工行2006年报
中国工商银行财务分析报告
中国工商银行股份有限公司财务分析报告一．中国工商银行概况中国工商银行是中国最大的商业银行，中国四大国有商业银行之一，世界五百强企业之一，上市公司。
中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。
中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心，拥有全行的法人财产权，对全行经营的效益性、安全性和流动性负责，在授权和授信管理的基础上，实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式，达到稳健经营，防范风险，提高经济效益的目的。
中国工商银行经营范围包括：办理人民币存款、贷款和消费信贷，居民储蓄，各类结算，发行和代理发行有价证券，代理其他银行委托的各种业务，办理外汇存款、贷款、汇款，进出口贸易和非贸易结算，外币及外币票据兑换，外汇担保和见证，境外外汇借款，外币票据贴现，发行和代理发行外币有价证券，代办即期和远期外汇买卖，征信调查和咨询服务，办理买方信贷，国际金融组织和外国政府贷款的转贷，以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。
中国工商银行于1984年成立，全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务，担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。
2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司”（以下简称“工商银行”）；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。
公开发行上市后，工商银行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，总股本334,018,850,026股。
工商银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力，以及卓越的品牌价值。
工商银行正以建设国际一流现代金融企业为目标，不断发展进步，以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。
2009年，中国工商银行股份有限公司（以下简称“工商银行”）面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势，积极稳妥应对，持续推进经营转型，加快业务创新，优化收益结构，严格成本控制，有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响，成功化危为机，获得了历史性的发展，实现了良好的盈利增长，显着提升了公司治理水平。
工商银行等重点企业年报分析
上市 后 ，银 行 业 在 传 统业 务 、中
２ ０ 年 销售 各 类理 财产 品 ０ ７
５２ ３ ９ 贷 款 增 量 的 ５ ％ 。 ３
１ ８ ７ 间业务 与创新 、资产 质量 、经营 回报等 亿 元 增 长 １ ％ 。信 托 及 其 他托 ｑ ９ 方面的发展突 飞猛进 。数据显示 １ 家 管业 务收入 １ ８ 亿 元 ，增 加 ４
６ 且全部为第一留置权贷 多 ，可 谓超 速 增 长 。银 行 板 块 的 骄 人 业 动 此外 受托理财 业务收入也有较 大 合计 ２亿美元 ， 信用评级均在Ａ Ａ以上等级 ３ 款支持债券， 绩 不仅改 写 了Ａ 市场 的历更新 高 在 增 幅 。 电 子 银 行 业 务 收 入 ８ 亿 元 ， 股
分 别 为 ８ ９ 元 、６ ４ 元 亿 亿 行 、招 商 银 行 、 中 信 银 行 ，增 速 分 别 代 理业务量增 长带动 。投资银行业 务收 风 险管理重要组成部分 的资本管理也有 ５ ５ Ｏ亿 ４ 为 １６ Ｏ ％ １ ３ ％ １ ４ ％ 。 不 入 ４ Ｏ 亿 元 ，增 加 １ ６ 元 增 长 了 新 的 改 进 资 本 配 置 更 加 规 范 和 注 重 ４ ２ ６ ９
非 利息 收入 中 理 财业 务 收入 １４ ５ 创新 ，节能环保等领域 的信贷投放 ，增 ３ ５
