上海国资委风险预警共49页
国企职场中的危机预警如何识别和应对潜在风险
国企职场中的危机预警如何识别和应对潜在风险在国企职场中，面临潜在风险和危机是家常便饭。
因此，准确识别危机预警信号，并采取恰当的应对措施，对于保障企业的稳定和可持续发展至关重要。
本文将重点探讨国企职场中危机预警的识别方法和应对策略。
一、危机预警信号的识别1. 项目推进缓慢：当项目进展迟缓或出现明显的问题时，应当引起警觉。
例如，进度延迟、成本超支或者质量问题的出现，都可能暗示着危机的潜在风险。
2. 经营业绩下滑：若企业连续多个季度的业绩表现不好，例如销售额下降、利润减少或市场份额缩水等，就需要正视这一信号。
这种情况通常暗示着企业面临着潜在的困境。
3. 内部管理失控：当企业内部出现大规模的管理失控情况时，如输送了过多的资金到非核心业务、高管层薪酬过高或存在内部欺诈行为，都可能导致潜在的危机。
4. 外部环境变化：外部环境的变化也是识别危机预警信号的重要指标。
当产业政策调整、竞争格局改变或者国家宏观经济形势恶化时，都可能给企业带来重大风险。
二、潜在风险的应对策略1. 制定风险管理方案：建立完善的风险管理流程和机制，明确风险管理责任，制定预防和应对措施，并将其执行落地。
通过及时的风险评估，可以发现并避免潜在风险的发生。
2. 加强内部控制：完善内部控制体系，确保公司运营的合规性和稳定性。
内部控制包括规章制度、内部审计、风险评估等方面，它可以有效监督和管理企业内部各项活动，使企业在逆境中保持较高的韧性。
3. 建立信息沟通渠道：加强内外部的信息沟通与对话，及时获取各方面关于企业潜在风险的信息。
企业要搭建起有效的沟通平台，让员工、合作伙伴等各方面的信息能够流动，以便第一时间识别和应对潜在风险。
4. 培养危机处理能力：提高员工的危机意识和应对能力，加强员工培训，在平日里进行模拟危机演练，使员工能够在面临危机时冷静应对，避免恐慌和错误决策。
5. 寻求外部援助：当企业面临无法应对或突发危机时，应及时求助于专业机构或咨询顾问，借助外部力量来解决问题。
建立基于EVA的财务风险预警体系
于通 过 统计 数 据考 察企 业 的财 务 特征 ，利 用 第一 手 数据
和各种统 计手段 来预测 企业 的财务危 机 。 ２ 现 有 的财 务 风 险预 警研 究方 法 的缺陷 。在 财务 风 ．
２财 务 风 险预 警模 型的构 建 。鉴 于上 述 介 绍 的财务 ．
险预警 的分析方法中 ，无论是单纯 的定性预警分析法还
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“ 通知 ” 中均 要求各 市属 国有 企业 需根据 《 中华人 民共和 国企业 国有 资产法 》 、国务院 国资 委颁布 的 《 中央企业 全 面风 险管理 指 引 》等 法规 和要求 ，结合 企业 的实 际情况 ， 启 动企 业的财 务风 险预警工 作 。 此 外 ，从 ２０ ０４年起 ，国务 院 国资委 开始研 究把 经济 增加值 （ Ｖ Ｅ Ａ）纳人 中央企 业 的考 核 体 系 ，坚 持 每年 对 各 中 央企 业 的经 济 增 加 值 进 行 测 算 。２ １ ００年 １ ７１ 月 ３， 中央企 业 负责人 正式 宣布从 ２ １ 起 以经济增 加值 取代 ０ ０年 净 资 产 收益 率作 为 年度 业 绩考 核 指标 ，全 面 推行 经 济增 加 值考 核工作 。 为此 ，德 勤 深圳 企业 风 险 管理 服 务部 门通过 对财 务 风 险预 警理 论和方 法 ，以及 Ｅ Ａ理论进 行 了研究及 实践 Ｖ
预警模型都存在着一定的局限性 ，我们尝试借助多种理
１本 文转载 自德勤 《 企业风险管理季刊 》第 ２ ，２ １．１ 期 ０ ０１ 。本刊转载有所 删改。
立 基于 Ｅ ＶＡ的财务风 险预警 模型 。
一
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现 有财务 预警体 系建 立的基本 方法
１财 务 预 警 体 系 的定 性 预警 方 法 和 定 量 预警 方 法 。 ． 财 务 风 险预 警 是指 通 过分 析 和调 查 ，发现 危 机迹 象 及诱
上海市国资委财务风险预警指标
