加强基层税收征管基础工作的对策和建议
税收征管现状、问题及对策
税收征管现状、问题及对策摘要：税收新征管模式运行以来，我国的税收征管状况发生了很大变化，征管质量和效率都有了很大的提高。
但是随着我国经济社会发展，税收征管、监督、管理方面一些问题也暴露出来，建立新型税收管理体制和征管模式，不断提高税务部门专业化管理、规范化执法和程序化服务水平势在必行。
本文结合工作实际，提出了完善“以信息化为支撑、以征、管、查专业化分工体制为保障，集中征收核算、专业管理、重点稽查”征管机制的工作思路，通过建立税收执法保障体系，信息化的税收管理系统，专业化制衡的税收征管体系，以机制考核为主、事后考核为辅的考核监督体系，全方位的纳税服务体系，以人为本的柔性管理体系等六大体系，解决税收征管过程中存在的深层次问题，实现税收征管制度的便利、规范、科学、高效。
关键词：税收征管；问题与对策；制度创新当前，随着社会主义市场经济的发展和改革的深入，加强税收征管，推进依法治税进程显得尤为重要。
特别是面对经济全球化和中国加入世贸组织给我国税收征管改革带来的机遇和挑战，如何抓住机遇，应对挑战，趋利弊害，推动税收征管改革和依法治税进程是摆在我们面前一项艰巨而又重要的课题。
本文就是想通过对税收征管现状的分析，提出一些有针对性的建议和对策，旨在探讨一个与社会主义市场经济发展相适应，符合世贸规则，与国际接轨的现代化税收征管新格局，以供参考。
一、我国现行税收征管模式的现状税收征管作为一个全球性的课题，倍受世界各国政府的重视。
有人说：征管永远落后于时代，因为税务机关只有在充分研究社会经济现状的前提下，才能拿出详细的税收征管方案。
而这时社会又已经高速前进了，所以进行税收征管改革是税务机关永恒不变的任务。
建国以来，我国税收征管随着各个时期税制结构的变化，进行了一系列的改革和转换。
从1988年实行“征管、检查两分离”和“征收、管理、检查三分离”到“两步走，三结合”等模式的推行，虽然取得了一定成果，但直到20世纪90年代中期，我国仍没有建立一种能够适应市场经济需要的，全新的税收征管模式。
《基层税务部门税源管理问题研究》范文
《基层税务部门税源管理问题研究》篇一一、引言在当今经济高速发展的时代背景下，税收作为国家财政收入的重要来源，其管理工作的有效性与效率性显得尤为重要。
基层税务部门作为税收征管的前沿阵地，其税源管理工作直接关系到国家税收的稳定增长和税收公平正义的体现。
然而，当前基层税务部门的税源管理工作仍面临诸多问题，亟待深入研究与解决。
二、基层税务部门税源管理的重要性税源管理是税收征管的基础工作，对于保障税收收入、促进经济健康发展具有重大意义。
基层税务部门的税源管理，不仅能够确保税收收入的稳定增长，还能为经济决策提供可靠的数据支撑。
此外，加强税源管理有助于提高税收征管的效率和公平性，为纳税人营造一个良好的纳税环境。
三、基层税务部门税源管理存在的问题（一）税源信息掌握不全面当前，基层税务部门在税源信息掌握方面存在一定程度的不足。
由于企业信息披露不完整、不准确，以及部门间信息共享机制不健全，导致税务部门难以全面、准确地掌握税源信息。
（二）征管手段落后部分基层税务部门的征管手段仍然停留在传统模式上，缺乏现代化的信息技术手段支持。
这导致税源管理的效率和准确性无法满足当前税收征管的需求。
（三）人员素质参差不齐基层税务部门的人员素质参差不齐，部分工作人员缺乏专业的税收知识和业务能力，难以适应日益复杂的税源管理工作。
四、解决基层税务部门税源管理问题的对策建议（一）加强信息共享与信息化建设建立健全部门间信息共享机制，提高企业信息披露的准确性和完整性。
