级科目。 ２、会计科目设置的内容： （1）科目编码 Ａ．须具有唯一性 Ｂ．适合计算机识别和分类处理 Ｃ．简单明了 Ｄ．便于分类，要尽量减少位数 Ｅ．要有一定的拓展性 Ｆ．输入时要使用全编码
会计从业资格《会计电算化》讲义——账务处理模块的应用【应试精华会计网校】
账务处理模块的应用一、账务处理模块初始化工作（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括:凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中的过程。
1.录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
期初余额的录入分为无辅助核算科目期初余额录入、有辅助核算科目期初余额录入两种情况。
（1）无辅助核算科目期初余额录入。
对于没有设置外币、数量金额、部门、个人往来、客户往来、供应商往来、项目等辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
（2）有辅助核算科目期初余额录入。
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页与此相对应，在输入期初余额时，这类科目期初余额是由辅助账的期初明细汇总产生的，也就是说不能直接输入有辅助核算科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此，即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可;用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止到上月份的累计发生额。
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第三章通用账务处理模块的基本操作考点；1.账务处理（总账）模块：是整个会计电算化软件的；2.通用账务处理模块的组成：系统初始化、凭证处理；3.系统初始化主要包括：（1）建立账套（2）设置；4.凭证处理主要包括：（1）凭证填制（2）凭证修；5.期末处理主要包括：（1）期末结账（2）自动转；每个月只能做一次，且必须做一次；6.系统维护主要包括：（1）备份账套（2（2）审核后的凭证不能直接修改和删除，必须取消审；（3）取消审核：谁审核，谁取消；（4）凭证审核的方法有两种：（1）单张审核（2）；注意：无论是手工输入的凭证还是机制凭证都需要审核；39.凭证的修改；凭证的修改与删除只能由制单人（凭证录入人）来完成；第一种情况：凭证未审核之前进行修改或删除；处理办法：由制单人直接进行修改或删除第二种情况：；处理办法：先取消审第三章通用账务处理模块的基本操作考点1. 账务处理（总账）模块：是整个会计电算化软件的核心2. 通用账务处理模块的组成：系统初始化、凭证处理、记账、账表输出、期末处理、系统维护等。
3. 系统初始化主要包括：（1）建立账套（2）设置操作员及权限（3）设置会计科目（4）设置辅助核算（5）设置外币及汇率（6）录入期初数据（7）设置凭证类型（8）其他设置4. 凭证处理主要包括：（1）凭证填制（2）凭证修改（3）凭证审核（4）凭证输出和汇总等5. 期末处理主要包括：（1）期末结账（2）自动转账（3）结转损益（4）期末调汇每个月只能做一次，且必须做一次6. 系统维护主要包括：（1）备份账套（2）恢复账套（3）用户与口令管理等7. 手工账务处理流程：在手工环境中，不同的账务处理程序其流程有所不同，主要区别在于登记总账的方法和依据不同。
主要是按“证、账、表”来设计的。
8. 在电算化下主要考虑是从“输入－处理－输出”方面来设计的。
9. 电算化与手工账务处理流程的比较。
（1）电算化取消了账务处理的中间层——账薄体系（2）记账的内容和方式不同（3）对账方式不同（4）账务自动化。
10. 账套名称是会计主体，即单位名称，它不是文件名。
文件名是信息集合的名称。
11. 会计期间：一个会计年度有12个会计期间，会计年度的开始日期通常为：1月1日会计年度的结束日期通常为12月31日12. 记账本位币，在国内一般是选择人民币作为记账本位币。
13. 会计科目结构：一级科目代码的长度为4位数，一级科目的编码和名称是由财政部统一规定。
14. 给出科目结构，再给出科目代码，会判断科目级数例如：科目结构为4－2－2－2 科目代目为20020102 判断该科目为几级科目代码？答案：3级15. 给出科目结构，求科目代码的个数？例如4－2 ，可以编出多少个科目代码？16. 应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、应付票据这些科目通常要进行往来单位核算。
其他应收款—备用金、管理费用一般要进行部门核算；其他应收款——个人应收款要进行个人核算。
17. 初期余额录入：应在末级科目中手工输入相应余额。
上级科目的余额是由下级科目余自动汇总得来。
注意：如果是在1月份开始启用财务软件，则只需录入期初余额即可。
如果是在年度中（即不是1月）启用财务软件，除了录入期初余额外，还需要录入借、贷方累计发生额。
18. 电算化的初始设置只需做一次，以后就不再设置，有些项目一但设置并启用后就不能再修改。
19. 初始设置是每个通用会计软件都必须做的工作，也是正常开展日常处理工作的前题。
20. 在设置操作员权限时，一般情况下账套主管（电算主管或会计主管）拥用账套的最高操作权限。
每个操作员只能在授权范围内操作，不能越权操作。
