天山生物2020年三季度财务指标报告
天山生物2020年上半年财务分析结论报告
天山生物2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负732.69万元，与2019年上半年负1,755.24万元相比亏损有较大幅度减少，下降58.26%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为10,031.61万元，与2019年上半年的4,838.78万元相比成倍增长，增长1.07倍。
2020年上半年销售费用为131.09万元，与2019年上半年的195.25万元相比有较大幅度下降，下降32.86%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年上半年管理费用为1,388.29万元，与2019年上半年的1,887.01万元相比有较大幅度下降，下降26.43%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为12.6%，与2019年上半年的30.45%相比有较大幅度的降低，降低17.85个百分点。
2020年上半年财务费用为594.26万元，与2019年上半年的925.88万元相比有较大幅度下降，下降35.82%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，天山生物2020年上半年经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
天山生物2020年上半年财务分析详细报告
天山生物2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况天山生物2020年上半年资产总额为92,363.37万元，其中流动资产为6,349.25万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的43.27%、27.32%和19.6%。
非流动资产为86,014.12万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的30.66%、14%和0.94%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产353,933.19 100.00133,082.04100.00 92,363.37 100.00流动资产151,062.1442.68 27,537.76 20.69 6,349.25 6.87 存货5,439.08 1.54 10,666.27 8.01 2,747.34 2.97 货币资金59,268.76 16.75 11,446.58 8.60 1,734.84 1.88 应收账款49,252.63 13.92 2,004.24 1.51 1,244.5 1.35非流动资产202,871.06 57.32105,544.2879.31 86,014.12 93.13固定资产35,711.4 10.09 32,214.46 24.21 26,370.66 28.55 无形资产15,424.85 4.36 12,531.33 9.42 12,037.86 13.03 长期股权投资488.58 0.14 584.81 0.44 812.22 0.882.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.95%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.4%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
天山股份2020年三季度经营成果报告
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 251,424.83万元，比2019年三季度的328,150.34万元下降23.38%，营业 成本为157,466.73万元，比2019年三季度的228,454.2万元下降31.07%， 营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力提高。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
天山股份2020年三季度的营业利润率为25.46%，总资产报酬率为 16.46%，净资产收益率为18.91%，成本费用利润率为35.16%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为1,488,586.15万元，经营资产的收益率 为17.20%，而对外投资的收益率为13.72%。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
营业收入
营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
265,810.67
100.00 328,150.34
100.00,952.98 7,783.85
12,580.06 6,171.66 0
71.35 228,454.2
1.49 4,073.08
2.93 9,170.45
4.73 12,230.31
2.32 4,396.44
-
0
69.62 157,466.73
- 74,462.45
-
835.1
天山生物2020年财务分析详细报告
天山生物2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况天山生物2020年资产总额为90,701.94万元，其中流动资产为7,468.49万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的61.31%、21.83%和12.95%。
非流动资产为83,233.45万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的25.69%、12.64%和5.36%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产140,303.09 100.00114,339.92100.00 90,701.94 100.00流动资产33,865.44 24.14 14,118.77 12.35 7,468.49 8.23 存货6,632.82 4.73 6,832.77 5.98 4,578.76 5.05 货币资金24,187.6 17.24 2,213.75 1.94 1,630.17 1.80 应收账款1,177.5 0.84 1,041.86 0.91 967.19 1.07非流动资产106,437.65 75.86100,221.1587.65 83,233.45 91.77固定资产32,895.2 23.45 0 - 21,381.37 23.57无形资产12,772.62 9.10 12,282.73 10.74 10,523.3 11.60 投资性房地产766.89 0.55 704.36 0.62 4,459.87 4.922.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的61.39%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的21.83%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
天山生物2020年上半年财务指标报告
2020年上半年 8.66 -7.1 -6.02 -0.3
-10.79
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
天山生物2020年上半年的营业利润率为-7.10%，总资产报酬率为 -0.30%，净资产收益率为-10.79%，成本费用利润率为-6.02%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为89,927.77万元，经营资产的收益率为 -1.74%，而对外投资的收益率为19.96%。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年20Biblioteka 9年上半年2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
20,798.29 100.00 6,197.64 100.00 11,016.36 100.00
14,297.95
68.75 4,838.78
78.07 10,031.61
91.06
301.21
1.45
27.57
0.44
30.62
0.28
681.31
3.28 195.25
3.15 131.09
1.19
2,369.91
11.39 1,887.01
30.45 1,388.29
12.60
1,026.97
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 1,830.56
2019年上半年 3,970
305.16 728.5
945.5 891.68
天山生物2020年三季度现金流量报告
天山生物2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为5,611.47万元，与2019年三季度的
17,415.55万元相比有较大幅度下降，下降67.78%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2363.43万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的42.12%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了547.47万元的资金缺口，资金缺口全部由筹资活动来解决。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的27.77%。
从现金流量表来看，企业借款的35.14%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为4,947.61万元，与2019年三季度的
18,425.99万元相比有较大幅度下降，下降73.15%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的44.31%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
天山生物2020年三季度财务风险分析详细报告
