成本和筹资
筹资方式与筹资成本管理
筹资方式与筹资成本管理随着市场竞争的加剧和企业规模的扩大，筹资成为企业发展过程中不可或缺的一环。
筹资方式的选择和筹资成本管理对于企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。
本文将介绍不同的筹资方式和筹资成本管理的相关概念和方法。
一、筹资方式1. 内部筹资内部筹资是指企业通过利用自身资金、利润等内部资源进行筹资的方式。
内部筹资的优点是灵活、便捷，不需要寻找外部投资者，不受外部条件限制。
内部筹资的形式主要包括自有资本投资、利润再投资和资产售卖等。
自有资本投资是指企业使用自身的资本进行投资，如通过股权投资等方式。
这种方式的优点是灵活度高，可以根据企业的需求自由调整投资金额和投资对象。
利润再投资是指企业将部分利润重新投资到企业内部，用于扩大生产规模和改善经营条件。
资产售卖是指企业出售闲置或不需要的固定资产或非固定资产获得资金。
这种方式对企业的流动性要求较高，但可以快速获得资金。
2. 外部筹资外部筹资是指企业通过债务融资、股权融资等方式从外部融资。
外部筹资的优点是可以获得更多的资金，帮助企业快速扩大规模和实现业务发展。
外部筹资的形式主要包括商业银行贷款、发行债券、股票发行等。
商业银行贷款是企业最常见的外部筹资方式之一。
企业可以向商业银行贷款，用于购买设备、扩大生产规模等。
贷款条件和利率根据企业的信用状况和还款能力来确定。
发行债券是企业通过向投资者发行债券来筹集资金。
债券的利率和期限根据市场情况和企业信用状况来确定。
股票发行是企业向公众发行股票，通过出售股权来获得资金。
这种方式适用于规模较大的企业或者有较高增长潜力的企业。
二、筹资成本管理筹资成本管理是指企业在筹集资金的过程中，通过合理管理筹资成本，提高企业的盈利能力和竞争力。
筹资成本管理主要包括成本测算、成本控制和成本优化等环节。
1. 成本测算成本测算是在筹资前对筹资成本进行预估和测算。
通过评估筹资方式、利率水平、还款期限等因素，预测筹资所需的成本，并计算出筹资成本占企业总成本的比例。
财务管理学复习要点 第5章 长期筹资方式与资本成本
第五章长期筹资方式与资本成本1. 公司筹资：根据公司生产经营、对外投资和调节资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹集资本的活动，也是公司从资本供应者那里取得生产经营活动资本的一项基本的财务活动。
股票上市、债券发行以及向银行贷款等，都属于公司筹资的范畴。
（1）按筹集资本使用的期限①短期资本：一般指供一年以内使用的资本。
短期银行借款、商业信用等。
②长期资本：一般指供一年以上使用的资本。
吸收直接投资、发行股票、发行公司债券、银行长期借款、融资租赁和内部积累2016.4单。
筹资组合原则：将资本来源与资本运用结合起来，合理进行期限搭配。
策略：用长期资本来满足固定资产、无形资产、长期占用的流动资产的需要，用短期资本满足临时性的流动资产的需要。
（2）按筹资资本的来源渠道①权益资本：通过发行股票、吸收直接投资、内部积累等方式筹集的资本。
一般不用偿还本金，财务风险小2016.4单，但付出的资本成本相对较高。
2017.10单属于权益筹资方式的是普通股。
②债务资本：通过发行债券、向银行借款、融资租赁等方式筹集的资本。
一般要求定期支付利息，到期归还本金，财务风险高，但资本成本相对较低。
筹资组合原则：合理确定公司权益资本和债务资本的比例，即寻求最佳资本结构，以合理的资本成本和适当的财务风险进行筹资。
2. 筹资数量的预计销售百分比法：指假设经营资产和经营负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计的销售收入和相应的百分比预计经营资产和经营负债，然后确定筹资需求的一种财务预测方法。
销售百分比法始于销售预测2017.10单，这是财务预测最为关键的一步，其准确率直接影响预测财务报表的准确性，并进而影响公司的各个方面。
2015.10单计算方法有两种：一种是先根据销售总额预计经营资产和经营负债，然后根据会计恒等式确定筹资需求；另一种是根据销售增加额预计经营资产、经营负债的增加额，然后确定外部筹资需求。