财务风险预警指标财务风险预警指标(续)财务风险预警指标（续）财务风险预警工作的应对措施和应对流程1）国资委综合运用以下手段帮助出资企业应对风险：风险分析：结合出资企业实际情况，要求出资企业在指定日期内提供追加材料，帮助我委对风险成因、现状、及其实质和潜在影响进行分析。
窗口指导：专人通过电话和邮件等方式了解、追踪出资企业应对风险的各项措施，并适时提供指导性建议来帮助出资企业应对风险。
现场调研：通过现场访谈，查阅资料、研讨会等方式对风险进行调研，并和出资企业一起探讨风险缓释计划。
联合协助：在必要的时候，联合相关委办局，通过适当的市场化和(或)行政措施等，帮助出资企业解决问题。
持续监控：通过财务风险预警信息系统对出资企业风险状况的变化、风险应对措施的计划和实施进行全程监控。
2）以上各项风险应对措施的实施将遵循以下流程：对于风险亮红灯的出资企业，市国资委采取的风险应对措施将包括风险分析和持续监控，并在必要的情况下，实施现场调研和联合协助。
对于风险亮黄灯的出资企业，市国资委采取的风险应对措施将包括风险分析、窗口指导和持续监控。
对于风险亮绿灯的出资企业，市国资委按照日常监控进行管理，一般情况下出资企业无需采取特别措施。
附件3：上海市国资委财务风险预警工作企业配套人员备案表6附件4：关于进一步明确《关于做好2010年财务风险预警工作的通知》中有关事项的通知各出资监管企业：根据我委《关于做好2010年财务风险预警工作的通知》（沪国资委评价[2010]273号文件，以下简称《工作通知》）的要求，各出资监管企业正在制订相关工作方案。
为了进一步明确各出资监管企业开展财务风险预警的工作要求，现将有关事项通知如下：一、工作方案的主要内容各出资监管企业应按照《工作通知》的要求，结合企业自身的业务特点，从总体工作思路、工作任务和目标、工作进度、工作内容（组织结构、预警风险类型和预警指标、预警指标区间、工作流程等）、三年规划和总体工作时间表以及信息化平台建设等方面制订工作方案（具体内容可参考附件）。
上海国有企业高风险金融投资业务-18页文档资料
上海市国有企业对外投资中风险业务的财务核算及内部控制工作指引目录第一章总则 (1)第二章内部控制规范 (3)第一节原则 (3)第二节岗位职责 (3)第三节基本要求 (4)第四节委托理财的特殊要求 (6)第五节商品、金融期货及衍生品投资的特殊要求 (7)第三章风险投资业务的财务核算及披露 (8)第一节股票、基金、债券及权证等衍生品投资、外汇买卖的财务核算及披露 (8)第二节商品期货投资的财务核算及披露 (10)第三节委托理财的财务核算及披露 (11)第四节商品期货衍生品、金融期货及衍生品投资业务的财务核算及披露 (12)第四章附则 (13)上海市国有企业对外投资中风险业务的财务核算及内部控制工作指引第一章总则第一条为了加强本市国有企业对外投资中风险业务（以下简称“风险投资业务”）管理工作，规范风险投资行为,防范投资风险，健全和完善风险投资管理机制，确保国有资产安全和保值增值，根据《中华人民共和国证券法》、《期货交易管理暂行条例》、《企业会计制度》、《上海市国有资产营运机构投资监督管理暂行办法》（沪国资委办[2004]99号）、《关于加强国有企业投资行为监督的暂行意见》（沪国资监[2001]142号）等法律、法规、规章，结合本市实际情况，制定本指引。
第二条本指引所称“风险投资业务”是指企业从事的价值波动较大、经营风险较高、易发生较大损失的涉及金融及衍生品交易的各项经营活动。
具体包括股票、基金、债券及权证等衍生品投资、外汇买卖、商品期货及衍生品交易、金融期货及衍生品交易以及委托理财等对外投资业务。
股票、基金、债券及权证等衍生品投资主要指企业在境内外证券交易所或其他证券交易机构买卖上市公司流通股、基金、债券及权证等衍生品，不包括企业以参股、控股为目的在长期投资科目核算的股权投资和以持有到期获取利息为目的在长期投资科目核算的债券投资。
外汇买卖主要指企业在境内外外汇交易市场上从事的外汇交易业务，不包括企业正常贸易背景下的外汇买卖或外汇结算业务。
上海市国有资产监督管理委员会关于印发上海市国资委监管企业合规管理办法的通知