同时，加强信息化建设，利用现代信息技术手段提高税源管理的效率和准确性。
（二）完善征管手段引进现代化的信息技术手段，如大数据、人工智能等，提高基层税务部门的征管手段和水平。
同时，加强与其他部门的协作，形成税收征管的合力。
（三）提升人员素质与培训加强对基层税务部门人员的培训和考核，提高其专业的税收知识和业务能力。
同时，建立健全激励机制，吸引更多优秀人才投身于税源管理工作。
五、结论基层税务部门的税源管理工作是国家税收征管的重要组成部分，对于保障税收收入、促进经济健康发展具有重要意义。
基层税务执法中存在的问题及改进建议八篇
基层税务执法中存在的问题及改进建议八篇摘要是一种应用性写作，是对所做工作的理性反思。
以下是我为大家整理的关于基层税务执法中存在的问题及改进建议的文章8篇,欢迎品鉴！基层税务执法中存在的问题及改进建议篇1通过近一段时间的工作，反省自身，还存在许多不足和缺点，现将近期的工作、学习中存在的不足和缺点简要总结如下：1、自身的专业业务水平不高，事故应急处理能力不强。
虽然通过学习和工作经验的积累，在业务水平上有了一定的提高，但业务水平和工作经验与其它老同志比还是比较低。
在日常工作中偏重于日常生产工作，也忽视了自身思想素质的提高，工作中争强当先的意识不强。
2、工作上满足于正常化，缺乏开拓和主动精神，有时心浮气躁，急于求成平稳有余，创新不足；处理问题有时考虑得还不够周到，心中想得多，行动中实践得少。
工作中总习惯从坏处着想，缺乏敢于打破常规、风风火火、大胆开拓的勇气和魄力。
另外，政策理论水平不够高。
虽然平时也比较注重学习，但学习的内容不够全面、系统。
对公司政策理论钻研的不深、不透。
有时候也放松了对自己的要求和标准。
3、全局意识不够强。
有时做事情、干工作只从自身出发，对公司及车间作出的一些的重大决策理解不透，尽管也按领导要求完成了要做的工作，心理上还是有一些其他的想法。
在工作中还存在看到、听到、想到但还没做到的情况，还需要进一步增强事业心和责任感。
在今后的工作中，我决心从以下几方面进行改进：1、继续拓宽自己的理论知识面，加强自己对理论知识的应用，在日常工作中，遇问题多查阅文献，熟悉相关知识，从而提高自己解决实际问题的能力。
2、在思想工作方面，深化学习，努力提高自己的思想理论水平，加强自己的事业心和责任感，用新理念武装自己的头脑，增长自己的才干，提高驾驭工作的能力，并坚持理论联系实际，注重学以致用。
3、在实际工作中，要更加积极主动的向领导请教遇到的问题，并多与同事们进行沟通，学习他们处理实际问题的方法及工作经验。
通过多学、多问、多想来不断提高自己的实际工作能力。
基层税务所存在的问题及对策
基层税务所存在的问题及对策基层税务所是税务部门在地方的分支机构，负责税收征管工作。
近年来，随着国家税务机构的改革和税收体制的完善，基层税务所面临着一些新的问题。
本文将从五个方面分析基层税务所存在的问题，并提出相应的对策。
一、人力资源问题基层税务所的人力资源常常面临不足的情况，导致缺乏专业人才和工作经验丰富的老手。
一些新员工在缺乏系统的培训和经验的情况下，难以胜任工作。
加上税务部门容易受到行政干预，不合理的干部安排、调整也容易出现，导致人员流动率高，影响基层税务所的稳定。
对策：加强人才培训和后备干部的培养机制，提高工作效率和工作质量。
同时，要加强干部平时的业务培训和专业素质提升，建立年度考核制度，以绩效为导向，激励工作热情和干劲。
二、管理体制问题基层税务所的管理体制与标准尚存在不小差距，尤其是很多税务所未能建立健全的内部管理体制和行政职责与税务职责的内外分离机制，导致税务工作和行政工作混淆，工作质量和效率难以保障。