2017.4单采用销售百分比法预测外部筹资额时，以下属于随销售额变化而变化的项目是（D）。
公司理财第四章筹资成本分析-精品
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EBIT/ EBIT DOL＝ x/ x
＝ EBIT/ EBIT (px)/ px
式中： DOL为经营杠杆系 数； EBIT为变动前的息 税前利润； ΔEBIT为息税前利 润的变动额； px为变动前的销售 收入； Δ(px)为销售收入 的变动额； x为变动前的产销量； Δx为产销量的变动 数。
2020/5/29
西南政法大学
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(1)固定成本
固定成本，是指其总额在一定时期和一 定业务量范围内不随业务量发生任何变 动的那部分成本。
属于固定成本的主要有按直线法计提 的折旧费、保险费、管理人员工资、办 公费等，这些费用每年支出水平基本相 同，即使产销业务量在一定范围内变动， 它们也保持固定不变。
p为销售单价； b为单位变动成本； x为产销量； m为单位边际贡献。
2020/5/29
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(三)息税前利润及其计算
息税前利润是指企业支付利息和交纳所得税 之前的利润。成本按习性分类后，息税前利润可 用下列公式计算：
EBIT＝px－bx－a＝(p－b)x－a＝M－a
式中：EBIT为息税前利润；a为固定成本。
2020/5/29
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(2)变动成本
变动成本是指其总额随着业务量成 正比例变动的那部分成本。
直接材料、直接人工等都属于变动 成本。
但从产品的单位成本来看，则恰好 相反，产品单位成本中的直接材料、直 接人工将保持不变。
2020/5/29
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(3)混合成本
有些成本虽然也随业务量的变动而变 动，但不成同比例变动，不能简单地归 人变动成本或固定成本，这类成本称为 混合成本。
无风险利率Rf一般用同期国库券收益率表示， 这是证券市场最基础的数据。
筹资成本
• 股利增长模型法 KS=DC/PC+G • 资本资产定价 KS=RC=RF=（RM——RF） • 风险溢价法 KS=KB+ RPC
2020/5/19
k
普通股首年股利 可用资金
年增长率
– 2 普通股成本资金成本——股利不固定
• 计算公式
k
普通股首年股利 可用资金
年增长率
例证说明
[例]假设东方公司普通股每股发行价为100元,筹 资费用率为5％,第1年末发放股利为12元,以后 每年增长4％,要求计算普通股成本。
解：普通股成本=[12/100(1-5%)]+4％ =16.63％
2020/5/19
–⒊优先股资金成本——股利固定
K=D/ P0(1-f) K —优先股成本;
• 举例说明
[例]某企业发行一笔期限为10年的债券,债券面值为1000万元,票
面利率为12％,每年付一次利息,发行费率为3％,所得税税率为 40％,债券按面值等价发行,要求计算该笔债券的成本。
K =1000×12％×(1-40％)/1000×(13%)=7.42％
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二、主权资金成本的计算
K=∑(ki ×wi)
也称加权平均成本
2020/5/19
第二节 个别资金成本及计算
一、债务资金成本的计算
– ⒈ 借款资金成本
• 公式
k
实付利息 可用资金
I 1 t L1 f
或 i×L×(1-T)/L(1-f)
K——借款成本;I-借款年利息;L——借款筹资总 额;i——借款利息率;f——借款筹资费率。 T —
所得税税率
忽略借款手续费f: Kl=i(1—T)
财务管理中的资本成本和资本筹资
财务管理中的资本成本和资本筹资在财务管理中，资本成本和资本筹资是两个重要的概念。
资本成本是指企业为了筹集资金而付出的成本。
而资本筹资则是指企业通过各种渠道和方式获取资金的过程。
本文将分别探讨资本成本和资本筹资的概念、计算方法以及对企业的影响。
