证券公司费用报销制度
项 目职务火轮飞汽 住省会 车船机车级城 市、 经济 特区 城市
宿 误餐补贴（元）
其他 市内(主 市外 城市 城区外)
工节工节 作假作假 日日日日
营业 部总 经理 副总 经理 及同 等职
软 二 普 实 550元 450元
席 等 通 报 内限 内限
舱 舱 实 额报 额报
销销
销
务人 员
其余 硬 三 领 实 450元 400元 20 80 40 100
释。 4、核对购买物品或其他费用开支，发生金额大于市场平均物价大
于30%或差价大于500元时，除履行第三条处罚外，还必须补足差价金 额。
5、如遇特殊情况，责任人说明原因，可酌情考虑处理。 八、费用报销时间：每工作日下午1：00—2：30。 （特殊情况可立即报销） 九、本制度经过全体员工大会讨论通过。 十、本制度自颁布之日（12月21日）起实施。
产生的费用由副总经理批准后报销。总经理对各项费用使用范围进行审 批，费用开支明细和发生金额由财务部进行审批。
六、费用监督核算权限：由财务部在费用开支上的把关,对于不合 理、有疑问的费用有权监督、拒付。
七、为加强各职能部门人员在费用开支上的责任心，杜绝不良现象 发生，在物品采购和业务费用开支的超标范围及处理方法规定如下：
本制度所称费用指：业务宣传费、业务招待费、差旅费、水电费、 公杂费、修理费、租赁费、邮电费、绿化费、安全防卫费、电子设备运 转费、外事费、会议费、咨询费、公证费、诉讼费、审计费、研究开发 费、技术转让费、董事会费、印刷费、财产保险费、机动车辆使用费等 费用
二、营业部各部门支付的各项费用金额大于500元（业务招待费大于 200元），经总经理批准后，并由财务部审核后报销。
1、核对购买物品或其他费用开支，发生金额大于市场平均物价5% —10%时，予以认可。
2、核对购买物品或其他费用开支，发生金额大于市场平均物价10% —20%时，请责任人向部门经理和财务部予以口头解释。
3、核对购买物品或其他费用开支，发生金额大于市场平均物价20% —30%或差价大于200元时，请责任人向总经理和财务部经理予以书面解
2、部门经理手机费用为每月600元，超支自贴，节余不退。 3、部门副经理、助理及主办人员经批准后费用标准为每月300元， 超支自贴，节余不退。 4、若遇特殊情况（如出差等），电话费超支，可向总经理申请报 销。
（三）座机电话费用开支标准： 1、营业部总经理、副总经理、总经理助理座机费用标准为每月800 元，超支自贴，节余不退。 2、部门经理、部门副经理、部门经理助理及主办人员座机电话费用 标准为每月600元，超支部门自贴，节余不退。 3、因特殊情况超支，可向总经理说明情况，申请报销。 （四）工作人员出差费用开支标准 1、市内交通费用：为简化报销手续，职工的市内交通费（含出差到 达目的地后的市内交通费）实行包干管理办法，随工资发放，以后不再 报销各类市内车船票。 注：营业部部门经理以下的一般员工因特殊情况出差所发生的交通 费用，经总经理批准，财务部审核后予以报销。 2、出差费用：
签字,方予以报销. 3、各部门的业务招待费大于200元，先请示总经理同意，在规定范
围内开支，否则不予报销。 （七）取暖费及清凉饮料费 按所在地政府有关部门规定的标准发送。 （八）所有手机、传呼机的修理费用自行解决，营业部不予负担。 （九）营业部因形象宣传、客户开拓等活动而需要开支的费用，由
部门经理会议决定费用开支的金额。 五、营业部费用的报销批准权限 费用报销实行“一支笔”审批制度，由总经理批准后报销。总经理
费用报销制度
为保证营业部各项工作的正常开展，强化费用管理，控制成本，提 高效益，根据西南证券发[1999]12号《西南证券有限责任公司关于费用 报销制度》，结合本营业部实际情况，特制定本制度。
一、本制度所称费用不包括职工工资性支出（工资、奖金、职工待 业保险、职工教育经费），资本性支出（折旧费、无形资产摊销、待摊 费用摊销），税金及工会经费等，以上费用的形式和处理按国家及公司 有关规定办理。
营业部电脑部门的员工因工作性质特殊，每月每人发放加班费150
元，不再报加班补贴。 工作人员出差只报出差补贴，不报加班补贴。 （六）业务招待费 1、业务招待费为营业部经营必须的合理交际费用。支出总额应控
制在公司有关财务制度规定的范围之内。 2、各部门经理可审批200元内的业务招待费,开支后需总经理审核
人员 席 等 导 报 内限 内限
舱 批 实 额报 额报
准销 销
销
注： （1）由公司组织或委派的外出开会、学习，外出时间两天（含两 天）以上即视同出差。 （2）营业部员工出差，一般两人住一房间。 （3）主城区指东城区、西城区、海淀区、朝阳区、崇文区、宣武 区、丰台区、石景山区. （五）加班补贴
在完成本职工作的前提下，确因工作急需，由部门负责人安排，经 营业部总经理同意，必须在休息日或节假日加班且一天内加班时间在2 个小时以上的视为加班。休息日的加班费为本人日工资的2倍；法定节 假日加班费为本人日工资的3倍。部门经理级以上员工休息日加班不计 加班费。（法定节假日除外）
三、费用发生后，报销人需持有效票据按规定格式填制报销凭证， 部门经理须核实签字，经总经理批准后交财务部经理签字审核后报销。
