发票及财务票据管理制度
发票收据管理办法
发票收据管理办法【篇一：发票、收据内部控制管理制度】第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。
第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。
发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。
第四条：本制度适用于本企业所属部门。
第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。
第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。
第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。
使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。
第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。
第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。
第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。
第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。
公司财务票据管理制度规定
公司财务票据管理制度规定公司财务票据管理制度篇1根据国家颁发的`现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。
一、票据分类：1.1、支票(现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票)1.2、发票、收据(以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据)1.3、借款单(公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款)1.4、费用报销审批单(公司自制单据)1.5、费用支付申请单(公司统一单据)1.6、材料出入库单(公司统一单据)二、票据的使用准则：2.1、支票2.1.1、支票购买回来后先由会计建立支票登记簿，出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名、会计及分管总经理签字确认后领用;2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。
出纳应准确填写好支票内容，检查经会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。
2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。
同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银行往来日记账。
2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。
不得擅自使用支票，尤其是现金支票。
公司财务票据管理制度篇2为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障公司工作的顺利开展，特制定本制度。
一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。
二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。
坚持原则，把好收支关。
WE上市公司发票及财务票据管理制度
WE上市公司发票及财务票据管理制度第一节总则第一条为了加强集财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。
根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。
第二条本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、收款收据及其他财务票据。
第二节发票的管理职责第三条财务部为发票的管理部门，财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。
发票、收据分别由销售部、财务部开出，加盖财务专用章或发票专用章。
第三节发票的日常管理第四条财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。
第五条发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。
必要时，应对发票管理状态做出说明。
第六条发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。
第七条发票领购入库，应履行严格的验收手续。
第八条发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。
第九条空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。
特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续。
第十条已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销第四节监督与检查第十一条监督检查权由财务部财务部长行使。
第十二条监督与检查的主要内容：（一）授权审批是否符合制度规定；（二）相关的票据是否真实合法。
第五节附则第十三条本制度由财务部负责解释。
第十四条本制度自董事会批准后生效。
第十五章发票及财务票据管理制度第一节总则第一条为了加强集财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。