上海市国有资产监督管理委员会关于印发上海市国资委监管企业合规管理办法的通知文章属性•【制定机关】上海市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2022.12.16•【字号】沪国资委规〔2022〕2号•【施行日期】2023.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管其他规定正文市国资委关于印发上海市国资委监管企业合规管理办法的通知沪国资委规〔2022〕2号各监管企业、委托监管单位、受托监管企业，各区国资委：为进一步推动上海国有企业加强合规管理，切实防控合规风险，有力保障深化改革与高质量发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规，结合企业经营管理实际，我委制定了《上海市国资委监管企业合规管理办法》。
现印发给你们，请结合企业实际，认真贯彻落实。
特此通知。
附件：上海市国资委监管企业合规管理办法上海市国有资产监督管理委员会2022年12月16日目录第一章总则第二章组织和职责第三章制度建设第四章运行机制第五章合规文化第六章信息化建设第七章监督问责第八章附则附件上海市国资委监管企业合规管理办法第一章总则第一条为深入贯彻习近平法治思想，落实全面依法治国战略部署，深化法治国企建设，推动上海国有企业加强合规管理，切实防控合规风险，有力保障深化改革与高质量发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规，参照《中央企业合规管理办法》《企业境外经营合规管理指引》，制定本办法。
第二条本办法适用于上海市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）根据上海市人民政府授权履行出资人职责的国有企业、按照相关规定监管的集体企业以及受托监管的国有企业（以下简称企业）。
第三条本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。
本办法所称合规风险，是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南》(试行)的通知
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南》(试行)的通知文章属性•【制定机关】上海市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2008.02.03•【字号】沪国资委统[2008]54号•【施行日期】2008.02.03•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财务制度正文上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南》(试行)的通知（沪国资委统[2008]54号）各出资企业、事业单位、相关各处室（中心）：根据《上海市国有企业资产减值准备管理的实施意见》（沪国资委统[2006]149号）、《上海市国有企业资产减值准备财务核销工作的实施意见》（沪国资委统[2006]150号）以及《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》（沪国资委办[2008]53号）等文件规定，为便于操作，现将《上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南》（试行）印发给你们，请结合实际，遵照执行。
特此通知。
上海市国有资产监督管理委员会二〇〇八年二月三日上海市国资系统企业资产损失财务核销工作操作指南（试行）目录第一章总则第二章资产损失成因及责任认定分析第三章资产损失财务核销申报阶段的主要工作第四章资产损失财务核销审计阶段的主要工作第五章资产损失财务核销移交阶段的主要工作第六章资产损失财务核销处置阶段的主要工作第七章资产损失责任追究第八章资产损失财务核销后续管理第九章资产损失财务核销争议事项的处理第十章资产损失财务核销审计和监理责任与处罚第十一章附则附录1：《企业资产损失核销取证要求参考表》；2：《××公司（企业）关于申报资产损失财务核销的请示》；3：《××企业资产损失成因分析》参考格式；4：《资产损失财务核销专项审计报告》参考格式；5：《资产损失财务核销审计业务约定书》；6：《资产损失财务核销监理业务约定书》；7：《监理报告》（审计阶段）参考格式；8：《核销资产处置移交协议》及其附件；9：《关于对××公司准予核销的资产验收报告》参考格式；10：《监理报告》（资产移交阶段）参考格式；11：《监理报告》（资产处置阶段）参考格式；12：《资产损失责任追究情况汇总表》；13：《资产损失财务核销账务处理》参考格式。
