仓储与存货循环调查问卷
练习(第九章存货与仓储循环审计)
（3）2008年1月6日收到价值为100万元的物 品，并于当天登记入账。该物品于2007年 12月28日按供货商离厂交货条件运货，因 2007年12月31日尚未收到，故未计入结账 存货。 （4）按顾客特殊订单制作的某产品，于2007 年12月31日完工并送装运部门，顾客已于 该日付款。该产品于2008年1月5日送出， 但未包括在2007年12月31日存货内。 要求：你认为上述四种情况中的物品，是否 应包括在2007年12月31日的存货内，并简 要说明理由。
8、如果通过监盘发现被审计单位存货账面记 录与经监盘确认的存货发生重大差异，则注册 会计师不会（ ）。 A、提请被审计单位对已确认的差异进行调整 B、对发现的重大差异提请被审计单位在会计报 表附注中做适当披露 C、在认为盘点结果无效时要求被审计单位重新 进行存货的盘点 D、进一步执行审计程序，查明差异原因
会计报表 具体审计目标 认定 公司对存货均拥有所有权 记录的存货数量包括了公司所有 的在库存货 已按成本与可变现净值孰低法调 整期末存货的价值 存货成本计算准确 存货的主要类别和计价基础已在 财务报告中恰当披露
审计 程序
会计报表 认定 (1)完整性； (2)存在； (3)分类和可 理解性； (4)权利和义 务； (5)计价和分 摊；
9、在对存货实施监盘程序时，以下做法中， B注册会计师不应该选择的是（ ）。 A．对于已作质押的存货，向债权人函证与被质 押存货相关的内容 B．对于受托代存的存货，实施向存货所有权人 函证等审计程序 C．对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向 顾客或供应商函证等审计程序 D．乙公司相关人员完成存货盘点后，注册会计 师进入存货存放地点对已盘点存货实施检查程 序
）。
3、如果由于被审计单位存货的性质或位置 等原因导致无法实施存货监盘，注册会计 师可实施( )程序获取有关期末存货数量 和状况的充分、适当的审计证据。 A、检查资产负债表日后发生的销货交易凭证 B、检查进货交易凭证 C、检查生产记录以及其他相关资料 D、向顾客或供应商函证
关于仓储问题问卷调查
关于仓储问题问卷调查（一）企业全称：请选择您认为合适的选项填入括号中，每题至少一个选项1.贵公司属于何种性质（）A国有企业B.私营企业C.集体企业D.合资企业D.外商独资企业2.贵公司的业务范围（）A.仅本市B.本省C.本省及周边省区D.全国E.跨国3.贵公司是否有仓库（）A.是B.否4.仓库的属性为（）A.自有B.租赁5.贵公司的仓库类型（）A.普通平房库B.普通楼房库C.高层货架仓库（3~5层）D.立体仓库（10米以上）E.货场F.保温仓库G..冷藏仓库H.冷冻仓库I.气调仓库J.危险品仓库K.简易仓库6.贵公司仓储设备设施是否按种类分类摆放（）A.是B.否7.如果本地区有专门的物流中心提供仓储场地，请问贵公司是否有意向进驻（）A.是B.否8.贵公司除仓储外提供哪些附加服务（）A.流通加工B.运输C.配送D.包装D.其他9.贵公司是否会对供应商库存进行管理（）A.是B.否10.您认为贵公司的战略可行性如何（）A.可行B.不可行C.不知道填表人:填表日期：关于仓储问题问卷调查（二）企业全称：1.您对仓储更关注哪部分（）A.价格B.服务C.规模D.人才D.设备2.贵公司仓库的主要存货（）A.家用电器B.家具C.药品D.电子产品E.机械设备F.电子设备G.汽车配件及零部件H.其他3.贵公司是否租赁其他仓储设备（）A.是B.否4.贵公司的运作方式（）A.机械化作业，人工信息处理B.以手工作业为主C.机械化作业，计算机化信息处理D.全自动无人工作业5.贵公司仓储设备管理目前采用了哪些现代化物流信息技术（）A.EOS系统（电子自动订货系统）B.条形码技术C.ASS(自动分拣系统)D.EDI系统（电子数据交换系统）E.GPS(全球卫星定位系统)与GIS(地理信息系统)F.REID(射频识别)G..全无H.其他6.贵公司营运仓库的平均利用率是（）A.30%及以下B.31%~50%C.51%~70%D.71%~90%E.90%以上7.您对目前的仓储设备满意与否（）A很.满意B.满意C.比较满意D..一般E.不满意8.您认为贵公司仓储设备设施作业存在的问题有（）A.机械化水平低B.信息化水平低D.仓储利用率低D.货损率高E.库存面积不足F.缺乏专业操作人员G.流通性差H.库存费用高9.贵公司有哪些仓储设备（）A.装卸搬运设备B.保管设备C.计量设备D.养护检验设备E.通风保暖照明设备F.消费安全设备G.劳动防护用品10.您对贵公司未来的发展前景是否有信心（）A.非常有信心B.比较有信心C.信心不大D.没有信心填表人：填表日期：。
仓储与存货循环调查问卷表格模板、doc格式)
17.存货是否建立了出门验证制度?
