采购比价审计报告
采购审计报告建议
采购审计报告建议引言采购审计是一种对组织采购过程进行全面评估和分析的工具。
通过采购审计，可以发现采购活动中存在的问题并提供改进的建议。
本报告旨在根据对当前采购过程的审计结果，提出一些建议，以帮助组织优化采购流程，降低采购成本，并确保采购活动的合规性和有效性。
1. 采购流程中存在的问题在对组织的采购过程进行审计的过程中，我们发现以下几个主要问题：缺乏明确的采购政策当前采购过程中存在缺乏明确的采购政策的问题。
没有制定明确的采购政策导致采购人员在采购过程中缺乏指导和规范，容易出现决策不统一、流程混乱等问题。
供应商选择过程不透明在供应商选择过程中，存在透明度不高的问题。
缺乏明确的供应商评估标准和流程，容易导致采购人员主观性较强，可能选择不适合的供应商，从而浪费资源和资金。
缺乏采购数据分析当前采购过程中缺乏对采购数据的充分分析。
缺乏对采购金额、采购周期、供应商绩效等数据的分析，难以发现潜在的问题和机会，影响采购流程的优化和决策的精准性。
缺乏监管和控制在采购过程中，存在缺乏监管和控制的问题。
缺乏对采购合同履行情况的监督和追踪，可能导致合同执行不到位，从而增加了风险和损失。
2. 建议和改进方案针对上述问题，我们提出以下建议和改进方案，以帮助组织优化采购流程，降低采购成本，并确保采购活动的合规性和有效性。
制定明确的采购政策应制定明确的采购政策和流程，明确采购审批的要求和权限、采购合同的审批权限、采购审核的程序和标准等。
通过明确的采购政策，可以规范采购活动，提高决策的准确性和效率。
建立透明的供应商选择机制建立透明的供应商选择机制，包括明确的供应商评估标准和流程，建立供应商数据库，定期对供应商进行评估和监察，确保供应商的质量和信誉。
同时，应推行公开、公正、公平的采购竞争制度，避免不合规的供应商选择。
引入采购数据分析工具引入采购数据分析工具，对采购数据进行深入分析，包括采购金额、采购周期、供应商绩效等方面。
通过数据分析，可以发现采购过程中的问题和机会，提供决策的依据和参考。
工程采购专项审计报告范文
工程采购专项审计报告范文一、审计目的本次审计旨在对公司的工程采购活动进行全面审计，核查采购流程的合规性、采购合同的执行情况以及采购费用的合理性，以确保公司的采购活动符合相关法规、规章和公司内部控制制度，以提高工程采购的效益和风险控制能力。
二、审计范围本次审计的范围包括公司在过去一年内进行的所有工程采购活动，涉及的采购合同、采购流程、采购费用等方面的审计。
三、审计方法本次审计采用了文件审查、实地调研和数据分析等方法进行核实和对比，通过抽样以及与采购单位及供应商的沟通交流，获取必要的审计证据并进行分析，确保审计结论准确可靠。
四、审计结果1.采购流程合规性根据对采购流程的审查，发现公司的采购流程基本符合相关法规和内部控制制度要求，但在一些细节环节上存在不足之处，建议公司对采购流程再加强监督和培训，确保流程的严格执行。
2.采购合同执行情况对公司的采购合同进行审查发现，大部分采购合同在合同履行方面表现良好，但部分采购合同存在履行不完全、履行不规范等问题，建议公司加强合同管理，确保合同的全面履行。
3.采购费用合理性通过对部分采购费用进行审计发现，公司在工程采购活动中存在一些费用不合理的情况，如存在价格过高、同类型产品价格差异过大等问题，建议公司加强对供应商的评估和谈判，优化采购费用结构，降低采购成本。
五、审计建议1.加强采购流程监督和培训，确保流程的规范执行。
2.加强对采购合同的管理，完善合同执行的各项制度和规范要求。
3.加强采购供应商的评估和谈判，提高供应商的质量和服务水平，降低采购成本。
4.完善采购费用的审核和报销程序，确保费用的合理性和合规性。
六、其他事项本次审计发现的问题，由公司负责人要牵头组织整改，并在规定时间内整改完毕，并将整改情况报告给审计部门，以供后续跟踪审计。
七、结论综上所述，公司的工程采购活动在一定程度上存在一些合规性、合同执行和费用合理性方面的问题，但整体上采购活动符合相关法规和内部控制要求。