一、资本成本资本成本是企业为了筹集资金而付出的成本。
它综合考虑了企业所使用的各种资本形式所带来的成本，并作为企业决策的依据。
资本成本的计算主要包括权益成本和债务成本两部分。
1. 权益成本权益成本是指企业筹集资金所支付的股东报酬率。
股东报酬率通常通过计算股票的股息支付率、股价增长率以及股东收益率等指标来确定。
这些指标能够反映股东对企业股权投资所期待的收益。
2. 债务成本债务成本是指企业筹集债务资金所支付的利息和费用。
债务成本通常通过计算企业所支付的利率来确定。
利率的高低直接影响着企业的债务成本。
在实际计算中，企业往往根据权益和债务的比例来综合计算资本成本。
这个比例通常通过权重平均法或市场价值加权平均法来计算，以反映出不同资本形式的比重。
二、资本筹资资本筹资是指企业为了满足经营需要，通过各种方式获取资金的过程。
资本筹资可分为内部筹资和外部筹资。
1. 内部筹资内部筹资是指企业通过盈利留存、资产处置等方式获取资金。
企业可以通过保留利润或者处置闲置资产来满足自身的资金需求。
相对于外部筹资，内部筹资所需的成本较低，并且可以降低企业的财务风险。
2. 外部筹资外部筹资是指企业通过向外界筹集资金，包括债务融资和股权融资。
债务融资是指企业向金融机构或个人借款，并以支付固定利息的方式偿还。
股权融资则是指企业通过发行股票或向投资者出售股权来获取资金。
外部筹资一般需要承担较高的成本，并且会增加企业的财务风险。
三、资本成本和资本筹资的影响资本成本和资本筹资对企业的经营决策和财务状况有着重要的影响。
1. 经营决策资本成本对企业的经营决策具有指导作用。
通过计算资本成本，企业可以确定不同项目或投资方案的可行性，选择具有最低资本成本的项目进行投资。
基本的筹资方法和资金成本的计算方法
基本的筹资方法和资金成本的计算方法
一、基本的筹资方法：
1.自有资金：企业可以利用自身的资本进行筹资，包括股东的资本和企业的积累利润。
这种筹资方式不需要支付固定的利息或股息，因此资金成本较低，但企业需要承担较高的风险。
2.债务融资：通过借债来筹集资金是企业最常见的筹资方式之一、企业可以向银行、金融机构或个人借款，签订借款合同并按照约定的期限和利率偿还借款。
资金成本是指企业根据借贷利率支付给债权人的利息。
3.股权融资：企业可以通过发行股票或转让部分股权来筹集资金。
发行股票可以向公众投资者募集资金，而转让股权通常是指企业的股东之间相互转移股权。
股权融资的资金成本是指企业向股东支付的股息或分红。
4.外部合作或联合经营：企业可以与其他企业进行合作或联合经营，共同投资和分享资源。
这种方式可以分担风险和资金压力，并且促进互利互惠的合作关系。
二、资金成本的计算方法：
1.债务融资的资金成本可以通过借款利率来计算，通常以年化利率表示。
例如，企业借款利率为8%，则资金成本为8%。
2.股权融资的资金成本可以通过股息或分红率来计算。
如果企业每股分红为2元，而股票市价为20元/股，则股权融资的资金成本为10%（2元/20元）。
4.在实际计算中，还需要考虑债务的税收优惠以及企业的风险溢价等因素，以得出更准确的资金成本。
综上所述，基本的筹资方法包括自有资金、债务融资、股权融资和外部合作或联合经营等。
而资金成本的计算方法根据借款利率、股息或分红率以及筹资方式的占比等因素来衡量企业从外部获得资金的成本。
在实际应用中，需要综合考虑多种因素，以得出准确的资金成本。
财务管理第四章筹资方式与资本成本
财务管理第四章筹资方式与资本成本
例：某企业从银行取得借款10000元，期限1 年，年利率8%，则企业实际可以利用的贷 款额及实际利率为？
财务管理第四章筹资方式与资本成本
实际可用金额为 10000－800＝9200元 n 该项贷款的实际利率为 n 800／9200＝8.7%
财务管理第四章筹资方式与资本成本
n 3、加息法 n 银行将根据名义利率计算的利息加到贷款本
金上，计算出贷款的本息之和，要求企业在 贷款期内分期偿还本息之和的金额。
财务管理第四章筹资方式与资本成本
（三）优缺点 1、优点
速度快、弹性大 2、缺点
风险大、成本高
财务管理第四章筹资方式与资本成本
n A企业借入一笔期限为1年,金额为50万，利率为 12%的贷款，请回答以下几个互不相关的问题。
（二）筹资方式