对策：完善税务管理体制机制，确保税务工作独立自主。
具体为：行政干预严格禁止，税务工作中不得参杂行政事务；规范税务所制度，明确权责分工。
特别需要的是，保证税务干部能够维护社会公正，依法立案查处违法行为，对于行贿受贿等情况，进行纪律处理和公开报告。
三、信息化建设问题基层税务所信息化水平相对较弱，使用的信息化工具技术落后。
一方面，税务所信息化建设方面的专业工程师数量不足，阻碍技术设施的更新、升级。
另一方面，部分税务所的信息化建设是被动的，采取了一些低端、低投入的方式，难以适应税务管理现代化的趋势。
对策：提高税务干部的信息化专业能力，大力培养信息化专业人才。
建立和完善信息化设备设施，采用高端技术设备。
加强项目和资金管理，以保证信息化建设的有序进行。
四、执法能力问题基层税务干部的执法能力相对有限，加上一些企业腐败问题高发，战略重要甚至与地方政治结构相交错，导致执法过程受到种种干扰，错误、偏颇的处理案例频出，进而影响自身形象和工作效率。
浅议推进依法治税存在的问题及对策
精心整理浅议推进依法治税存在的问题及对策国务院自1988年提出“以法治税”到1998年3月发布《关于加强依法治税严格税收管理权限的通知》以来, 我国依法治税工作走过了一段艰辛曲折的历程, 通税收执深蒂固还存在官意志”办事, 以致在实践中出现了少数以言代法、以权压法和权力滥用等问题；有些领导干部对依法治税虽然有一定的认识, 但面对财政管理体制的制约和税收计划任务的左右, 面对来自方方面面的阻力和干扰, 显得望而却步、裹足不前、不敢作为。
从税收执法者来看总是以管理者自处, “官本位”、“税老大”意识作祟, 习惯于居高临下, 缺乏执法为民的宗旨意识, 从而严重地侵蚀了我国初步建立起来的税务行政法律制度。
严重束缚着依法治税进程。
（二）岗责不分要求不明导致执法过错无法追究有些地方由于没有建立完整完善的税收执法岗责体系或执行不力而造成岗责不, 端,,益或因财政包干税收收入量入为出与本位主义观念作崇等原因, 便出现诸如个别税务干部法制意识弱, 执法水平低而不顾税收政策规定为纳税人擅自乱开减、免税口子, 有的因税为私、以权谋利执法犯法现象；也有因税务执法不严、税务审核把关不牢被投机纳税人钻了空子。
如假外资、假下岗再就业优惠等；有的因税收执法不严而被纳税人假停歇业、假销户现象, 给纳税人钻了疏于管理的漏洞。
同时, 地方政府在当地财源有缺口而为了完成上级分配的财税任务时, 又不得不变着法子：上有政策下有对策。
买税卖税、垫税, 收过头税或有税缓收或不收, 有的为了地方财力税款入库时擅自改变入库预算级次；有的以招商引资为名大搞地方保护主义, 有的甚至出台与上级税收政策法规相违背的地方规范性文件、有的未严格履行执法程,短缺、权,角度看都有很大的欠缺, 从而严重地影响了税收刚性发挥。
同时, 考虑地税部门双重领导的特殊情形, 地税工作的开展还离不开当地政府的大力支持与协作, 在法制意识还不很健全的情况下, 有关职能部门不能很好地支持配合税务机关工作, 个别地方仍然存在党委政府领导干预税收等“权大于法”现象。
税收执法存在的问题及建议
税收执法存在的问题及建议在国家经济发展的进程中，税收是一项至关重要的政策工具。
税收执法作为确保税收制度有效实施的手段，对于维护社会公平和促进经济健康发展起着至关重要的作用。
然而，当前税收执法存在一些问题，严重影响了税收征管效果和纳税人合规意识。
针对这些问题，有必要提出相应的建议来改进现行税收执法。
一、存在的问题1. 法律条文不完善当前我国涉及税务管理相关的法律体系尚未形成系统化或整体性文件，导致局部环节无法得到妥善解决。