上海国资委风险预警 47页PPT文档
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2.2 四个重点环节 确定指标 制定区间 预警方式 跟踪措施
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2.3 风险预警指标与整体框架
市国资委财务风 险预警体系
价值驱 动因素 4个
经营增长
运营效率
关键风 险领域 8个
业务增长风 险
规模扩张风 险
资产效率风 险
人员效率风 险
杠杆效应
债务 风险
现金流 风险
经营成果
盈利能力风 险
投资 风险
上海市国资委 财务风险预警体系介绍
上海市国资委 2019年11月
财务风险预警交流提纲
第一部分 出台背景与工作规划 第二部分 财务风险预警体系 第三部分 预警成果展示 第四部分 几点工作体会
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第一部分 上海市国资委财务风险预警体系 出台背景与工作规划
1.1 出台背景 1.2 指导思想 1.3 工作目标 1.4 工作规划
企 业 减 亏 率
企 业 盈 亏 比
率
扩展
市国资委提供指导，各企业根据行业特性、发展阶段、经营战略自行设计发展类
指标
扩展指标及区间。
12
2.4.1 生存类财务风险预警工作
主要内容： （一）指导思想与预警策略 （二）预警指标 （三）预警区间 （四）预警方式 （五）预警跟踪措施
生存类风险预警指标与框架
拟通过3年左右的时间，建立全面风险预警和管 理体系。
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1.4 上海市国资委财务风险预警的工作规划-三年规划
工作规划的目标
风险预警体系范围
覆盖包括财务风险、战略风险、法律风险、市场风 险和运营风险在内的所有风险。 监管对象
覆盖所有的各级出资企业和委托监管企业。
风险预警信息系统建设
《上海市国资委监管企业合规管理指引(试行)》(2018年12月28日)
上海市国资委监管企业合规管理指引（试行）上海市国有资产监督管理委员会2018年12月28日沪国资委法规﹝2018﹞464号关于印发《上海市国资委监管企业合规管理指引（试行）》的通知各监管企业：为进一步为推动市国资委监管企业全面加强合规管理，有效防控合规风险，促进企业依法合规经营管理，保障企业持续稳定健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规规定，结合企业实际，我委制定了《上海市国资委监管企业合规管理指引（试行）》。
现印发给你公司，请结合实际情况，认真遵照执行。
特此通知。
附件：《上海市国资委监管企业合规管理指引（试行）》上海市国有资产监督管理委员会二〇一八年十二月二十八日联系人：钟可慰，23115909上海市国资委监管企业合规管理指引（试行）第一章总则第一条为推动市国资委监管企业全面加强合规管理，有效防控合规风险，促进企业依法合规经营管理，保障企业持续稳定健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规规定，制定本指引。
第二条本指引所称合规，是指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。
本指引所称合规风险，是指企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、遭受相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。
本指引所称合规管理，是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。
第三条企业应当健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，加强合规文化建设，全面构建合规管理体系，有效防控合规风险，确保企业依法合规经营。
企业应当树立合规经营意识，培育合规文化，将其作为企业文化建设的重要内容，树立依法合规、守法诚信的价值观，不断提升广大员工的合规意识和行为自觉，营造依规办事、按章操作的良好文化氛围。