四、费用开支标准： （一）正常工作费用开支标准：按开支的合理性酌情掌握。 （二）移动电话费用开支标准：
1、营业部总经理、副总经理、总经理助理手机费用标准为每月 1200元，超支自贴，节余不退。
业务费用报销管理制度(10篇)
业务费用报销管理制度（10篇）业务费用报销管理制度1１.总则１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
２.成本费用的核算管理及报销流程２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用。
公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。
２.３有关费用报销程序和标准的制度２.３.１现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
２.３.２审批权责规定：２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。
２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。
借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。
一切个人私事均不可作为借款的理由。
特殊紧急事情需经总经理批准。
２.４费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。
其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。
借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
２.４.１日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。
当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。
２.４.２出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。
公司费用报销管理制度怎么写【10篇】
公司费用报销管理制度怎么写【10篇】【第1篇】公司费用报销管理制度怎么写公司费用报销管理制度一、目的为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法: 差旅费报销单 a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
费用支出及审批审核管理办法
中国银河证券股份有限公司费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
（三）分级审批费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。
（一）业务及管理费。
分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
3.职工薪酬包括：①员工工资薪金②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享，供你选择借鉴。
公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。
自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。
对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。
按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2023元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。
否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。
公司费用报销管理制度范本（3篇）
公司费用报销管理制度范本一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务范围的增加，各部门的费用开支也越来越多。
为了规范公司的费用报销流程，提高财务管理的效率和准确性，公司制定了本费用报销管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。
三、费用报销流程1.费用申请员工需要填写费用申请表，详细说明费用发生的原因、金额和时间，然后交给所在部门的主管审核。
2.费用审核部门主管对费用申请进行审核，确认费用的合理性和必要性。
如果费用超出部门经费预算，则需上报公司总经理进行审批。
3.费用报销审核通过的费用申请将进入报销环节。
员工需将相关费用凭证、填写好的报销表格和费用申请表一起提交给财务部门。
财务部门将对费用报销进行核对，确保凭证和报销表格的真实性和准确性。
如果发现问题，财务部门将与员工进行沟通，要求补充或修改相关文件。