“散漫立法”的状态使得宏观调控困难重重，同时也给办案机关带来了困惑和摸索。
2. 执法权责不明晰当前我国部分地区和部门之间出现了联防联控机制不够顺畅、职责不清等问题。
这种情况下容易产生权责逐级甩锅、互相推诿等现象，并且容易造成少打击违规者、多罚纳税人等问题。
3. 执法资源有限且分散税收执法机关在人力资源和物质技术方面的投入相对有限，无法满足日益复杂多样的征管需求。
同时由于职责明确不清晰等原因，一些执法手段与现实工作间缺乏紧密衔接，使得税收执法效果大打折扣。
4. 行政审批事项过多当前我国仍存留着较多行政审批环节，这些环节意味着更多的时间成本、人力成本以及资金成本。
这就为纳税人增加了繁琐的办理程序，并给纳税人心理带来压力与困惑。
二、建议改进1. 完善税收立法体系应加快完善相关税务管理法规，逐步构建起科学合理的法律框架和监管体系。
一方面可以加强上位条款制定中对权责明晰化要求的锲约；另一方面要注重中央和地方、各级行政部门之间协同配合与相互制约。
2. 优化社会治理机制相关部门应积极推动执法机构之间信息共享和交流合作，在依法合规的前提下加强联防联控，减少权责逐级甩锅的现象。
同时，通过建立绩效评价制度和奖惩机制来激励税收执法机构更好地履行职责。
3. 调整资源配置要注重完善与现实需求相贴近的税收执法手段，合理配置执法资源，确保其高效利用。
鉴于目前信息技术迅猛发展，在税务管理中应广泛运用大数据、云计算等先进技术手段，实现对纳税人信息的快速获取和分析。
关于加强基层税务部门党建工作的对策建议
关于加强基层税务部门党建工作的对策建议党建工作是税务事业的基石，关系到税务事业发展目标的实现，关系到税务干部队伍整体素质的提高，关系到税收工作质量。
如何创新思路，扎实工作，积极开拓党建工作的新局面？如何抓好党建工作，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用以及党员干部的先锋模范作用已经成为当前税务部门一个全新的课题，需要进一步的思考和探索。
一、当前基层税务部门党建工作存在的问题及原因（一）党员先锋模范作用没有充分发挥。
一是言行落后。
个别党员特别是年纪比较大的无职党员，认为自己政治前途渺茫，就安于现状追求享受，政治意识和党性意识淡化，宗旨观念和组织观念淡薄。
尤其是在个人收入待遇方面的问题，稍不如意，心中耿耿于怀，嘴上牢骚满腹，影响了党员干部的形象和威信。
二是奉献意识弱化。
受利益的驱动，少数党员往往把自己的职务升迁、奖金多少、学历高低、住房分配等看得很重，工作时对自己有利的事情抢着干，无利的事情不想干，不利的事情对着干，缺乏奉献精神，淡忘了党的宗旨。
三是党组织活动不积极。
有些党员不按时上交党费，不愿意参加组织生活，认为党组织活动是走形式，是“务需”。
这些党员对自己的要求等同于普通群众，导致党员与群众在作用、表现及形象等方面的“模糊化”。
（二）党建工作与中心工作联系不够紧密。
组织收入是税务系统的中心工作，涉及到单位和个人工作绩效考核等多项内容。
因此，一些干部只重视税收业务工作而忽视了党务工作，没有真正的将党务工作摆上应有的位置。
一是干部思想认识参差不齐。
有的干部能够认识到党建工作对税务事业发展的重要性，有的干部则认为党务工作可有可无，是一种“包袱”，是应付考核与检查。
二是行政工作与党务工作出现两张皮现象。
税务系统是中央垂直管理机构，而党组织关系是属地管理，因此，税务机关一般是按照县党委的工作安排做党建工作，按照上级局的要求落实业务工作，导致党务工作和业务工作在认识和做法上都存在不到位的情况，结合点较少。