增 ９ ２ 增 ８ ％ 主 加 了小企业和消费信贷等高 收益 、战略 的 ２ ０ 年 业 绩 来 看 ．去 年 这 些 银 行 净 利 亿 元 ， 加 １２３亿 元 ， 长 ３０ ８ ０７ 加 性 业务领域的信贷投放 其 中 ，小企业 润平均增长 ．％ ，创历史新 高 成为 要 是 由 于工 行 紧抓 资本 市 场 发展 机 遇 ， ８ 大 了理 财产 品创 新及 销售 力度 。 和 消 费 信贷 增 量 占到 本 行 全 部境 内分 行 名 副 其 实 的Ａ 市 场 赚钱 机 器 。 股
中国工商银行历史版本
中国工商银行历史版本
中国工商银行的历史版本如下：
1. 建国初期：中国工商银行于1948年1月1日成立，是中华
人民共和国成立后第一个成立的国有商业银行。
2. 文化大革命时期：在文化大革命期间（1966年-1976年），
中国工商银行等大部分银行遭到严重破坏和瓦解，银行业务停顿，人员大量减少。
3. 改革开放初期：在1978年开始的改革开放初期，中国工商
银行开始逐步恢复业务，并通过引进外资和开展与外国银行的合作，加强了国际业务。
4. 1990年代：中国工商银行在1996年成为会员商业银行，提
供全面的商业银行服务，包括个人存款、贷款、结算、外汇业务和公司金融服务等。
5. IPO上市和改革重组：2006年，中国工商银行在香港和上
海同时进行了世界上规模最大的IPO，募集资金516亿美元，
成为全球最大的银行之一。
6. 国际扩张：中国工商银行在过去几十年间，在世界各地开设了大量的分支机构，拓展了国际业务。
目前，中国工商银行在全球范围内拥有数千个分支机构。
7. 数字转型：近年来，中国工商银行加快了数字化转型的步伐，
推出了多个互联网金融产品和服务，以满足不同客户群体的需求。
以上是中国工商银行的历史版本的简要概述，旨在展示其成立以来的主要阶段和发展历程。
工商银行2006年年报
贷款增长较快，其中境内小企业贷款增加 597 亿元，增长 71.8%；境内个人贷款增加 610.67 亿元，增 长 11.9%。全行债券投资结构进一步优化，证券投资利息收入达到创纪录的 668.83 亿元。资产负债业 务在结构优化基础上的持续增长，创造了稳定的收益来源，净利息收入达到 1,631.18 亿元，比上年增 长 10.2%。
这一年本行开始实施新的战略发展规划，经营模式和增长方式发生积极变化，业务结构、收入结 构、渠道结构、客户结构明显改善，竞争发展能力和经营管理水平又有了新的提升。
——资产负债业务盈利能力增强。存款增加 6,145.57 亿元，增长 10.7%。各项贷款增加 3,416.18 亿元，增长 10.4%，主要是交通、能源、基础设施等优势行业的贷款以及收益率较高的小企业和个人
——零售银行业务对全行利润贡献度日益提高。零售银行既是本行的传统优势业务，同时也是支 撑本行未来业绩持续提升的战略业务之一。去年本行开始实施第一零售银行战略，全面加快了个人银 行业务产品的创新、服务的升级和市场的开发，个人银行业务营业贡献达到 622.57 亿元，占全部业务 营业贡献的比重提高到 34.4%。
中国工商银行股份有限公司 二○○六年年度报告摘要
§1 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司第一届董事会第十九次会议于 2007 年 4 月 3 日审议通过了公司《2006 年年度报告》正文及 摘要。公司全体董事出席了会议。
5
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
单位：股 本次变动后
数量
比例% 发行股份
《财务报表分析》_利润表分析(完整)
四大行2011年日赚17亿 分红比例却下降
商银行、中国银行陆续发布2011年度报告，至此，四大行 2011年报全部披露完毕。2011年工行、中行、农行、建行共 实现净利6237亿元，日赚17亿元。
从收入构成看，存贷利差依然是四大银行获得利润的最重要 来源。2011年建行利息净收入同比增长21.1%，在其营业收入 占比中达到76.7%。农行2011年利息净收入也是该行营业收入 的最大组成部分，达到81.3%的占比。
销售费用、管理费用、财务费用
资产减值损失
（五）“两种收益”
公允价值变动收益
投资收益
（六）营业利润
营业利润=利润净额±公允价值变动损益±投资净收益