4.费用支付完成核对后，财务部门会将费用报销金额打入员工指定的银行账户中。
同时，财务部门会将相关记录归档，以备查验。
四、费用报销申请要求1.费用申请表必须填写完整，包括费用发生的原因、金额和时间等信息。
2.费用申请必须有相关凭证作为依据，如发票、收据等。
3.费用申请应符合公司的相关政策和规定。
五、费用审核要求1.部门主管对费用申请进行审核时，要慎重考虑费用的必要性和合理性，确保符合公司的政策和预算。
2.审核过程中，应对费用申请表和凭证进行核对，确保信息的真实和准确。
3.如有需要，部门主管可以与申请人进行沟通，了解更多细节和解释。
六、费用报销要求1.费用报销表格必须填写完整、准确、真实。
2.费用报销表格必须与相关凭证一同提交，以便核对和审核。
3.对于报销金额较大或特殊类型的费用，财务部门有权要求员工提供额外的证明文件。
七、费用支付要求1.财务部门将在核对完成后，按照员工提供的银行账户信息进行支付。
2.如有变动，员工需及时告知财务部门，以便完成支付手续。
3.财务部门会将相关的报销记录归档保存，以备查验和审计。
实用模板&范本：证券公司营业部费用管理制度范本
证券公司营业部费用管理制度第一章总则第一条为加强公司对营业部的统一管理和财务控制，发挥营业部当家理财的主动性和积极性，规范营业部的费用开支行为，根据有关法规制度，制定本规范。
第二条费用管理的基本原则是：l、量入为出。
根据收益水平和盈利能力安排和控制各项费用开支。
2、厉行节约。
坚持勤俭办事，严格控制各项费用开支。
3、费用管理的基本方法是预算控制管理。
通过预算管理，使费用开支服从和服务于公司整体经营目标。
第二章费用管理第三条营业部根据本部门的业务开展情况，结合公司经营目标，按照经纪业务总部统一部署，编制本部门年度费用预算。
第四条营业部日常费用开支必须按经公司股东会批准的年度预算方案规定的定额和开支进度列支。
第五条营业部的财务报销实行双签制度，即由总经理和营业部风险防范员（或指定专人）共同签字后方可生效。
第六条经纪业务总部加强对营业部费用预算的跟踪控制，营业部应定期编制营业部费用开支预算执行情况分析报告。
第七条营业部财务部负责跟踪控制营业部费用开支预算执行情况：1、当营业部实际费用开支达到年度预算的XX%时，财务部应及时通知营业部总经理。
2、当营业部实际费用开支超出年度预算时，财务部停止该项费用报销。
第八条营业部应认真组织分析本部门的费用开支状况，如确因构成预算的前提条件已发生重大变化，使实际费用超出原预算的，应按规定程序向经纪业务总部提出预算调整方案申请。
第九条授予营业部总经理可控变动费用开支自主审批权，预算内费用单笔无论金额多少均可在营业部内部履行审核手续后，直接由营业部总经理签批列支（不含营业部总经理本人产生费用），营业部总经理费用审批由经纪业务总部根据公司授权另行通知。
第三章借款第十条营业部员工备用金借款包括一般备用金借款和财务集中营业部专项备用金借款。
一般备用金借款是指员工因业务需要向公司财务部门办理的借款，财务集中营业部专项备用金借款是财务人员集中管理的营业部办理的专项借款。
第十一条员工因公需借支备用金应按要求填写《付款单》，必须根据所办具体事项据实填写借款用途，不得填写“业务借款”等无具体事项的用途，不得编造或填写与实际所办事项不符的用途。
财政部关于印发《证券公司会计制度——会计科目和会计报表》的通知
财政部关于印发《证券公司会计制度——会计科目和会计报表》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1999.11.26•【文号】财会字[1999]45号•【施行日期】2000.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】会计正文*注：本篇法规已被《财政部关于印发＜金融企业会计制度－－证券公司会计科目和会计报表＞的通知》（发布日期：2003年11月7日实施日期：2004年1月1日）停止执行财政部关于印发《证券公司会计制度——会计科目和会计报表》的通知（1999年11月26日财会字[1999]45号）国务院有关部委，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团：为了规范证券公司的会计核算工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》和其他法规，我们制定了《证券公司会计制度--会计科目和会计报表》，现印发给你们，请遵照执行。
我部１９９３年３月１７日印发的《金融企业会计制度》（（９３）财会字第１１号）中有关证券业务的规定同时废止。
附件：证券公司会计制度——会计科目和会计报表目录第一章总则第二章基本业务会计核算规定第三章会计科目名称和编号第四章会计科目使用说明第五章会计报表格式第六章会计报表编制说明第七章主要会计事项分录举例第一章总则一、为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，加强证券公司会计核算工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》以及国家其他有关法律、法规，制定本制度。