企业比价采购审计结果报告
企业比价采购审计结果报告一、引言本次采购审计旨在对企业进行比价采购的相关过程和结果进行评估和分析，以保障企业资源的最优化配置和降低采购成本。
通过对比价采购的执行情况和相关记录进行审计，本报告旨在详细阐述审计结果和提出改进建议，以推动企业的采购管理和成本控制。
二、审计目标和范围本次审计的目标是对企业的比价采购流程、供应商选择和采购成本进行全面的评估。
审计范围包括但不限于比价采购的合规性、有效性及采购档案的完整性等。
三、审计方法和过程本次审计采取多种方法进行，包括文件审查、数据分析、现场调查等。
审计过程分为四个阶段：计划阶段、执行阶段、报告编制阶段和整改跟踪阶段。
审计人员通过收集相关文件和数据，进行数据比对和分析，同时与企业相关人员进行沟通，获取必要的信息和解答疑问。
四、审计发现1. 比价采购合规性在审计过程中，发现了部分比价采购活动存在合规性问题。
具体问题如下：- 采购文件的编制和审批不符合公司规定的流程；- 采购人员未按规定提交相关报价和比价材料；- 采购过程中存在超出授权的情况。
2. 供应商选择和评定审计结果显示，在供应商选择和评定方面，企业存在以下问题：- 供应商选择缺乏科学性和客观性；- 供应商评定标准不明确，缺乏相关考核指标；- 采购人员与供应商存在利益关联，采购过程缺乏公正性。
3. 采购成本控制审计发现，在采购过程中，企业的成本控制存在以下问题：- 采购人员未严格执行预算控制制度，导致采购金额超出预算；- 采购过程中存在重复采购和浪费现象；- 未充分利用市场竞争，导致采购价格较高。
五、改进建议基于审计发现，我们提出以下改进建议：1. 提升比价采购的合规性，严格执行采购文件审批流程，确保采购过程符合法律法规和公司规定；2. 建立科学的供应商选择和评定机制，制定明确的供应商评定标准和考核指标，增加供应商的选择范围，并注重与供应商的长期合作，提升供应链的稳定性；3. 加强对采购人员的培训和管理，提高采购人员的专业素质和道德水平，严禁与供应商存在利益关联，确保采购过程的公正性；4. 强化采购成本控制，加强预算控制和核算，通过优化采购流程、挖掘供应商潜力等措施，降低采购成本；5. 建立健全的监督机制，定期对比价采购过程进行监测和审计，及时发现和纠正问题。
采购专项审计报告
采购专项审计报告概述本次审计报告对公司的采购管理流程和相关数据进行了审计，旨在发现潜在的风险和问题，并提出相应的改进建议。
本报告包括采购管理流程的概述、审计过程的说明、审计发现的总结、问题分析和改进建议等内容。
审计目标和范围本次审计的目标是对公司的采购管理流程进行全面评估，并确定是否符合内部和外部的相关要求和政策。
审计的范围包括采购合同的编制与管理、供应商选择与管理、采购决策的过程和依据、采购费用的控制与核实等方面。
审计过程的说明审计过程分为准备工作、数据收集、数据分析、问题分析和改进建议等步骤。
首先，审计团队与相关部门负责人进行沟通，了解目标和范围，并确定审计的时间和地点。
然后，审计团队开始收集与采购管理相关的文件和数据，包括合同、报价单、支付记录、供应商档案等。
接下来，团队对数据进行分析，比对相关政策与要求，发现潜在的问题和风险。
最后，团队整理并总结审计发现，并提出相应的改进建议。
审计发现的总结在对公司的采购管理流程进行审计的过程中，我们发现了以下问题和风险：1.缺乏明确的采购管理流程：公司在采购管理方面缺乏统一的标准和流程，导致采购决策的透明度不高，容易出现低效和浪费的情况。
2.供应商选择不合理：在供应商选择方面，公司没有建立科学的评估体系，过于依赖个人意见或感觉，容易造成选错供应商的情况。
3.采购费用控制不严格：公司在采购费用的核实和控制方面存在缺陷，导致采购费用的支出与实际需求不匹配，出现了过高或过低的情况。
问题分析针对以上发现的问题和风险，我们进行了进一步的分析。
在缺乏明确的采购管理流程方面，我们认为公司应该加强内部管理，建立和完善采购管理流程，明确责任和权限，并加强对决策的监督和审核，确保决策的合理性和透明度。