利润净额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-三费一损
2021/5/27
15
二、利润表的格式与内容
（七）营业外收支 （八）利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 （九）所得税费用 （十）净利润=利润则-所得税
利润表的基本结构与具体格式
利润表收入费用及其他项目的确认与计量
利润表综合分析
分部报告及其分析
2021/5/27
1
中国银监会公布的数据为：2011年各季度末商业银行的净 利润分别为2635亿、5346亿、8173亿、10412亿元 年度累计净利润=各季度净利润之和
≠各季度末净利润之和2.65万亿元
在网上公布的“人民搜索”2010年营业额是零 ，而利润总额却有30899063.40元。
2021/5/27
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三、利润表收入的确认与计量
（一）收入的定义 收入是经济利益的总流入,它 在企业日常活动中形成 会导致所有者权益增加 与所有者投入资本无关 （二）收入的特点 （三）收入的确认与计量 确认条件： 商品销售收入的确认条件 提供劳务收入的确认条件 让渡资产使用权收入的确认条件 （四）收入的披露
2006年度中国纳税五百强排行榜
264952 261304 260553 255447 254136 251769 247835 240293 238515 236677 234577 231585 231197 229224 228735 226624 217942 216123 214731 211964 211776 208604 206432 205192 204946 202679 201390
2006年全国财政收入达39373.2亿元 纳税(万元) 4105191 2285548 2020340 1779714 1624057 1451246 1441132 1245293 1155830 1122857 966752 966138 953591 917678 846289 755114 738192 698743 688867 668105 638091 632689 559352 518910 515320
2006年度中国纳税五百强排行榜（总排名） 2006年度中国纳税五百强排行榜（总排名） 年度中国纳税五百强排行榜 名次 地区 1 黑龙江 2 北京 3 北京 4 山东 5 北京 6 上海 7 北京 8 云南 9 云南 10 天津 11 北京 12 湖南 13 上海 14 北京 15 新疆 16 湖北 17 湖南 18 浙江 19 陕西 20 广东 21 北京 22 贵州 23 辽宁 24 江苏 25 广东 企业名称 大庆油田有限责任公司 中国银行股份有限公司 中国工商银行股份有限公司 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司 国家开发银行 上海烟草（集团）公司 中国石油天然气股份有限公司 红云烟草（集团）有限责任公司 红塔烟草(集团)有限责任公司 中海石油（中国）有限公司 中华人民共和国铁道部 常德卷烟厂 宝山钢铁股份有限公司 中国建设银行股份有限公司 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司 武汉烟草集团有限公司 长沙卷烟厂 杭州卷烟厂 中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司(陕西） 广东电网公司 中国农业银行 贵州黄果树烟草集团公司 中国石油天然气股份有限公司辽河油田分公司 江苏中烟工业公司南京卷烟厂 广东中烟工业公司广州卷烟厂
国家工商行政管理总局关于废止有关工商行政管理规章、规范性文件