根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。
财务-财务管理制度及票据管理制度
财务-财务管理制度及票据管理制度一、制度的目的本制度制定的目的在于规范企业财务管理和票据管理的行为，严格控制经济业务的流程，提高经济效益和管理效率，保证财务资料的真实性、合法性和完整性，保持企业的正常运转和稳定发展；同时遵守国家相关法律法规，维护企业社会责任，保护员工的合法权益。
二、范围和制度制定程序本制度适用于公司内所有与财务和票据相关的业务活动，经营管理者、财务人员等参与其中。
制度的制定程序如下：1.确定编制制度的组织、职责和权限；2.收集、整理相关法律法规及公司内部政策规定；3.制定财务管理制度及票据管理制度的名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容；4.公示、征求意见；5.完成审查、修改，最终通过领导审核并生效；6.定期进行评估和更新。
三、财务管理制度1.财务备案制度（1）目的：规范财务业务的备案手续。
（2）范围：包括收款、付款、报销、退款、借款等所有财务业务。
（3）责任主体：财务人员。
（4）执行程序：财务人员应在财务业务流程完成后立即归档备案，并在备案表上填写相关信息。
（5）责任追究：财务业务未归档备案的，应当由财务人员承担相应的违规责任。
2.财务审批制度（1）目的：规范企业内部的财务审批流程，减少不必要的经济损失。
（2）范围：包括收款、付款、报销、退款、借款等所有财务业务。
（3）责任主体：部门负责人、财务人员、公司领导等。
（4）执行程序：财务业务由相关人员按照公司内部审批流程依次审批，按相关规定取得领导审批或会计签字后方可付款或退款。
（5）责任追究：对于未经过审批私自开支的经费，由财务人员承担相关责任。
3.财务核算制度（1）目的：建立健全的财务核算体系，规范财务核算流程。
（2）范围：包括各项收入、支出、固定资产等财务核算。
（3）责任主体：财务人员。
（4）执行程序：按照公司内部财务核算要求，财务人员应及时且准确地登记所有经济业务，并进行核算。
（5）责任追究：对于核算错误或者违反公司内部要求的，由财务人员承担相应责任。
村财务制度 票据管理
村财务制度票据管理一、总则为规范和加强村财务管理工作，保障村集体财产的安全和合理使用，提高村财务管理水平，特制定本村财务制度，供全体工作人员遵守。
二、票据管理1.1 票据种类村财务管理中常见的票据有：收据、付款凭证、发票、支出票据等。
1.2 票据的开具（1）在进行各项资金收支活动时，必须准确填写相关的票据，明确记录金额、用途、日期等关键信息。
（2）票据必须由财务负责人或授权人员开具，并盖章，确保真实性和合法性。
1.3 票据的保管（1）所有票据必须按照规定的程序归档保管，合理分类，便于审计和查询。
（2）票据保管应当安全可靠，防止遗失或者被篡改。
1.4 票据的使用（1）票据使用应当严格按照规定的程序，不得擅自使用他人票据或者伪造票据。
（2）票据上的金额应当与实际交易金额保持一致，不得随意涂改或篡改。
1.5 票据审计（1）每月底对当月所有票据进行核对，确保票据的真实性和完整性。
（2）对于异常情况或者疑点票据，应当及时进行调查核实，采取相应的处理措施。
1.6 票据管理的制度（1）建立健全票据管理制度，规范票据的开具、保管、使用和审计等环节。
（2）明确责任分工，监督票据管理工作的落实执行。
三、财务报表1.7 财务报表的编制（1）每月底对当月的财务收支情况进行统计和汇总，编制财务报表。
（2）财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映村财务状况。
1.8 财务报表的审核（1）财务报表编制完成后，应当由财务部门进行审核核对，确保准确无误。
（2）财务报表须由财务负责人签字确认，并报送相关主管部门。
1.9 财务报表的公示（1）财务报表应当在规定的时间内公示，接受村民监督检查。
（2）公示内容应当全面真实，不得有隐瞒或虚假的情况。
1.10 财务报表的保存（1）财务报表的保存时间应当根据规定的期限进行归档保管。
（2）财务报表的保存应当安全可靠，防止灭失或被篡改。
四、资金管理1.11 资金收支的审批（1）对于较大额度的资金收支活动，应当提前进行审批，并由相关负责人签字批准。
财务-财务管理制度及票据管理制度
财务财务管理制度及票据管理制度财务财务管理制度及票据管理制度一、引言财务管理是企业管理中非常重要的一环，财务管理制度和票据管理制度是财务管理中不可或缺的组成部分。
本文将从财务管理制度和票据管理制度两个方面进行介绍和详细阐述，以帮助企业建立健全的财务管理制度和票据管理制度。
二、财务管理制度2.1 财务管理的基本概念财务管理是指企业为了实现既定目标，对资产、资金等经济资源进行有效配置和合理利用的一种管理活动。
良好的财务管理制度可以帮助企业实现财务目标，保障企业的财务安全和稳定发展。
2.2 财务管理制度的内容1. 财务核算制度2. 预算管理制度3. 资金管理制度4. 税务管理制度5. 财务风险管理制度2.3 财务管理制度的建立和执行建立财务管理制度的重要性财务管理制度的执行流程财务管理制度的监督和检查三、票据管理制度3.1 票据管理的基本概念票据是企业经济活动中不可或缺的一种凭证，影响着企业财务的记录和流转。
建立规范的票据管理制度可以帮助企业提高财务管理效率，确保财务数据的真实性和准确性。
3.2 票据管理制度的内容1. 票据种类及用途2. 票据的开具和存储3. 票据的查验和核对4. 票据的报销和销毁3.3 票据管理制度的建立和执行建立票据管理制度的必要性票据管理制度的执行流程票据管理制度的监督和检查四、财务管理制度和票据管理制度的协调财务管理制度和票据管理制度是紧密相关的，两者应相互配合、相互支持，共同确保企业的财务活动顺利进行。
在实践中，需要加强两者之间的衔接和协调，及时解决财务管理中的问题和风险。
五、结论通过对财务管理制度和票据管理制度的介绍和详细阐述，可以帮助企业建立健全的财务管理制度和票据管理制度，提高财务管理的效率和水平，保障企业的财务安全和稳定发展。
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财务-财务管理制度及票据管理制度