在供应商选择不合理方面，我们建议公司建立科学的供应商评估体系，考核供应商的质量、价格、交货期等关键因素，并与供应商建立长期合作关系，提高采购效率和质量。
在采购费用控制不严格方面，我们建议公司加强对采购费用的核实和控制，确保采购费用与实际需求相匹配，并建立合理的采购预算和费用核算体系，提高采购决策的准确性和及时性。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言采购审计报告旨在对公司采购活动进行全面审计，以评估采购流程的有效性、合规性和风险控制情况，为公司提供改进建议和决策依据。
二、审计目标和范围本次审计旨在评估公司采购活动的整体情况，包括采购策略、采购流程、供应商管理和采购合同管理等方面。
审计范围涵盖了公司所有部门和项目的采购活动。
三、审计方法和过程本次审计采用了文件审查、数据分析、采访和现场查看等多种方法。
审计人员对相关文件进行了详细审查，分析了采购数据，采访了相关部门和人员，并对采购现场进行了实地查看。
四、审计结果1. 采购策略：公司采购策略明确，与公司战略目标一致，但在供应商选择和评估方面仍存在一定的改进空间。
2. 采购流程：公司采购流程相对规范，但在合同管理、采购决策和采购流程监控方面需要加强。
3. 供应商管理：公司供应商管理体系健全，但在合同履行监督、供应商评价和风险管理方面还需进一步完善。
4. 采购合同管理：公司采购合同管理较为严格，但在合同履行和变更管理方面需要加强监督和控制。
五、改进建议1. 加强供应商选择和评估，制定明确的供应商管理标准和流程。
2. 完善采购合同管理制度，加强合同履行监督和变更管理。
3. 加强采购流程监控，建立有效的采购决策机制。
4. 加强供应商评价和风险管理，确保供应商的长期合作和稳定供应。
六、结论本次采购审计发现了公司采购活动中存在的问题和风险，并提出了相应的改进建议。
公司应积极采纳并落实这些建议，以提升采购活动的效率和风险控制能力，为公司可持续发展提供有力支持。
七、致谢特此对参与本次审计的相关部门和人员表示感谢，感谢他们对审计工作的支持和配合。
八、附录1. 采购审计数据分析报告2. 采购流程图3. 采购合同样本以上为本次采购审计报告的主要内容，希望对公司的采购活动提供有益的参考和指导，促进公司的持续发展。
物资采购比价审计
物资采购比价审计采购比价审计属于管理审计范畴中的绩效审计内容。
是指企业内部审计机构和审计人员在充分掌握物资质量和价格信息的基础上，用同期的市场价格与待审核物资的价格在同等条件下进行比较、分析，判断其价格差异的合理性，进而得出审计结论，为采购部门提供一个合理而有效的公允价格。
一、物资采购过程中存在的主要问题我国的国有企业在未进入市场经济之前，沿用的是前苏联计划经济模式，产品价格作为客观因素不予考虑，长期的计划经济条件下企业采购行为单一，产品价格由国家统一规定，采购环节对企业生产影响不大。
随着社会主义市场经济的逐步建立，由于买方市场的形成，产品价格的放开，采购行为自由度的扩大，企业采购对企业生产及产品成本起到日益重要的作用。
然而，由于社会主义市场经济建立初期，新旧体制转换的过程中，法制尚不健全，企业自我约束、自我发展的经营管理机制还需完善，人们对产品进货价格的重要性认识不足，企业内部对进货价格缺乏应有的管理控制机制，致使在相当一部企业的采购环节中，授受回扣和贿赂，随之出现了名目繁多的“回扣”现象和舞弊行为，“暗箱操作”损公肥私，滋生了采购环节的腐败。
一些单位、个人利用职权及便利条件用各种手段借机谋利，中饱私囊，出现了所谓的“人情价”、“关系价”，质次价高的产品满天飞，给企业带来了极大的损失，有的企业辅助材料单价高于同期市场价一倍以上，这是导致国有资产流失、产品成本居高不下、经济效益低下的一个重要原因。
不仅造成国有资产的大量流失，而且败坏了社会风气，腐蚀了一批干部和业务人员。
由此可见，实行采购比价审计，完善内部监督势在必行。
