会计电算化工作办法

会计电算化工作办法
第二条本方法适用于公司各级财务部门。

第三条公司在完善基础会计核算电算化工作的同时，应研究并逐步开展深层次治理工作电算化或与其他治理信息系统联网工作，逐步建立以会计电算化为核心的企业资源打算系统（ERP）。

做到公司内部信息资源共享，充分发挥会计电算化在公司经营治理中的作用。

（一）系统治理员：负责会计电算化工作的整体开展，检查和督促系统各操作人员的工作，负责系统的安全保密工作。

（二）系统爱护：负责爱护运算机硬件、软件的正常运行，治理微机内会计数据。

第二章硬件治理
第五条硬件治理要求
（一）运算机硬件的安装要由专门技术人员负责，设备的运行环境、接地、电源要完全符合设备的技术要求。

（二）系统爱护人员对设备要经常进行检查，确保正常运转，发觉专门现象要赶忙采取相应措施，对不能解决的咨询题要及时向上级报告。

（三）对设备进行检修时，要将故障缘故、时刻以及更换部件的规格、型号、数量做详细记录备案。

第七条硬件发生故障时，应由专人或定点修理人员负责检修排除，做好修理记录，其他人员不得擅自拆修。

第八条系统的开、关机应由系统治理人员或专人负责，并需严格遵守开、关机顺序。

第三章软件治理
第九条选择的财务软件应符合财政部《会计核算软件差不多功能规范》和上级部门的要求，同时能满足会计电算化的实际工作需要。

第十条软件治理要求
（一）为确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，操作人员必须设置系统及财务软件密码，系统及财务软件的密码属于财务隐秘，不得随意泄露。

（二）操作人员必须熟悉应用软件处理要求和操作方法。

（三）更换现行的会计电算化软件系统、对软件升级改版等，要保证实际会计数据的连续性和安全性，并由有关人员进行监督。

（四）关于数据的调整、修改程序的使用，必须要有两名操作员同时执行，并做好调整与修改内容的详细记录。

（五）健全必要的防治运算机病毒的措施：如安装杀毒软件，并及时更新其病毒定义库，外来储备介质必须通过严格的病毒检测方能使用。

第十一条财务软件应在软件开发商的协助下安装、调试，直至正常运行。

第十二条系统治理人员应对软件进行正常爱护，包括对程序、数据、编码的爱护，以保证系统的正常工作，并做好爱护记录备查；其他任何人员未经承诺，不得对软件数据进行修改、删除。

第十三条会计软件运行发生错误，系统治理人员应赶忙检查处理，如无法处理，需及时与软件开发商联系，弄清缘故，排除故障。

第十四条会计核算软件的修改必须在财务部领导批准和监督下进行，严禁擅自修改软件。

第十五条依照会计制度和会计电算化的要求，设置电算会计主管、系统治理员、软件操作员、系统审查、档案治理岗位，具体如下：（一）电算会计主管由公司财务总监担任，负责和谐和治理整个会计电算化工作；
（二）系统治理员负责会计系统和财务部网页及内部局域网的日常治理工作，定期杀毒和更新杀毒软件，每天负责开机、关机，发生故障及时修理和记录备查，保证系统合法、安全、可靠；
（三）软件操作员由相关岗位人员担任。

第五章会计电算化操作治理
第十六条财务部工作人员必须通过培训和授权认可后方能上机操作，其他人员未经承诺不得上机操作。

第十七条财务部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统治理员外其他人员不得擅自上机操作。

第十八条任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀毒；使用内部局域网时禁止同时使用国际互联网等外部网络，以保证运算机数据安全和防止感染运算机病毒。

第十九条任何人员不得直截了当打开数据库文件进行操作，不承诺随意增删和修改数据、源程序和数据库文件结构；不得伪造、非法涂改变更、有意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等。

第二十条各岗位工作人员在操作使用运算机过程中，如遇专门情形，要及时联系系统治理员进行解决，不得自行解决和自行处理。

第二十一条会计电算化人员操作规范
（一）操作人员必须按照各自的权限进行操作，不得越权，操作完毕后退出系统。

（二）操作人员自行设置密码并注意保密及定期更换。

杜绝未经授权人员操作会计软件。

（三）操作人员应依照审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证须经指定的审核岗位进行审核，未经审核的记账凭证不得过账。

（四）操作人员应及时做好备份工作，以防止意外事故的发生。

第二十二条操作人员必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。

未经财务负责人同意，不能向他人提供各类会计数据。

第二十三条输入到运算机的记账凭证必须通过复核人员审核才能进行记账。

月末结账前确保本月凭单本月处理完毕。

第二十四条电算化会计档案，包括储备在运算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘储备的会计数据和运算机打印出来的书面
形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表等数据。

（一）电算化会计档案是储备在运算机硬盘或其他储备介质中的各种会计数据。

（二）定期对硬盘上的会计数据进行备份，不得直截了当对硬盘上的会计数据进行任何非法操作。

（三）应指派专人妥善保管好用于会计数据备份的储备介质，备份的储备介质存放场所须做好防潮、防磁工作，并定期进行转储。

（四）储备介质上的会计档案保管期限应在该系统停止使用或有重大修改后的五年，其中会计科目和总账数据必须永久储存，明细账、记账凭证及其他数据资料应在该系统停止使用或有重大修改后的五年后可依照需要按审批程序决定存毁。

第二十五条应依照数据量和硬盘空间的大小情形，定期（半年或一年）进行一次硬盘清理，以提高机器的利用率和运行速度，没有做好备份的硬盘数据不得清理删除。

第二十六条电算化会计档案治理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行治理，由专人负责；一样不承诺借阅。

第二十七条会计电算化的数据，必须每日备份，重要的会计数据应预备双份。

另外对硬盘上的会计数据建立移动硬盘备份。

备份分为年备份、季备份，年、季备份分不按每年、每季度一次，均在移动硬盘中建立两份备份，并存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。

第二十八条对电算化会计档案要定期进行检查更新，定期用其他介质进行备份，备份至少双份，防止会计档案和数据丢失。

第七章附则
第二十九条本方法自公司董事会审议通过之日起生效。

第三十条本方法未尽事宜，按国家有关法律、法规等的规定执行。

第三十一条本方法由公司财务部门负责讲明。