二、本制度适用于按照规定程序，经批准设立的证券公司（以下简称公司）。
证券公司如为股份有限公司，其证券经营业务执行本制度，其他业务执行《股份有限公司会计制度》及相关具体会计准则规定，并按本制度规定的股份有限公司会计报表格式填报。
三、公司应当按照《企业会计准则》和本制度的要求，进行会计核算，在不违背《企业会计准则》和本制度规定的原则下，可结合本公司的具体情况，制定本公司的会计制度。
上市公司财务报销制度
上市公司财务报销制度上市公司财务报销制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。
二、财务部门审核1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。
三、报销手续公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。
2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。
3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。
加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。
5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；6、快递费：单据上请注明客户名称。
以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
建筑公司财务报销制度]2016-02-02 8:41 | #2楼第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
证券公司的报销标准管理制度
第一章总则第一条为规范公司报销管理工作，加强财务支出管理，提高资金使用效率，保障公司业务运营的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于分公司、子公司、事业部等。
第三条本制度依据国家相关法律法规、财务制度及公司实际情况制定。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1.差旅费：包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
2.业务招待费：包括招待客户、合作伙伴的费用。
3.会议费：包括举办或参加外部会议的费用。
4.培训费：包括员工培训、学习费用。
5.办公费：包括办公用品、通讯费等。
6.其他合理费用：经公司领导批准，符合公司财务制度的其他费用。
第五条报销标准：1.差旅费：（1）交通费：根据实际乘坐的交通工具、距离等因素，参照国家及地方相关标准执行。
（2）住宿费：按照出差地点的经济型酒店标准执行，住宿天数不得超过实际出差天数。
（3）伙食补助费：按照国家及地方相关标准执行。
（4）市内交通费：按照实际发生的交通费用报销，每人每天不超过200元。
2.业务招待费：（1）根据接待对象、活动内容等因素，合理确定招待标准。
（2）招待费用不得超过预算，并严格控制人数。
3.会议费：（1）会议费用包括场地租赁费、餐饮费、住宿费、交通费等。
（2）会议费用不得超过预算，并严格控制参会人数。
4.培训费：（1）培训费用包括培训课程费、讲师费、场地租赁费等。
（2）培训费用不得超过预算，并确保培训效果。
5.办公费：（1）办公用品、通讯费等费用按照实际发生额报销。
（2）严格控制办公用品采购，合理使用通讯设备。
第三章报销流程第六条报销流程：1.报销人填写《报销单》，附上相关票据。
2.部门负责人审核报销单，签字确认。
3.财务部门对报销单进行审核，签字确认。
4.报销人将报销单及相关票据提交给财务部门。
5.财务部门审核无误后，将报销款支付给报销人。
第四章附则第七条本制度由公司财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司财务内部控制制度—费用报销管理
公司财务内部控制制度-费用报销管理第一条:为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条:费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准.第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批,待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单"规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理.第七条：当事人在填写“费用报销单"时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后,应在“费用报销单"部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。