国家工商行政管理总局关于废止有关工商行政管理规章、规范性文件的决定(2006)【法规类别】法规规章清理【发文字号】工商法字[2006]119号【发布部门】国家工商行政管理总局【发布日期】2006.06.23【实施日期】2006.06.23【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件国家工商行政管理总局关于废止有关工商行政管理规章、规范性文件的决定（工商法字[2006]119号）各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级市工商行政管理局：根据修订后的《中华人民共和国公司法》和《国务院办公厅关于做好贯彻实施修订后的公司法和证券法有关工作的通知》（国办发[2005]62号）及《国务院法制办公室、国家发展和改革委员会关于开展清理工作的通知》（国法[2006]12号）要求，经清理，现决定废止我局发布的54件工商行政管理规章、规范性文件。
附件：废止的工商行政管理规章和规范性文件目录二00六年六月二十三日附件：废止的工商行政管理规章和规范性文件目录一、废止的规章公司登记管理若干问题的规定1998年1月7日国家工商行政管理局令第83号公布二、废止的规范性文件1、国家工商行政管理局关于期货经纪公司年检问题的通知工商企字[1994]第14号1994．1．242、国家工商行政管理局关于原有有限责任公司和股份有限公司重新登记实施意见工商企字[1995]第215号1995．8．223、国家工商行政管理局关于现代企业制度试点企业重新登记有关问题的答复工商企字[1995]第241号1995．9．194、国家工商行政管理局关于年检工作若干问题的意见工商企字[1995]第258号1995．10．105、国家工商行政管理局关于外商投资企业成为公司股东或发起人登记管理的若干规定工商企字[1995]第260号1995．10．106、国家工商行政管理局对鲁工商企字[1995]第304号请示的答复工商企字[1995]第328号1995．12．197、国家工商行政管理局关于依法纠正外商投资企业设立联营商业企业的通知工商企字[1996]第12号1996．1.58、国家工商行政管理局关于纠正违反国家规定登记注册外商独资商业企业等问题的通知工商企字[1996]第13号1996．1．59、国家工商行政管理局关于规范公司登记管辖有关问题的通知工商企字[1996]第101号1996．4．1610、国家工商行政管理局关于金牛股份有限公司减少注册资本申请变更登记问题的答复工商企字[1996]第130号1996．5．1011、国家工商行政管理局关于切实贯彻《企业年度检验办法》认真做好1996年度企业年检工作的通知工商企字[1996]第401号1996．12．1812、国家工商行政管理局关于投资公司登记有关问题的通知工商企字[1997]第116号1997．4．2513、国家工商行政管理局关于年检有关问题的答复工商企字[1997]第135号1997．5．2114、。
上海国际信托投资有限公司
姓名 潘龙清
沈若雷 李惠珍 陆敏 张建伟
表 3.1.2-1(董事会成员)
职务 董事长
副董事 长
董事 董事 董事
性别 男
男 女 男 男
年龄 57
61 59 53 52
选任 日期
所推 举的 股东 名称
上海
2005 年 10 月
国际 集团 有限
公司
2005 年 10 月
上海 国际 集团 有限 公司
2005 年 10 月
2006 年度报告
6.1 会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明……………………27 6.2 重要会计政策和会计估计说明……………………………………………27 6.3 或有事项说明………………………………………………………………31 6.4 重要资产转让及其出售的说明……………………………………………31 6.5 会计报表中重要项目的明细资料…………………………………………31 6.6 关联方关系及其交易的披露………………………………………………35 6.7 会计制度的披露……………………………………………………………37 7、财务情况说明书……………………………………………………………37 7.1 利润实现和分配情况………………………………………………………37 7.2 主要财务指标………………………………………………………………38 7.3 对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项…………………38 8、特别事项揭示………………………………………………………………38
资产总额 负债总额 利润总额 净利润 所有者权益
14,394,524 8,311,972 –5,488 350 2,949,019
注：表 3.1.1.1 股东名称一栏中★为公司最终实际控制人。