18.寄销品是否适当登帐和控制？
19存货的保险制度是否适当？
20.半成品和产成品是否及时办理交库手续?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
被调查单位:
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仓储与存货循环调查问卷（二）
30、燃油台帐数量登记的资料来源？
31．存货的盘盈和盘亏是否经适当的批准后及时调帐?
32．委托外单位加工的存货,其收、发、存情况是否由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？
33．存货的计价方法是否改变？
34．原材料、成品的收、发、存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？
35．月末车间未用的原材料是否办理假退货手续?
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
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仓储与存货循环调查问卷(一)
受访人：
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主要
次要
A.背景材料
1.该公司主要存货是什么？
仓储与存货控制测试_模版
被审计单位名称:DW 会计期间或截止日:JZRQ 控制测试的 目标 控制 一、仓储管理 仓库要设有科学、合理、美观的定置管理图，并有良好的位置标示。各类物资必须按定置 图要求归位摆放。 仓库道路畅通，人行道要留有一米以上的空隙，物资距离墙壁要留有0.7米以上的空隙。两 批物资到货要留有间隔。 物资摆放整齐，布局合理，不能混料，不能超高摆放。防湿物资及室外仓库、潮湿仓库存 放的物资必须下垫，并保持放置的平衡。 不合格物资、积压物资、报废物资、边角余料要另放区域单独存放。 代保管产品（材料）要单独立帐，另设区域存放。 物资存储要根据其不同的物理、化学性质，采取相应的防护保养措施。 库存物资必须有标识，即在标识上详细标注物资的名称、品种、规格、生产厂家、质量状 况、到货时间、库存数量等。 安全、防火、防盗、卫生分担区的管理执行相关部门的有关规定。 二、存货的出入库管理 物资采购中心及时将要货通知单交给仓库保管员，仓库保管员根据要货通知单和供应商的 送货单以及质检部门出具的质量检测报告，与实物一一核对，验收合格后入库，开具连续 编号的入库单。入库单要有采购经办人、仓库保管人验收签字。 领用库存材料时需领用部门填写领用申请单，并由部门负责人在领用申请单上签字。仓库 保管部门根据领用申请单开具连续编号的出库单。 仓库保管部门审核退料申请单，与实物数量一一核对后，开具连续编号的退货单。 委托外单位加工的材料，其发出、收回、结存情况应有专人负责登记，并定期与受托单位 核对账目。 月末生产部门未用的原材料应及时通知仓库保管部门，并及时办理假退料手续。 半成品和产成品完工后应及时办理入库手续。 仓库保管部门每月根据原材料、产成品当月的收发情况分别编制领用及结存情况表，并定 期编制存货账龄分析表，由财务部实施监控。 三、职责分工 存货的采购、验收、保管、运输、付款等职责要严格分离。 负责存货业务申领、审批、发放、保管与记账等业务的人员职责要分开。 四、定期核对制度 盘点前制定详细的盘点计划。 每月对物资的数量、种类、质量状况进行一次清点，作到日清月结，保证物资帐、卡、实 一致。 每年清仓查库盘点一次以上，并提出书面报告，对清查出来的材料物资盘盈、盘亏、毁损 财务部门根据盈亏状况提出处理意见，经审批后方能调整帐目。 盘点表需填列存货的名称、规格、数量、状况及完工程度（如在制品）。盘点表应有盘点 人、监盘人签字，并经仓库保管部门负责人审阅。 盘点期间生产及存货的收发应停止，如果不是，应制定措施控制存货的进出移动。 财务部门和仓库保管部门每月应核对财务账与实物账，存在差异的应出具差异报告，由部 门负责人审阅。 五、存货计价 存货计价方法的确定与变更应经批准。 成本计算和费用分配方法的确定与变更需经授权批准。 确定测试项目 的选取方法 界定总体 抽样单元 样本规模 索引号 C4-1 执编制人:BZR 日期:BZRQ 复核人: 日期: 预计误差 样本选取 界定误差构 实施测试程 测试结果 率 方法 成条件 序 页次
仓储与存货循环调查问卷表格模板格式
被调查单位:
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仓储与存货循环调查问卷(一)
受访人：
调查问题
回答
注释
缺点
不适用
是
否
主要
次要
A.背景材料
1.该公司主要存货是什么？
2.该公司的存货是否具有时效性？
3.存货的存放地点是否集中？
4.存货在流动资产的比例有多高？
5.是否设有专职的存货保管人员？
6、是否设置存货管理制度？
B.管理及独立性控制
7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？
8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签字？
36．存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
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仓储与存货循环调查问卷（三）
受访人：
问题与评价：
改进建议：
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?