天山生物2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供43,618.55万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为68,936.72万元，2020年三季度已有长期带息负债为690万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为25,318.17万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,398.06万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是4,193.29万元，实际已经取得的短期带息负债为19,365.43万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为3,295.67万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为3,744.48万元，在5年之内偿还的贷款总规模为4,642.09万元，当前实际的带息负债合计为20,055.43万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为15,306.37万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
相对于资金缺口规模来看
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
300313ST天山2023年三季度财务指标报告
*ST天山2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年三季度利润总额亏损1,579.04万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利171.94万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)*ST天山2023年三季度的营业利润率为2.86%，总资产报酬率为5.52%，净资产收益率为0.75%，成本费用利润率为2.65%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为27,042.02万元，经营资产的收益率为2.77%，而对外投资的收益率为5.52%。
2022年三季度营业利润亏损1,565.33万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利187.44万元。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,014.26万元，资产处置收益增加10.91万元，财务费用减少172.34万元，资产减值损失减少19.41万元，共计增加1,216.91万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少39.48万元，信用减值损失减少32.28万元，营业成本增加4,013.33万元，管理费用增加104.67万元，研发费用增加17.03万元，销售费用增加10.18万元，营业税金及附加增加4.22万元，共计减少4,221.2万元。
各项科目变化引起营业利润增加1,752.77万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率0.25 0.19 0.48 1.45速动比率0.17 0.12 0.16 0.99利息保障倍数-2.04 -0.44 1.65 3.082023年三季度流动比率为0.48，与2022年三季度的0.19相比有所增长，增长了0.29。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为10,840.66万元，与2022年三季度的12,750.31万元相比有较大幅度下降，下降14.98%。
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从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为2.59倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
-2,360.11
6,678.73
-115.61
1,614.22
-1,067.77
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.22 1.18
0.26 0.13
-894.31
-2.34
2020年三季度 0.11 0.06 2.59
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第2页 共4页
资产负债率(%)
39.69
86.53
84.38
2020年三季度流动比率为0.11，与2019年三季度的0.26相比有所下 降，下降了0.15。2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因 是：2020年三季度流动资产为7,614.51万元，与2019年三季度的 26,528.34万元相比有较大幅度下降，下降71.30%。2020年三季度流动负 债为68,200.42万元，与2019年三季度的102,138.77万元相比有较大幅度 下降，下降33.23%。流动资产下降速度快于流动负债的下降速度，致使流 动比率下降。当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动 负债比较困难。
天山生物2020年三季度净利润为448.81万元，而2019年三季度、2018 年三季度连续亏损，不过亏损额呈下降趋势。这表明企业有扭亏为盈，盈 利趋稳的迹象。
从这三季度来看天山生物所有者权益持续下降。2019年三季度所有者 权益为17,762.36万元，比2018年三季度下降92.15%，而2020年三季度 所有者权益为14,174.27万元，比2019年三季度又下降了20.20%，应当引 起重视，迅速查明原因。
-13,899.99 100.00 1,776.62 100.00
-9,161.8
65.91 1,521.29
85.63
-267.11
1.92
4.87
0.27
-252.14
1.81 124.78
7.0
217.32
-1.56 267.05
15.03
0
-
14.1 -60.54
2,165.89
-30.42
2020年三季度 30.53 17.39 17.04
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
总资产报酬率 净资产收益率
-213.27 -345.45
-1.89 -20.09
3.23 12.67
天山生物2020年三季度的营业利润率为17.39%，总资产报酬率为 3.23%，净资产收益率为12.67%，成本费用利润率为17.04%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为88,191.18万元，经营资产的收益率为 1.81%，而对外投资的收益率为151.89%。
0
-
2020年三季度
数值 百分比(%)
2,295.4 100.00
1,581.28
68.89
13.26
0.58
58.68
2.56
696.86
30.36
282.99
12.33
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
32.17 1,327.56
- -891.26
99.54
448.8 150.36
营业利润
投资收益 营业外利润
-184,530.8 1
23.56 -10,033.9
- -1,075.54
99.42 399.08 137.11
-
31.51
33.77 581.46 1,745.14
- 184.28 101.84
49.72
-73.02
1,343.87
-367.68
684.48
2020年三季度 3,557.24 977.07 298.56 145.21
天山生物2020年三季度总资产周转次数为0.10次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从6678.73天缩短到3557.24天。企业的资产规模有 较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金 占用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有 较大幅度的提高。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数
营运能力指标表
2018年三季度 -55.05
-350.67 -38.04
2019年三季度 809.78 82.68 207.98
2020年三季度 203.15 45.07 103
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
营业周期
-405.72
892.46
248.21
天山生物2020年三季度营业周期为248.21天，2019年三季度为 892.46天，2020年三季度比2019年三季度缩短644.24天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 天山生物2020年三季度营业收入为2,295.4万元，营业收入增长 29.20%。从这三季度来看，企业已扭亏为盈，并且盈利有所增加。
天山生物2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称 营业收入
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
-13,899.99
- 1,776.62 112.78
2020年三季度
数值 增长率(%)
2,295.4
29.2
利润总额
-194,564.7 1
2019年三季度利润总额亏损891.26万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利448.8万元。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2019年三季度营业利润亏损1,075.54万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利399.08万元。以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加549.95 万元，销售费用减少66.1万元，管理费用减少315.17万元，共计增加931.22 万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加59.99万元，财务费 用增加15.93万元，营业税金及附加增加8.39万元，共计减少84.31万元。 各项科目变化引起营业利润增加1,474.62万元。