u 吸收直接投资 u 发行股票 u 利用留存收益 u 向银行借款 u 利用商业信用 u 发行公司债券 u 融资租赁
财务管理第四章筹资方式与资本成本
三、筹资的分类 1、按所筹资金使用期限的长短
短期资金筹集 长期资金筹集
2、按所筹资金的性质 权益性筹资 负债性筹资
财务管理第四章筹资方式与资本成本
n （1）银行要求上述借款保持15%的补偿性余额， 该笔贷款的实际利率。
n （2）贴现法支付利率，该贷款的实际利率。 n （3）利随本清法，到期时支付的本利和。 n （4）上述贷款为循环贷款协定，银行对未使用部
分贷款要收取0.5%的承诺费，企业在年初借入30 万元，半年后借入20万元，企业当年应向银行支 付的承诺费为多少？
可转换债券的优缺点（P91）
财务管理第四章筹资方式与资本成本
筹资资金成本和结构
筹资资金成本和结构概述在商业活动中，筹资是一项重要的活动，它涉及到企业获取资金以支持经营和发展的需求。
筹资资金成本和结构是筹资活动中需要考虑的关键因素。
本文将探讨筹资资金成本和结构的重要性，并介绍一些常见的筹资方式和筹资结构，以及它们的优缺点。
筹资资金成本的重要性筹资资金成本是指企业为获取资金所需支付的费用。
这些费用通常包括利息、股息、手续费等。
筹资资金成本的重要性在于它对企业的财务状况和盈利能力有直接的影响。
通过降低筹资资金成本，企业可以提高自身的竞争力，增加利润，并为未来的发展提供更多的机会。
筹资方式和筹资结构债务融资债务融资是指企业通过向债权人借款来筹集资金。
债务融资的方式包括银行贷款、债券发行等。
债务融资的特点是企业需要支付利息作为筹资资金的成本，并且债务融资通常需要提供担保。
债务融资的优点是利息支付通常比较稳定，且可以享受税收优惠。
然而，债务融资也存在一定的风险，如果企业无法按时支付利息和本金，可能会导致严重的财务问题。
股权融资股权融资是指企业通过发行股票向投资者筹集资金。
股权融资的特点是企业不需要支付利息，而是需要向股东支付股息作为筹资资金的成本。
股权融资的优点是没有偿还的压力，企业可以利用筹集的资金进行自由投资。
然而，股权融资也存在一些问题，如企业可能失去控制权，股东可能要求分红等。
内部融资内部融资是指企业通过利用内部的现金流来筹集资金。
内部融资的方式包括利润留存、资产处置等。
内部融资的优点是成本较低，且不需要向外部投资者支付利息或股息。
然而，内部融资只适用于一部分企业，且筹集的资金通常较少。
筹资结构的选择筹资结构是指企业筹集资金所使用的不同资金来源的组合方式。
选择合适的筹资结构对企业的经营和发展至关重要。
常见的筹资结构包括平衡筹资结构、负债优势筹资结构和股权优势筹资结构。
平衡筹资结构平衡筹资结构是指企业同时采用债务融资和股权融资的方式来筹集资金。
这种筹资结构可以平衡债务和股权的风险，并实现资金成本的最优化。
关于筹资的概念和特点
关于筹资的概念和特点
筹资是指企业、机构或个人通过不同的方式和渠道来获得资金。
这些资金可以用于资本投资、运营资金、债务偿还、扩大业务规模等目的。
筹资的特点如下：
1. 多样性：筹资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行股票或债券、吸引风险投资等。
这样可以根据实际需求和市场条件选择最适合的方式。
2. 风险性：筹资涉及到一定的风险，无论是借贷资金还是发行股票，都意味着需要承担相应的偿债责任或股权分配。
3. 成本：筹资需要支付一定的成本，如贷款利息、股权分红等。
企业需要在筹资和运作过程中综合考虑成本和效益。
4. 期限：筹资可以有短期和长期之分，短期筹资一般用于满足短期流动资金需求，而长期筹资则用于长期资本投资。
5. 影响力：筹资对企业的财务状况和经营活动有重大影响，包括股权结构、财务杠杆比例、资本结构等。
总之，筹资对于企业或个人的发展至关重要。
合理的筹资能够为企业提供必要的资金支持，促进业务扩大和增长。
同时，筹资也需要考虑到风险和成本，以保证企业的稳健经营。
筹资成本问题剖析
见 ，所 以，往往使借款利ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 支出不知不觉 说也与借款人 的实际利益相吻合。在银
例 ：企业从某银行取得 的一笔期限