30、燃油台帐数量登记的资料来源？
仓储培训调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解仓储行业员工的培训需求，提升仓储管理效率，我们特开展此次问卷调查。
您的宝贵意见将有助于我们优化培训方案，提高培训质量。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：（1）男（2）女2. 您的年龄：（1）18-25岁（2）26-35岁（3）36-45岁（4）46-55岁（5）55岁以上3. 您所在的企业类型：（1）国有企业（2）民营企业（3）外资企业（4）其他4. 您在仓储行业的工龄：（1）1年以下（2）1-3年（3）3-5年（4）5-10年（5）10年以上二、培训需求5. 您认为以下哪些培训内容对您的工作帮助最大？（可多选）（1）仓储管理基础知识（2）仓储设备操作技能（3）仓储安全管理（4）仓储信息化管理（5）仓储成本控制（6）仓储物流配送（7）仓储团队协作与沟通（8）其他（请注明：______）6. 您希望以下哪种培训方式？（可多选）（1）线上培训（2）线下培训（3）线上线下结合（4）企业内部培训（5）外部培训机构（6）其他（请注明：______）7. 您认为以下哪些培训方式效果最好？（可多选）（1）理论讲解（2）案例分析（3）实操演练（4）小组讨论（5）模拟考试（6）其他（请注明：______）8. 您希望培训周期为多久？（1）1天（2）2天（3）3-5天（4）5-7天（5）7天以上三、培训评价9. 您对以下培训内容满意度如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意10. 您对以下培训方式满意度如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意11. 您对以下培训讲师满意度如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意12. 您对以下培训效果满意度如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意四、其他建议13. 您对仓储培训还有什么其他建议或意见？请在此处填写：感谢您抽出宝贵时间参与本次调查！祝您工作顺利！[调查机构名称][调查时间]。
关于仓库现状调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解我国仓库行业的现状，提升仓库管理水平，我们特此开展本次问卷调查。
您的宝贵意见将对我国仓库行业的发展起到积极的推动作用。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在的公司类型是？（）国有企业（）民营企业（）外资企业（）其他2. 您所在的公司规模是？（）10人以下（）10-50人（）50-100人（）100-500人（）500人以上3. 您在仓库行业的工作年限是？（）1年以下（）1-3年（）3-5年（）5-10年（）10年以上二、仓库现状4. 您公司的仓库类型是？（）普通仓库（）恒温仓库（）冷藏仓库（）危险品仓库（）其他5. 您公司仓库的占地面积是多少？（）100平方米以下（）100-500平方米（）500-1000平方米（）1000-5000平方米（）5000平方米以上6. 您公司仓库的存储能力是多少？（）100吨以下（）100-500吨（）500-1000吨（）1000-5000吨（）5000吨以上7. 您公司仓库的自动化程度如何？（）完全手工操作（）部分自动化（）半自动化（）完全自动化8. 您公司仓库的消防设施是否齐全？（）是（）否9. 您公司仓库的安防设施是否完善？（）是（）否10. 您公司仓库的货物周转率如何？（）很高（）较高（）一般（）较低（）很低三、管理现状11. 您公司仓库的管理模式是？（）传统管理模式（）现代管理模式（）混合管理模式12. 您公司仓库的库存管理方法是什么？（）定期盘点（）实时盘点（）其他13. 您公司仓库的货物摆放方式是？（）随机摆放（）按照类别摆放（）按照先进先出原则摆放（）其他14. 您公司仓库的货物搬运工具是什么？（）手推车（）叉车（）其他15. 您公司仓库的温湿度控制是否良好？（）是（）否四、存在问题及建议16. 您公司仓库目前存在的主要问题有哪些？（可多选）（）仓库布局不合理（）仓库管理混乱（）货物存储不安全（）货物周转率低（）其他17. 您对公司仓库管理提出以下哪些建议？（可多选）（）优化仓库布局（）提高仓库管理水平（）加强货物安全管理（）提高货物周转率（）其他感谢您参与本次问卷调查！请您在填写问卷时，尽量做到客观、真实，以便我们更好地了解仓库现状。
存货模块调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解和评估贵公司在存货管理方面的现状、需求和挑战，我们特设计了这份调查问卷。