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HK000MM7_Public
增长率 (%) +5.8 +31.2 +16.3 +10.4 +10.7
变动率基本点 - 380 +5
- 90 + 1,636
+412 +416
3
议程
近期的成就和转型的进一步成功
上市后国际影响力不断提升 各业务领域继续保持领先优势 进一步完善公司治理，风险管理和信息技术 深化与战略伙伴的合作 业务、渠道和客户结构持续优化 高度的社会责任感
网上黄金、利添利、稳得利等多项新产品投产，拓宽客户投 资渠道，增加业务收入 电子银行口令卡等产品大大提高网上银行安全性
利用“新一代大个金”业务综合管理系统（NSPFO），充分 开展交叉销售 引入客户数据挖掘，加强客户分类，提供差异化服务
实现对公贷款的行业监控、期限控制、权限控制 成为国内首家具有自动信贷控制体系的大型商业银行
2,704
+84%
1,473
2005年
2006年
2005年
(1) 网均净利润的计算公式为年度利润/境内外机构总数 HK000MM7_Public
2006年
扩大优质、盈利潜力大的客户基础
公司客户(万)
2006 年 同比增长(%)
现金管理客户
>3.1
78
网上银行客户
>60.0
86
零售客户(百万) 理财金账户 网上银行客户
中国工商银行股份有限公司
2006年业绩公布
（国际会计准则）
2007年4月
1
HK000MM7_Public
免责声明
本材料所载资料并不构成在香港，美国或其他地区对中国工商银行股份有限公司（“公司”）的证券作出要约或提出 购买或认购的邀请。公司的证券并没有根据美国1933年证券法及其修订进行注册，不可在美国提出要约或出售，但是 在根据适用的法律进行注册后或获豁免注册则除外。 本声明包含美国1933年证券法第27A条及美国1934年证券交易法第21E条所界定的“前瞻性声明”。该些前瞻性声明涉 及已知或未知的风险及不确定性，并且是在对公司及公司所处行业的现有预期、假设、预计和预测的基础上作出的。 除法律另有要求外，公司不承担任何对前瞻性陈述进行更新以反映日后发生的事件或情况的义务，也不承担对其预期 作出相应变更的义务。尽管公司相信该些前瞻性声明中所述的预期是合理的，但其并不能向阁下保证其作出的预期在 将来会被证明是正确的，且投资者应注意实际发生的结果可能与预测的结果有差别。
人民币结算与清算
64.9%
理财业务
70.0%
银行卡业务
37.6%
投资银行
53.6%
18
继续保持成本效益优势，有效税率降低
成本收入比更有竟争力(1)
国际大型银行成本收入比(2) 55.7%
40.1%
有效税率降低
39.68%
30.78%
36.3%
2005年
2006年
2005年
2006年
(1)
计算不含营业税金及附加，2005年成本收入比扣除了有关特别国债的利息收入及支出
► 以科教扶贫、卫生扶贫、救灾扶贫、项目扶贫以及配合地方政府加强新农村建设为重 点开展扶贫工作
► 2006年3月赞助大英博物馆和首都博物馆的“世界文明珍宝展” ，促成200多件艺术珍 品的北京之行，这次展览是世界文化与中华文明一次跨越时空的对话
15
HK000MM7_Public
议程
近期的成就和转型的进一步成功 卓越的财务表现
降低成本 提高收益
提供有竞争力 的产品
优化管理决策
降低损失
HK000MM7_Public
全球银行网络应用 创新奖
亚洲最佳网上投资管理 服务 中国最佳个人网上银行
“网上银行评测” 第一名
11
深化与战略伙伴的合作
HK000MM7_Public
业务合作 风险管理/公司治理
提升员工素质 产品开发 产品分销
资料来源：2006年公司年报，人民银行行业数据（中国会计准则），财政部，保监会
(1)
境内口径
HK000MM7_Public
银行卡业务获得巨大突破
银行卡
145.2 241.0
+29.9% +53.5%
188.6 370.0
2005年
2006年
消费额 (人民币十亿元) 卡数 (百万张)
信用卡发卡量突破1,000万张
卓越的财务表现
发展战略
4
HK000MM7_Public
成功完成全球最大规模的IPO
规模最大的首次公开招股
2006年10月27日
220 亿美元
有史以来规模 最大的H股、A股及
A+H股发行项目
首次公开招股