地增加起来 。因此 ，为实现节息 的目的， 企借贷关 系中，如果企业严格遵守双方 为一年的借款２００万元 ，合同签注 借款年
必须详 细解析利息环节。当前 发生在借 签订 的借款合 同，并于贷款到期 日主动 利率为 ５．８５％，借款 日，银 行预扣全部借
和质押等几种 。在不同的贷款方式下 ，金 机构 的利益 ，同时还将损害企业 自身的 款利率 ）
融机构执行不 同的贷款上 浮利率 ，所以 利益 ：
即：２００ｘ５舟５ ２００ｘ（１－５．８５％１］：
企业 申请 同一期限 、相 同数额的贷 款所
例 ：企业 向某金融机构 贷款２００万 ６．２１％．超 出双方签订的合同利率０３６个
利 息 支 出 。
下 ，贷款金融机掏除收 回企业借款期 内
与质 押 贷款相 比，增 加利 息 支 出 全部 贷款本息外 ，还要根据贷救连期情
２呻 ×５ ８５％ ｘ３０％ ：３ ５１万 元
况 ，按规定收取贷款逾期期 闯日万分之
醛
瞳匮圜 与票据贴现相 比，增加利息支出 三的逾期贷款利息：扣除上述资金另存
三、违约延期还 贷。有道是 ，“有借 金减少，所 以企业承担的实际借款利率
关注 。但在实践中 ，由于有 的借款人对借 有还 ，再惜不难”：其实 ，落实这一原则 ， 便相应超出其鉴订的协议利率 ，客 观上
贷链 条 中的种种 隐性 利息环 节视 而不 不仅符合债权人的利益 ，从某 种意义上 加大 了借款企业的融资成本 。
责
友
往与规定贷款利率所在 时点不相吻合 ，
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工业企业融资讲演（企业投资、融资贷款、资产重组、债务重组、上市融资、债券发行）1、固定资产贷款：固定资产贷款是指银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款。
企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。
固定资产贷款分为下列各项用途的长期贷款、临时周转性贷款和外汇转贷款：1、基本建设是指经国家有权部门批准的基础设施、市政工程、服务设施和新建或扩建生产性工程等活动。
2、技术改造是现有企业以扩大再生产为主的技术改造项目。
3、科技开发是指用于新技术和新产品的研制开发并将开发成果向生产领域转化或应用的活动。
4、其他固定购置是指不自行建设，直接购置生产、仓储、办公等用房或设施的活动。
1.一般贷款金额较大；2.一般期限较长，大都为中期或长期贷款且大部分采取分期偿还；3.在贷款保障方式上，除了要求提供必要的担保外，一般要求以项目新增固定资产作抵押；4.在贷款方法上，一般采用逐笔申请、逐笔审核。
5.固定资产贷款与流动资金贷款的区别：1.持有经工商行政部门年检合格的企业营业执照，事业法人应持有法人资格证明文件；2.持有中国人民银行核发的贷款证/卡；3.借款申请人经济效益好，信用状况佳，偿债能力强，管理制度完善；4.落实中国银行认可的担保；5.在中国银行开立基本账户或一般存款户；6.固定资产贷款项目符合国家产业政策、信贷政策；7.具有国家规定比例的资本金；8.项目经政府有关部门审批通过，配套条件齐备，进口设备、物资货源落实；9.申请外汇固定资产贷款的，须持有进口证明或登记文件。
1.借款人向银行提交借款申请书；2.借款人向银行提交相关资料，包括营业执照、公司章程、近三年财务报告、项目立项及批复文件、项目经济效益分析、用还款计划等；3.银行进行贷前的调查和评估，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，形成评估意见；4.经银行内部审查同意的，双方就借款合同、抵押合同、担保合同的条款达成一致意见，有关各方签署合同；5.借款人办理合同约定的抵押登记等有关手续；6.借款人提出提款申请；7.银行资金到账，借款人用款。
2、流动资金贷款：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。
流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。