1、回扣现象。
回扣有单位回扣和个人回扣两种。
单位回扣主要是采购部门以仓储费、中介费、信息费、宣传费和劳务费等各种形式，向供货商提取一定数量的现金，存放在单位的“小金库”，作为单位搞福利、发奖金、变通招待费的来源，有的供应商还以“捐赠”形式向采购单位提供实物；个人回扣是以供应商直接给采购人员现金或为采购人员报销费用、境内外会议、考察、旅游的形式存在。
原材料采购审计评估报告
原材料采购审计评估报告1. 背景该份报告是对公司原材料采购活动进行审计评估的结果汇总。
审计旨在评估公司的采购流程、控制措施以及风险管理情况，以提供有关采购活动的全面评估。
2. 采购流程评估在审计过程中，我们对公司的采购流程进行了评估。
经过检查，公司已建立了一套相对完善的采购流程，并确保了各个环节的操作规范与透明度。
然而，我们还发现了一些可以改进的方面，如审批流程中的延迟以及跨部门沟通不畅等问题。
3. 内部控制评估为了评估公司的内部控制措施，我们对采购流程中的各个环节进行了详细的审查。
我们注意到公司已采取了一系列内部控制措施，如采购订单审批制度、供应商预审体系等。
然而，我们还发现了一些弱点，例如内部控制文件的更新不及时以及授权限制的不完善等问题。
4. 风险管理评估在风险管理方面，我们对公司的采购风险进行了评估。
我们发现公司在风险管理方面取得了一定进展，例如制定并实施了风险评估和监控机制。
然而，我们也发现了一些存在的风险，如与供应商的信任度等问题，建议公司加强对风险的识别和控制。
5. 结论综上所述，公司的原材料采购活动在大部分方面表现良好，已建立了相对完善的采购流程和内部控制措施。
然而，仍有一些可以改进的地方，如加强跨部门沟通和更新内部控制文件等。
我们建议公司进一步改进采购流程和内部控制措施，以最大程度地减少采购活动所面临的风险，并提高效率和透明度。
6. 建议基于对公司原材料采购活动的审计评估，我们提出以下建议：- 加强跨部门沟通，提高采购审批的效率；- 及时更新内部控制文件，确保其与公司实际操作相适应；- 定期进行供应商评估，提高与供应商的合作透明度；- 加强风险识别和控制，降低采购活动所面临的潜在风险。
7. 后续行动计划根据以上建议，公司应制定相关行动计划，并确保计划得到有效执行。
同时，应进行定期的监控和评估，以保证采购活动的持续改进和最佳实践的实施。
8. 审计报告编制说明本审计报告编制过程中，我们遵循了相关的审计准则和规范，并对所得到的资料进行了适当的分析和归纳。
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浅谈采购比价审计采购比价审计是指企业内部审计机构和审计人员对企业将要购置的各类物资价格的合理性、合法性、有效性、经济性所作的审计监督和评价。
采购比价审计是一种事前、事中和事后审计,是管理审计的重要内容之一。
采购比价审计既拓宽了内部审计的范围,也丰富了内部审计工作的理论和实践,同时又是防止企业经济效益在采购环节流失的控制手段。
1 开展采购比价审计的意义1.1 采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品成本的影响越来越大。
但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。
与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。
采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。
科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。
1.2 采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力工业产品成本的构成绝大部分是物资消耗,而采购价格是影响物资成本的重要因素。