H股160亿美元 A股60亿美元
第一笔A+H股 同步上市项目
强劲的后市表现(1)
成为全球市值最大银行之一(1)
牡丹运通商务卡 市场推广领域合作 资产质量分析项目
“珠联币合”—— 第一款双币结构性理财产品 QDII理财产品 —— 首个QDII理财产品 高盛的三位金融业专家分别担任了信贷风险管理、市场风险管理、以及 财务和信息披露领域的全职顾问 “松树街”领导力培训课程，提高了管理人员的管理水平 资金业务、风险管理等领域的专题培训
5.42%
贷款收益率
2005年
HK000MM7_Public
2006年
2.61% 1.48% 2005年
2.35% 1.6收益率
1.66%
存款付息率
2006年
17
手续费收入增长势头强劲
净手续费和佣金收入加速增长
（十亿元人民币）
2006年增长率 = 55.0%
16.3
（十亿元人民币）
贷款第一
12.6%
3,290
3,631
3,224
2,432
2005年
A银行(1) B银行 2006年
（十亿元人民币）
存款第一
26.1%
927 C银行
5,737
6,351
5,036
4,091
(1)
A银行
B银行
2005年
(1)
基于其2006年上半年增长率的估计值
HK000MM7_Public
信用卡消费额突破1,000亿元
8
日益完善的公司治理
上市后股权结构进 一步多元化，引入 国际顶尖机构投资者
制定新的公司章程和 “三会”议事规则
与战略投资者的战 略合作进一步深化
优化董事会专门委员会 构成，委员会辅助决
策职能进一步发挥作用
进一步提高监事会 的独立性和有效性
9
HK000MM7_Public
网点发案率、案件风险资 产损失率处于国内和国际 同业较低水平
2005年
2006年
(1)
数据来源：中国银监会，主要商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行
10
HK000MM7_Public
进一步发挥信息技术的优势
渠道转化 产品开发 业务分析 风险管理
电子银行业务占比超过30% 电子银行手续费同比上升64.6% 电子银行客户数达到4,984万户，增长了42%
06年贷款总额增量3416亿元
13% 18%
2005年
2006年
理财产品销售额首次超过存款增量
（十亿元人民币） 389
208
个人存款增量 (2)
(1) 2005年的贷款总额剔除了不良资产剥离的影响 (2) 境内口径 HK000MM7_Public
个人理财产品销售额
个人贷款增量占总贷款增量的比率
净手续费和佣金收入占比提高
风险管理体系进一步加强
加强信用风险管理
风险报告制度基本建立 内部评级法二期工程基本完成 与普华永道咨询公司合作，对现有 客户评级体系进行升级和开发
资产质量得到进一步改善
加强市场和流动性风险管理
建立了净利息率考核评价体系 强化了本外币资金流动一体化管理 完成了与波士顿咨询公司合作的《 市场风险计量、限额和报告体系项 目》
36.3 0.71 15.37 3.79 70.56 12.23 14.05
2005 171.6 38.0 6,456.1 3,289.6 5,736.9
40.1 0.66
– 4.69 54.20 8.11 9.89
(1)
计算不含营业税金及附加，2005年成本收入比的计算扣除了有关特别国债的利息收入及支出
H股指数 上证综指
权重9% 权重14%
(1)
数据来源：彭博资讯，截至2006年12月29日， 工商银行和中国银行市值计算方法：（A股价格*A股股数）/人民币兑美元当日汇率+（H股价格*H股股数）/港币兑美元当日汇率
(2)
数据来源：彭博资讯，截至2007年3月30日
5
HK000MM7_Public
保持规模优势
10.5
HK000MM7_Public
2005年
2006年
重点业务领域增长迅速
2006年手续费收入组成（百万元人民币）
其他 (23.0%)
结人算与民币清算
(25.2%)
4,266 4,656
投(1资6.银7%行)
3,099
3,280
3,228 理财业务
银行卡业务 (17.7%)
(17.4%)
2006年同比增长
市场研究，联合开发专属产品
网上保险和电话银行行销业务经验分享
2006年11月成功投产 在牡丹运通卡市场推广及收单系统方面开展合作 共同完成了牡丹运通卡交易受阻率分析
12
业务结构进一步优化
资产结构进一步优化