按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款；按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等形式；按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。
按照人民银行有关贷款利率政策、中国银行贷款利率管理规定执行，受借款人资信、借款金额、期限、担保形式等因素影响，利率水平可以调整。
流动资金贷款的期限最长不超过3年。
借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，拥有工商行政管理部门颁发的"企业法人营业执照"；1.借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业、事业法人及其他经济组织，拥有工商行政部门颁发的营业执照，并通过年检；2.借款人须经我行信用评级，并达到一定级别要求。
我行会根据评审的需要不定期调整确定准入级别，该级别应参照有关规定执行；3.借款的用途符合国家产业政策和有关法规；4.借款人具有健全的经营管理机构、合格的领导班子及严格的经营管理制度；企业经营、财务和信用状况良好，具有按时偿还贷款本息的能力；5.有银行认可的担保单位提供保证或抵（质）押担保；6.借款人在中国银行开立基本账户或一般账户；7.符合中国银行其他有关贷款政策要求。
1.借款申请书；2.企业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程；3.经年审合格的企业（法人）营业执照（复印件）；4.借款人近三年经审计的财务报表及近期财务报表；5.贷款卡；6.中国银行要求提供的其他文件、证明等。
办理程序1.申请人与中国银行公司业务部门联系，提出贷款申请并提供上述材料；2.银行对借款人的申请材料进行审核；3.审核通过后，双方签署《人民币流动资金贷款协议》及其他相关协议文本（如保证合同、抵押合同及质押合同等）；4.借款人在中国银行开立贷款账户，提取贷款。
注：自2009年6月21日起执行，年利率%。
带*为此次调整的币种。
外汇贷款利率表2008-10-22经国务院批准，中国人民银行发出通知，我国外币存贷款利率管理体制从2000年9月21日起进行重大改革。
外币贷款利率由各金融机构根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素自行确定。
中国银行的具体外币贷款利率水平可向当地分行查询。
3、信用证：（全额）中国银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺。
中国银行承诺在符合条款时，向出口商履行付款责任。
A.改善谈判地位。
开立信用证相当于为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增加了进口商的信用，进口商可据此争取到比较合理的货物价位；进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。
B.货物有所保证。
变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物的质量；C.减少资金占压。
对于使用授信开证的进口商来讲，在开证后付款前可减少自有资金的占用。
依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；有进出口经营权。
1.进口商提交《开证申请书》，我行经审核后凭保证金或占用授信额度开出信用证；2.出口商收到信用证通知后，按信用证条款备货装运；3.出口商提交信用证规定单据，交单行将单据寄往我行要求付款或承付；4.我行收到单据后，经审核无误向出口商付款或承付；5.承付到期日对外付款。
（授信）中国银行在未向客户收取全额保证金的情况下，为其开立进口信用证的业务。
用于满足进口商在进口信用证项下的短期资金融通需求。
减少资金占压，加快资金周转，从而提高资金使用效率，增加资金使用效益。
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.拥有贷款卡；3.拥有开户许可证，并在中国银行开立结算账户；4.具有进出口经营资格；5.在中国银行有授信额度。