在合理确定进货批量,减少进货批次,保证采购物资质量的条件下,降低进货价格,即降低购进的在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等物资的价格,可以降低产品成本,从而增强产品的市场竞争力。
2 开展采购比价审计的条件2.1 企业领导的重视是开展采购比价审计的前提采购环节中出现的许多贪污腐败案例,大多发生在企业领导阶层。
审计部门开展采购比价审计工作,是对采购价格领域的过错、舞弊现象进行揭露,必然要损害到某些人的利益,势必要遭到一些势力的反对、抵制。
只有企业的高层领导人员廉洁奉公,遵纪守法,以企业的发展为己任,认识到采购比价审计的重要性,敢于在企业内部引进价格审计机制,支持采购比价审计,这样采购比价审计工作才能顺利开展,并且能够取得显著成效。
2.2 建立价格审计机构,配备高素质的价格审计人员是采购比价审计取得成功的保证在审计部门设立专门的物价科,独立行使企业物价管理职能,对物流进行全过程监控。
采购比价审计不仅涉及财务、管理和市场等方面的知识,而且要涉及到许多相关部门、单位和个人的经济利益,因此价格审计人员素质的高低直接关系到采购比价审计的成败。
高素质的2.3 建立健全的价格信息资料库是开展采购比价审计的基础审计部门要开展采购比价审计,首先必须要有一套比较合理、有效的价格标准,以此作为依据,来确定待购物资的价格。
因此,应通过电话咨询、市场调查、网上查询、招投标档案、报刊杂志和企业内部的采购资料等渠道建立企业常用物资的价格信息资料库,为采购比价审计奠定比价基础。
同时价格信息库应当根据企业所需物资的定点生产企业的情况和各种物资的市场价格动态进行更新。
2. 4 完善的价格审计制度是开展采购比价审计的保障企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全采购管理监督的各项制度,确保企业内审机构履行物资比价采购的监督职能,如《采购比价审计制度》、《工程造价审计制度》、《经济合同审计制度》、《物资采购招标投标管理办法》等,能够明确比价审计的原则、程序和方法,做到价格审计有章可循、操作规范。
2 5 严格的考核、奖惩制度能够调动、激发业务人员的积极性和创造性比价管理制度给业务人员和决策领导者营造了一个正常、健康的工作环境,价格信息资料库使审计部门的价格审计工作有章可循,因此制定考核、奖惩办法,能够按照节约额或超支额进行奖惩。
奖惩兑现,能够有效地调动、激发业务人员的积极性和创造性。
3 采购比价控制制度审计3.1 采购比价控制制度审计采购业务涉及许多环节,企业只有建立一套相互制约的采购比价控制制度,才能保证采购比价活动的顺利开展,获得质优价廉的物资。
审计的内容主要为:检查采购比价管理中的组织机构、工作责任、工作内容、工作态度和工作程序等管理制度的健全性和有效性;对供应商是否实行按质比价、优胜劣汰的管理办法;检查选择供货单位的原则、条件和要求等;检查物资采购是否有质量检测制度和专门的质量检测部门;检查合同审批是否有越权行为和审核不严现象;有无资金使用控制制度;招标、开标、投标、中标和合同签订的操作规定;检查采购过程中有关单证的管理制度。
审计人员可以通过审阅资料、咨询技术专家、实地观察、询问、分析性复核和穿行测试等审计方法,对采购比价控制制度的风险进行评价。
3.2 采购计划审计采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式和供应商选择等的真实性、合理性和有效性等进行的审计。
对采购计划,审计人员应审查:物资采购计划是否遵循自上而下、平衡利库、技术先进、效益优先相结合的原则;物资部门是否根据所需物资的数量、品种规格、质量技术标准、价格供应时间的长短等因素进行综合分析后,制定出采购计划;是否对市场进行调查,通过比较推荐出合格的供应商;是否对供应商及数量和价格方案进行判断分析,测算出最高价格;采购计划、供应商名单是否经过负责价格工作的有关人员进行研究、审核通过。