一个账套可以设定多个账套主管21. 每个操作员应该设置一个密码，在设置密码时应无规律设置，并且要不定期进行修改。
22. 会计科目设置原则：（1）设置会计科目时要考虑到与其他模块之间的衔接，在账务处理模块中，只有末级科目才允许有发生额，才能接收其他模块转入的数据。
（2）设置的科目要满足报表的编制要求，报表中所用数据都是从账务处理模块中取过来的。
（3）在设置科目时要保持科目的协调与完整，先有上级科目，才能增加下级科目。
（4）设置科目时要保持相对稳定（5）一级科目名称和编码必须要符合国家统一会计制蔗规定，明细科目要通俗易懂、易记，好用。
23. 科目代码设置时应注意问题：（1）必须按照科目级次的先后要求建立，按照科目结构进行编码。
即符合级次级长的要求（2）科目代码必须唯一。
（3）科目编码通常用数字或字母来表示，不得使用一些无意的符号，例如：&、@、空格等。
（4）科目编码必须与科目名称一一对应。
（5）设置的编码应符合会计制度的规定24. 任何一个科目代码的第一位表示该科目的类型。
“1”开头的表示资产类“2”开头表示负债类“3”开头表示共同类“4”开头的表示权益类“5”开头的表示成本类“6”开头的表示损益类25. 任何一个科目都应该有一个余额方向，要么在借方，要么在贷方。
26. 在删除和修改科目时，该科目下无发生额才能删除和修改，并且只能是从末级科目开始。
27. 在增加科目时，如果该科目已有发生额，则不能再增加下级科目。
28. 在增加科目时，科目的类别和余额方向不需要用户设置，会计软件会自动判断。
29. 凭证模块的记账凭证可通过三种方式获得：（1）手工录入（2）自动转账生成（3）由其他模块生成传入30. 凭证的类型有：（1）记账凭证（2）收、付、转凭证（3）现金收、现金付、银行收、银行付、转账凭证31. 收款凭证的特点：借方必有：1001，1002 贷方必无：1001，1002付款凭证的特点：贷方必有：1001，1002转账凭证：借和贷必无：1001，100232凭证的构成一般包括两部分：一是凭证头部分，二是凭证体33不同类别的凭证每个月从1号开始连续编号。
34 在输入凭证时，并不是所有的凭证都有付件张数，如果有，则应输入。
35，在录输入凭证时科目名称不能直接输入，应输入科目代码或助记码。
36.任何凭证都必须满足：“有借必有贷、借贷必相等”的基本原则37.在录入凭证时，软件能自动检查平衡，如果不平衡，软件应给预提示，直到平衡为止。
38..凭证的审核：（1）凭证的审核人与制单人不能是同一个人。
（2）审核后的凭证不能直接修改和删除，必须取消审核后才能修改和删除。
（3）取消审核：谁审核，谁取消。
（4）凭证审核的方法有两种：（1）单张审核（2）成批审核注意：无论是手工输入的凭证还是机制凭证都需要审核39.凭证的修改凭证的修改与删除只能由制单人（凭证录入人）来完成。
分三种情况：第一种情况：凭证未审核之前进行修改或删除处理办法：由制单人直接进行修改或删除第二种情况：已审核的凭证进行修改或删除处理办法：先取消审核，再由制单人进行修改或删除（即可以不留痕迹）第三种情况：已记账的凭证进行修改或删除处理办法：为了给审计留下线索，应采用冲销凭证或补充凭证的方法进行更正。
（即必须留下痕迹）40.凭证汇总：可以是已记账的凭证，也可以未记账的凭证41.记账后的凭证不能直接进行修改和删除。
注意：只有审核后的凭证才能记账（过账）42.只有账套主管、系统主管、电算主管才有权进行反记账。
43.账表的输出方式主要有：（1）屏幕显示输出（2）打印输出44.账表查询时，可以人总账－>明细账－>凭证－>原始凭证。
反过来也可以查询。
45.会计软件一般提供了XLS、Mdb、DBF导出格式46.出纳的日记账包括：现金日记账和银行存款日记账47.出纳在进行支票管理时：需建立支票管理登记簿，以便登记领用人、领用日期、支票用途、支票金额、是否报销等。
48.银行对账：是货币资金管理的重要内容，也是出纳人员最基本工作之一。
49.出纳模块的银行对账主要包括：银行对账期初数据输入和银行对账单的录入，及银行对账等工作50.银行对账有（1）自动对账（2）手工对账51对账条件：日期、天数、结方式、结算号、金额等52.银行对账功能。
对账单在核对中出现“一对多、多对一、多对多”的情况下不能使用自动核销未达账项，只能采用手工进行核对和勾销。
53．出纳操作的主要科目有：1001，100254.期末处理的主要工作有：期末调汇、自动转账、结转损益、期末结账55．期末调汇：必须在科目属性中设置期末调汇，并指定核算外币币种才可以在期末进行自动调汇，并生成汇兑损益凭证。
56.自动转账：这是会计电算化下与手工条件下做账的一个重大区别。
把每个月重复出现的转账凭证，可以定义成自动转账凭证模式，以后由财务软件自动产生凭证，不需人工再去输入。
57.自动转账处理包括：（1）自动转账凭证模板设置（2）执行生成转账凭证58.结转损益：是指在期末时将所有损益类科目的本期余额全部转到本年利润科目中，以便计算利润。
59.在执行结转损益之前，必须将前面的凭证进行审核、记账，否则不能结转。
60.期末结账：是每个月必须做的工作，也是最后一项工作。
注意：（1）本月结账后不能再输入本月的凭证（2）如果本月有未审核、未记账凭证，则本月不能结账（3）结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账（4）期初余额不平衡，则本月不能结账61.期末结账：每月只能做一次。
62.期末结账时，系统会强制要求备份。
63.系统主管、账套主管、电算主管有权进行反结结。
64在初期余额录入、累计发生额录入、记账凭证录入时，未达到检验平衡之前，系统应拒绝进入下一步工作。