您的宝贵意见将对我们的研究提供重要参考。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 公司名称：2. 行业类别：3. 公司规模（员工人数）：A. 50人以下B. 50-100人C. 100-500人D. 500人以上二、存货管理现状1. 您公司目前使用的存货管理软件是？A. 无B. 自研C. 国产软件D. 进口软件2. 您认为目前使用的存货管理软件在哪些方面表现较好？A. 操作便捷性B. 功能全面性C. 系统稳定性D. 报表分析能力E. 价格合理性F. 其他（请说明）3. 您认为目前使用的存货管理软件在哪些方面存在不足？A. 操作复杂B. 功能不全面C. 系统稳定性差D. 报表分析能力不足E. 价格过高F. 其他（请说明）4. 您公司目前的存货周转率是多少？A. <1B. 1-2C. 2-3D. 3-4E. 4以上5. 您认为影响存货周转率的主要因素有哪些？A. 订单处理速度B. 库存管理效率C. 供应商合作D. 物流配送E. 其他（请说明）三、存货管理需求1. 您公司是否希望对现有的存货管理软件进行升级或更换？A. 是B. 否2. 如果希望升级或更换存货管理软件，您最关注以下哪些方面？A. 功能全面性B. 系统稳定性C. 报表分析能力D. 操作便捷性E. 价格合理性F. 其他（请说明）3. 您公司是否需要以下功能？A. 库存预警B. 采购计划C. 销售预测D. 库存优化E. 物流管理F. 其他（请说明）4. 您认为以下哪些因素对存货管理至关重要？A. 人员培训B. 系统维护C. 供应链优化D. 内部沟通E. 其他（请说明）四、存货管理挑战1. 您公司目前面临的主要存货管理挑战有哪些？A. 库存积压B. 库存短缺C. 订单处理速度慢D. 供应商合作不顺畅E. 物流配送不及时F. 其他（请说明）2. 您认为以下哪些措施有助于解决存货管理挑战？A. 加强人员培训B. 优化供应链C. 提高内部沟通D. 引入先进的管理理念E. 其他（请说明）五、其他建议1. 您对存货管理有何建议？2. 您认为还有哪些方面需要关注？感谢您抽出宝贵时间填写这份问卷，期待您的宝贵意见！祝您工作顺利！问卷填写说明：1. 请根据实际情况填写；2. 如有其他意见或建议，请在相应问题后注明；3. 问卷填写完毕后，请将问卷提交至指定邮箱或纸质版交至。
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6、是否设置存货管理制度？
B.管理及独立性控制
7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？
8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签字？
16.存货的数量是否由负责存货记录之外的独立人员核证?
17.存货是否建立了出门验证制度?
18.寄销品是否适当登帐和控制？
19存货的保险制度是否适当？
20.半成品和产成品是否及时办理交库手续?
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仓储与存货循环调查问卷（二）
24.是否定期检查存货明细帐和总帐的一致性？
25.仓储是否有损耗定额,并遵照执行?
26. 仓储损耗定额是否合理,执行结果(高、低、适中)?
27.存货边角余料（包括更换的船舶备件）是否回收？残料价值是否入帐核算？
28．是否每年至少盘点存货一次,并将实际盘点数和帐面数核对、将燃油消耗报告反映的船存燃油数量与财务的燃油台帐核对？
9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?
10.存货的防盗措施是否周密?
11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?
12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?
13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?
14.废弃残料是否适当控制?
15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?
受访人：
调查问题
回 答
注 释
缺 点
不适用
是
否
主
要
次
要
21.存货计价方法的确定与变更是否经董事会、经理办公会等机构批准并符合会计制度及税法的规定？
22.成本计算和费用分配方法的确定与变更是否经授权?
C记录控制
23、存货（除燃油）是否设有永续盘存记录？航次结束时船存燃油消耗报告是否及时报出并经船长签字？
35．月末车间未用的原材料是否办理假退货手续?
36．存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？
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仓储与存货循环调查问卷（三）
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问题与评价：
改进建议：
29、异地存货是否每年履行实地盘点程序，还是只发询证函？
30、燃油台帐数量登记的资料来源？
31．存货的盘盈和盘亏是否经适当的批准后及时调帐?
32．委托外单位加工的存货,其收、发、存情况是否由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？
33．存货的计价方法是否改变？
34．原材料、成品的收、发、存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？
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仓储与存货循环调查问卷(一)
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调查问题
回 答注 释缺 点来自不适用是否
主要
次要
A.背景材料
1.该公司主要存货是什么？
2.该公司的存货是否具有时效性？
3.存货的存放地点是否集中？
4.存货在流动资产的比例有多高？