中国银行应进口商申请，根据其偿债能力、履约记录和担保条件等情况为其核定授信额度，该项额度实行余额控制，可以循环使用，进口商在该项额度之内可全部或部份免交开证保证金；若进口商未能事先获得授信额度，可采取单笔授信审核的办法；我行受理进口商开证申请，占用授信额度（或单笔授信）对外开证；我行收到出口商提交的信用证单据，经审核无误后扣划进口商款项对外付款，同时归还额度。
（票贴）中国银行出口商业发票贴是指出口商将现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、应收账款催收、销售分户账管理等服务。
1.加快资金周转。
在进口商支付货款前得到融资款项，从而加快资金周转速度。
2.简化融资手续。
融资手续相对于流动贷款等简便易行。
3.规避汇率风险。
通过贴现业务提前得到融资，避免远期市场汇率出现不利的变动。
4.降低授信门槛。
对于已经投保信用险的客户，中国银行可占用出口信用保险公司额度的基础上，可适当放宽授信准入标准，降低授信门槛。
5.对出口商的融资有追索权。
一旦进口商未按期付款，中国银行可向出口商行使追索权。
1.出口商在出口赊销项下遭遇资金周转问题；2.出口商面临人民币升值的巨大压力；3.出口商在发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于贴现率。
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.拥有贷款卡；3.拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；4.具有进出口经营资格；5.在我行有授信额度。
1.应出口商申请，我行按相关授信要求为其核定贴现额度，并签订《出口商业发票贴现协议》；2.出口商发货出单，并向我行提交贴现申请书；3.我行在单据及贸易真实性审查后，为出口商叙做贴现；4.进口商到期未付款，由我行或委托出口商对外催收，逾期30天，我行向出口商收回贴现款项并相应计收逾期利息；5.进口商到期付款，我行用以归还贴现本息，将余额转出口商。
（提保）当进口货物先于货运单据到达时，进口商为办理提货向承运人或其代理人出具的，由银行加签并由银行承担连带责任的书面担保。
提货担保多用于信用证项下，且信用证要求全套货权单据。
帮助进口商及时提货，避免滞港。
1.减少资金占压。
利用银行信用先行提货销售，加快资金回笼，减少资金占压。
2.把握市场先机。
帮助进口商在货物早于单据达到情况下及时取得物权单据、提货、转卖，从而利用有利行情抢占市场先机。
3.节约财务费用。
帮助进口商及时提货，避免滞港费。
提货担保发票金额的0.05％，最低500元，按季收取。
适用于海运航程较短、货物早于单据达到情况。
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.拥有贷款卡；3.拥有开户许可证，在我行开立结算账户；4.有进出口经营权；5.客户在我行有授信额度或存入全额保证金。
1.货物早于信用证或托收单据(含正本提单)到达，进口商向我行提交提货担保申请书。
2.我行经审核后为进口商出具提货担保。
3.进口商凭我行出具的提货担保向船公司(或其它承运人)办理提货。
4.信用证或托收项下单据到达后，进口商向我行办理付款赎单，然后凭正本提单向船公司(或其它承运人)换取先前出具的提货担保并交还我行。
办理提货担保的基本前提是：a.以信用证为结算方式；b.运输方式为海运；c.信用证要求提交全套海运提单；应向开证行申请办理提货担保；您需在出具提货担保的核定有授信额度或单笔授信；您需向出具提货担保的银行承诺，当单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒付货款或拒绝承兑；正本提单到达后，您应及时从船公司处用正本提单换回提货担保，并交还出具该提货担保的银行予以注销。
（保函）在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。
以银行信用解决招、投标双方互不信任的问题，促进招标的顺利进行；用投标保函替代现金保证金，减少投标方的资金压力。
1.解决交易双方互不信任的问题。
银行凭借其自身良好的信誉介入交易充当担保人，为当事人提供担保，促进交易的顺利进行；2.减少资金压力。