三是党务工作开展情况受到的限制条件较多。
当前税收执法管理中存在的主要问题及对策
当前税收执法管理中存在的主要问题及对策最近几年来，基层国税机关围绕中心工作，大力推动税收法制建设，踊跃构建教育、防控与惩处相结合的风险防控体系，税收执法管理进一步规范，税收法治环境不断优化。
但随着纳税人维权意识的增强和社会监督作用的发挥，国税部门面临的执法风险防范任务会随之加大。
因此，持续提升基层人员的依法行政能力，完善落实加倍有效管用的风险防范办法，不断提高国税机关的执法管理水平，将是咱们需要长期面对的一个重要课题。
一、当前税收执法管理中存在的主要问题（一）执法不严现象仍然存在。
在税收征管工作中，个别人员不能严格按照程序规定处理涉税事宜，客观上给一些不法分子的涉税违法违规行为提供了机会。
如个别人员在办理资格认定时不到纳税人经营场所实地查看，对一些申请资料核对调查不仔细，对一些不符合认定条件把关不严格；有的日常巡查走形式，调查走访不深入，工作蜻蜓点水，甚至敷衍应付，给纳税人偷逃骗税留下机会；个别人员发现税收违法行为，以简易程序代替一般程序，打击力度不足，对纳税人未形成应有的约束力；在优惠政策上，有的纳税人以假合同、假协议弄虚作假，虚开虚抵，钻政策的空子，达到少缴税款或让相关联企业多抵税款的目的；核定双定户税额，不按照核定程序进行，靠以往经验核定，甚至无核定税款通知书；税收监控不严格，税收政策宣传不及时，日常纳税辅导不细致，造成纳税人少缴税款，也给不法分子偷逃骗税留下可乘之机。
（二）执法管理水平仍需提高。
部分税收执法人员仍存在业务水平不足、职业道德观念淡薄、风险防范意识薄弱等执法能力不足的情形。
态度不认真，执法欠规范，律己不严，疏于防范，监督不全面，导致执法过错时有发生。
主要表现在：少数人员思想觉悟不高，缺乏爱岗敬业意识，工作态度不认真；有的适应能力差，学习浮漂，不愿钻研，对新税收政策一知半解，跟不上新形势新任务的需要；个别人员法制观念淡薄，经不住威逼利诱，为不法分子遮风挡雨开绿灯，甚至参与违法活动；有的业务能力差，对纳税人的涉税违法活动不会监管；有的责任意识差，逃避税收执法监控和考核，对不好控管的纳税人不纳入正常管理，对该处罚的从轻处罚，或不予处罚，在造成税款流失的同时埋下了风险隐患。
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2014-8-25
Hale Waihona Puke （五）以优化人力资源配置为抓 手，提高综合素质。
一是集中人力抓好重点税源管理，实现由管 户向管事转变。 二是组建专业化人才管理团队。 三是建立激励机制。
2014-8-25
（六）以征管质量考核为保障，强 化责任追究。
税收征管质量考核是提高征管基础工作 水平的重要保障。
2014-8-25
（一）以完善制度管理为根本，强化 基础工作。
建立健全科学、规范的各项征收管理 制度及简捷、流畅的税收业务工作流程。依 据相关法律规章，修订完善征管户籍、申报 征收、纳税服务、税务检查、纳税评估、税 源监控、基础信息采集处理、征管资料管理、 税收执法监督等相关管理工作制度和税收业 务流程，明确和规范税收管理工作行为。
2014-8-25
一、 当前征管基础工作中存在 问题及原因
（一）户籍管理不到位。 （二）征管信息数据失真失实。 （三）征管协作衔接机制不畅。 （四）考核奖惩措施不够完善。
2014-8-25
（一）户籍管理不到位。
一是登记资料不完整、不真实。 二是户籍质量整体不高。 三是漏征漏管长期存在。
（三）以提升效能为目标，优化纳 税服务。