财务-财务管理制度及票据管理制度财务管理制度及票据管理制度一、财务管理制度1.1 财务管理制度的目的财务管理制度的目的是规范和约束企业财务管理行为，保障财务信息的准确性、及时性和完整性，提高财务管理效益，确保企业财务健康运行。
1.2 财务管理的职责和权限1.2.1 财务部门负责编制公司财务预算、制定财务政策和制度，并监督执行。
1.2.2 财务部门负责企业的资金管理、会计核算和财务分析，为企业的经营决策提供相关数据支持。
1.2.3 具体财务管理的职责和权限根据企业的规模和需求确定，并在制度中明确规定。
1.3 财务报表的编制与审核1.3.1 财务报表按照会计准则编制，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
1.3.2 财务报表编制需经过严格审核，确保财务数据的真实性和准确性。
1.3.3 财务报表需在规定时间内上报，以满足相关法律法规和纳税要求。
1.4 资金管理1.4.1 资金管理主要包括资金筹措、资金运营、资金监督等方面的工作。
1.4.2 资金筹措要合理安排资金来源和融资渠道，确保企业正常运营。
1.4.3 资金运营要优化资金流动和利用效率，提高资金使用效益。
1.4.4 资金监督要加强对资金流向和使用情况的监控，确保资金安全。
1.5 成本管理1.5.1 成本管理要进行成本控制、成本分析和成本核算等工作。
1.5.2 成本控制要合理控制企业生产经营活动中的各项成本，提高经济效益。
1.5.3 成本分析要对各项成本进行详细分析，找出成本降低的潜力和改进空间。
1.5.4 成本核算要按照成本管理制度规定的方法进行成本核算，确保成本数据的准确性。
二、票据管理制度2.1 票据管理制度的目的票据管理制度的目的是规范和约束企业票据的使用和管理，确保票据的真实性、合法性和安全性。
2.2 票据的种类和使用范围2.2.1 票据种类包括支票、汇票、承兑汇票、银行本票等，根据需要可进行增减。
2.2.2 票据使用范围主要包括支付、结算、融资和证明等方面的业务需求。
财务票据管理制度
财务票据管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理公司的财务票据，确保财务记录的准确性和完整性。
财务票据是公司财务活动的重要凭证，对于保证财务数据的真实性和可靠性具有重要意义。
财务票据管理制度对于加强公司内部控制、防止财务风险具有重要意义。
2. 财务票据的定义财务票据是指反映公司财务交易事项的书面记录，包括但不限于发票、收据、结算凭证、付款凭证等。
财务票据应当包含必要的信息，如交易时间、金额、交易对象等。
3. 财务票据的保存原则3.1. 保存期限根据国家相关法规要求以及公司内部制度规定，财务票据应当按照原则进行保存：•发票、收据等财务票据的保管期限为3年，自票据发生之日起计算。
•结算凭证、付款凭证等财务票据的保管期限为5年，自票据发生之日起计算。
3.2. 保存方式财务票据可以以纸质形式或电子形式保存，但需要保证保存的完整性、真实性和可读性，并且要配备相应的检索与查阅系统。
电子形式保存的财务票据应当符合国家相关法规要求，如电子签名、时间戳等。
4. 财务票据的编号和归档4.1. 编号原则财务票据应当统一编号，以方便管理和查找。
编号原则如下：•发票、收据等财务票据的编号应当按照时间顺序进行，且每一类票据独立编号。
•结算凭证、付款凭证等财务票据的编号应当按照对应的结算或付款事项进行，且每一类票据独立编号。
4.2. 归档方式财务票据应当按照一定的组织方式进行归档，以方便管理和检索。
常见的归档方式包括按照时间顺序、按照业务性质等进行归类。
5. 财务票据的审核和核对财务票据在录入系统之前，应当经过相关财务人员的审核和核对，以确保财务数据的准确性和可靠性。
审核和核对的具体步骤如下：1.对财务票据的真实性进行验证，核对票据信息与实际交易情况是否一致。
2.验证财务票据的完整性，确保票据的内容齐全且无缺失。
3.核对财务票据的编号和归档是否正确，确保符合相关规定。
6. 财务票据的销毁财务票据的销毁应当根据相关法规和公司内部规定进行，严格遵守销毁程序，防止财务票据遗失和被滥用。
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发票及财务票据管理制度
第一节总则
第一条为了加强集财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。
根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。
第二条本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、收款收据及其他财务票据。
第二节发票的管理职责
第三条财务部为发票的管理部门，财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。
发票、收据分别由销售部、财务部开出，加盖财务专用章或发票专用章。
第三节发票的日常管理
第四条财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。
第五条发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。
必要时，应对发票管理状态做出说明。
第六条发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。
第七条发票领购入库，应履行严格的验收手续。
第八条发票应保管于公司保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。
第九条空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。
特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和公司负责人批准，并办理相应手续。
第十条已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销
第四节监督与检查
第十一条监督检查权由财务部财务部长行使。
第十二条监督与检查的主要内容：
（一）授权审批是否符合制度规定；
（二）相关的票据是否真实合法。
第五节附则
第十三条本制度由财务部负责解释。
第十四条本制度自执行董事批准后生效。