3.3 采购比价过程审计采取公开招标竞价采购的物资,如:大宗物资采购、大型设备购置等,由于其采购量大,价值高,定价差别大,供应商竞争激烈,发生舞弊的可能性也较大。
审计人员应重点审计招标定价过程;审查项目是否经过立项批准;审查投标单位资质、信誉、经营状况等;审查中标单位的投标价格及中标价格;招标过程是否客观公正,是否执行公司规定等。
对临时性采购、采购数量与金额不大,采购次数较少的项目,应审查:业务采购部门使用的比价方法如市场调查法、成本计算法、质价均衡法和同行询价法等的使用范围是否合适;是否根据三家或三家以上供应商的报价分析确定;价格信息是否及时进行更新;最终确定的供应商的价格、供货期、付款方式是否合适等。
3.4 采购合同审计采购合同审计是对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行的审计。
在采购比价审计中,审计人员应对合同以下内容进行审计:质量、技术标准是否明确;计算单位、计量方式和折扣方式等是否准确;运输、包装费用由谁负担、界限是否明确;价格结算是否按招标竞价结果;未招标物资是否进行过询价、比价和市场调查等;价格是否含税;付款方式是否符合公司结算规定;需要预付款的采购项目,是否按规定控制在可控范围内,重要的采购项目是否预留一定比例的质量保证金;签约双方的权利和义务是否明确并具有对等性等。
3.5 合同执行、结算情况审计对合同执行、结算情况的审计主要包括:合同内容是否得到全面、严格地履行;若合同违约,有无违约原因及违约处理结果;物资入库时是否经过质检部门的验收、入库记录是否齐全;是否建立物资数量、质量问题信息反馈制度;出现数量、质量等问题时的处理方式;对采购物资支付款项时,是否依据采购计划、采购合同和质检部门提交的验收报告等。
3.6 编制审计报告和后续审计根据审计结果,对采购比价活动进行评价,将审计中发现的问题、应遵循的价格标准、存在价格差异的原因和改进的建议,以内部审计报告的形式报告给有关部门。
同时,在审计报告发出一定时间后,根据发现问题的重要性,进行后续审计,检查被审计部门是否采取纠正措施,并取得了预期效果。
4 目前准能公司存在的问题及对策4.1 没有一个健全的价格信息资料库价格信息是物资比价审计的灵魂。
我公司的供应部门,虽然在物资采购过程中也进行比价,但出于比价时没有价格标准,只是将参加比价的几家供应商的价格拿来进行比较,选最低价,至于选中的价格是否为真正的最低价没有考证。
4.2 建立价格信息资料库俗话说:“军事情报关系千军万马,企业信息涉及黄金万两。
”能否做好采购监督管理工作,达到降低采购成本的目的,取决于对市场信息资源及时准确和全面的了解,取决于对市场信息快速采取的行动。
另外,采购比价管理,比价的前提首先须有多种价格可比,只有通过比较,才能有所鉴别,才能掌握价格审批的标准,才能为采购决策提供可靠依据。
为掌握准确的市场价格和在价格审核时具有充分的依据和权威,应建立价格信息收集网络。
篇二：采购审计报告加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位， b类15位,c 类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商oec考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个a类供货商；7个b类供货商；4个c类供货商。
为保证公司发展的需要，2009年引进新的供货商(合作商)14个（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
根据2008年、2009年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。
2009年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发价上7%降到了5%（增加了供货门店）。