一是纳税服务标准化。 二是纳税服务一体化。 三是服务方式个性化。 四是服务效率集约化。
2014-8-25
（四）以计算机为依托，推进信息 管税。
* * * * 一是全面加强应用日常管理工作平台。 二是拓展涉税信息采集面。 三是提高基础数据质量。 四是强化纳税评估。
一、进一步完善细化征管质量考核办法， 制定系统的责任追究措施。 二、严格检查考核，以考促管，以考提效 。
2014-8-25
（六）以征管质量考核为保障，强 化责任追究。
三、强化干部责任心，建立征管基础“红 线 ”。 四、探索完善应用系统自动进行考核评价 。
2014-8-25
2014-8-25
2014-8-25
【摘 要】
2012年，随着总局确立构建以明晰 征纳双方权利和义务为前提，以风险 管理为导向，以专业化管理为基础， 以重点税源管理为着力点，以信息化 为支撑的现代化税收征管体系以来， 省、市局进一步深化税收征管改革工 作相继铺开，这对我们基层征管基础 工作无疑提出了更高、更新的要求。
2014-8-25
（二）以税源专业化管理为纽带，加 强税源监控。
* * * * 一是做好户籍管理。 二是提升重点税源重点税户管理质量。 三是加强核定征收管理。 四是全面落实总局委托代征管理办法， 扩大税收源泉控管面。 * 五是继续深化开展纳税评估工作。 * 六是做好基础数据信息指标的预测分析。
2014-8-25
2014-8-25
【摘 要】
当前，改革已进入攻坚期，不断 夯实基层单位信息基础、数据基础、 日常管理基础，全面加强征管各项基 础管理已成当务之急，是关乎改革成 败最关键的基础因素。本文结合基层 征管实际，从存在问题及原因、工作 对策建议等方面加以简要分析论述， 鉴以提升基层征管基础质量和水平， 确保征管改革各个层面取得实效。
2014-8-25
（二）征管信息数据失真失实。
新一轮征管改革的导向是引入税收风险 管理、数据管理理念，而其基础和关键就是 相关涉税数据的真实性、准确性、及时性。 目前，涉税数据信息量虽然较大，但比较孤 立、关联度不高、不及时、不规范，真实性 不强，甚至存在大量的垃圾信息，致使信息 的质量不高，税务机关难以通过相关涉税信 息的监控手段对纳税人进行准确的风险评估 和防范，使得数据信息管税的质效大打折扣。
加强基层税收征管基础工 作的对策和建议
(汇报提纲）
礼泉县地方税务局
2014-8-25
【摘 要】
税收征管工作是整个税收管理 活动的中心环节，是将潜在税源变 为现实税收收入的实现手段，而征 管基础则是税收征管活动中包括基 础信息、基础数据、基础管理状况 等工作的总和。因此，加强征管基 础工作是做好税收征管工作的根本 前提。
2014-8-25
（四）考核奖惩措施不够完善。
考核办法不完善，基础工作就难以“奖 惩有据”。新的征管模式下，必须配套与之 相适应的一系列考核办法。
2014-8-25
二、推进和完善征管基础工作的 对策建议
（一）以完善制度管理为根本，强化基础工作。 （二）以税源专业化管理为纽带，加强税源监控。 （三）以提升效能为目标，优化纳税服务。 （四）以计算机为依托，推进信息管税。 （五）以优化人力资源配置为抓手，提高综合素质。 （六）以征管质量考核为保障，强化责任追究。
2014-8-25
（二）征管信息数据失真失实。
一是人机管理未能有效结合。 二是信息缺乏动态链条式跟踪管理。
2014-8-25
（三）征管协作衔接机制不畅。
一是在地税机关内部。新的征管模式 更加注重专业化分工，但对完成纳税人的每 一项涉税业务来讲，更需管理各环节之间的 紧密配合。 二是在地税机关外部。部门间的税收协 作、保障机制还不健全。