2021财务管理手册(完整版)
财务管理手册
财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。
本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。
企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。
2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。
在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。
三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。
常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。
2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。
在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。
四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。
2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。
2021年中级财务管理考试必记公式大全(全册完整版)
2021年中级财务管理考试必记公式大全(全册完整版)2021年中级财务管理考试必记公式大全（全册完整版）一、复利现值和终值复利终值公式：F=P×(1+i)^n，即F=P(F/P,i,n)。
其中，(1+i)^n称为复利终值系数，用符号(F/P,i,n)表示。
复利现值公式：P=F×1/(1+i)^n，即P=F(P/F,i,n)。
其中1/(1+i)^n称为复利现值系数，用符号(P/F,i,n)表示。
结论：1.复利终值和复利现值互为逆运算。
2.复利终值系数(1+i)^n和复利现值系数1/(1+i)^n互为倒数。
二、年金有关的公式：1.普通年金（自第一期期末开始）项目公式系数符号最终公式年偿债基金 F=A(F/A,i,n) A=F/(F/A,i,n) i (1+i)^n-1 n (1+i)^-1(1+i)^-1i (1+i)^n-1 (1+i)^n-1 F=A=(F/A,i,n)年金终值 F=A(n)与普通年金终值互为逆运算普通年金现值 P=A(1-(1+i)^-n)/i P=A(P/A,i,n) i 1-(1+i)^-n i=P/(P/A,i,n)年资本回收额 A=P/(P/A,i,n) A=P(i/(1-(1+i)^-n)) 与普通年金现值互为倒数2.预付年金（自第一期期初开始）1) 预付年金终值具体有两种方法：方法一：预付年金终值=普通年金终值×(1+i)，即F=A(F/A,i,n)×(1+i)方法二：F=A[(F/A,i,n+1)-1](期数+1，系数-1)2) 预付年金现值两种方法：方法一：预付年金现值=普通年金现值×(1+i)，即P=A(P/A,i,n)×(1+i)方法二：P=A[(P/A,i,n-1)+1](期数-1，系数+1)3.递延年金（间隔若干期，假设题目说从第三年年初开始连续发生5年，由于可以从第二年年末开始发生，那么递延期=2）1) 递延年金终值递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样，计算公式如下：F=A(F/A,i,n)。
2021年财务管理制度(精选6篇)
2021年财务管理制度（精选6篇）财务管理制度1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务管理制度2一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版一、总则二、财务组织1.设立财务部门，负责公司的财务管理和会计工作。
2.设立内部审计部门，负责对公司各项财务活动的审核、监督和评估。
三、会计政策1.依据相关法律法规和财务会计准则，确定公司会计政策。
2.记账基础采用货币计量单位，所有交易都以货币形式进行记录。
四、资金管理1.制定公司资金管理计划，确保公司资金充足。
2.设立现金管理制度，规定各部门的现金收付、保管和使用等规程。
3.设立资金调拨制度，确保资金使用合理、高效。
4.设立资金监管制度，对资金使用情况进行审计和监督。
五、预算管理1.制定公司年度预算，包括收入预算、支出预算和利润预算，并进行监控。
2.设立预算执行制度，规定各部门预算执行的流程和管理要求。
3.定期对预算执行情况进行评估和分析，及时调整预算计划。
六、成本管理1.设立成本核算制度，建立成本分析模型和成本控制指标。
2.进行成本核算，包括直接成本和间接成本的计算和分摊。
3.对成本进行分析和评价，提出降低成本的建议和措施。
七、财务报表1.按照相关法律法规和会计准则，编制财务报表。
2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
3.财务报表应在规定时间内按时编制、审计和披露。
八、审计监督1.内部审计部门对公司各项财务活动进行审计和评估。
2.外部审计机构对公司的财务报表进行审计，确保报表的真实和准确。
3.对审计结果进行整理和总结，及时向相关部门提出改进建议。
九、风险管理1.设立风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和控制。
2.建立风险预警机制，及时发现和应对可能导致财务风险的因素。
3.制定应急预案，应对可能发生的财务风险事件。
十、违规处理对违反公司财务管理制度的行为，将进行相应的纪律处分，并依法追究法律责任。
以上为公司财务管理制度的完整版，公司全体员工必须遵守并执行该制度。
为了更好地贯彻落实财务管理制度，公司将不断完善制度内容，提升财务管理水平。
2021年机关财务管理制度(8篇)
2021年机关财务管理制度(8篇)机关财务管理制度1根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。
一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。
二、经费管理1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。
2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。
1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。
2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。
4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。
凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
5、小车修理费。
小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。
出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。
8、票据管理。
__使用的票据一律使用财政局统一印制的`专用据。
不得白条收款。
购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。
它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。
本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。
二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。
该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。
在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。
2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。
其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。
编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。
现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。
编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。
三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。
预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。
编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。
2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。
企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。
此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。
四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。
在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。
同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。
2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。
公司财务管理制度完整版
第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、监督等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：客观、真实、全面地反映公司财务状况。
3. 严谨细致原则：认真履行职责，确保财务工作严谨细致。
4. 效率效益原则：提高财务管理效率，降低成本，提高经济效益。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的组织、协调、监督和实施。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 组织编制公司财务预算、决算；3. 管理公司资金，确保资金安全、高效使用；4. 负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作；5. 对公司财务活动进行监督，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金必须按照国家法律法规和公司制度进行筹集、使用和管理。
2. 公司资金筹集应通过合法途径，不得非法集资。
3. 公司资金使用应遵循经济效益原则，确保资金使用合理、有效。
4. 公司资金应设立专门账户，实行专款专用。
5. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金安全。
第四章财务核算第七条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司会计核算遵循权责发生制原则。
2. 公司财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 公司财务核算应按照国家会计准则和公司制度进行。
4. 公司财务核算应定期进行内部审计，确保财务核算质量。
第五章财务报告第八条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第九条公司财务报告包括：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：对公司财务状况和经营成果进行分析；3. 财务说明书：对财务报表进行详细说明。
第六章财务监督第十条公司财务监督应遵循以下规定：1. 公司财务监督应依法进行，确保财务活动合法合规。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度第一章总则 (3)第二章财务机构和财务人员 (3)2.1 财务机构设置 (3)2.2 财务部门的职能与职责 (3)2.3 财务人员的聘用 (4)第三章货币资金管理 (5)3.1 现金及各种银行票据管理 (5)3.2 备用金的使用原则与借支返还手续 (7)第四章报销规定及款项支付 (8)4.1 报销原则与款项支付流程 (8)4.2 招待费报销 (11)4.3 差旅费报销 (13)4.4 办公费报销制度 (17)4.5XXX行政车辆油料报销 (18)4.6 后勤伙食费报销 (18)4.7票据粘贴规则 (19)第五章工资及各项福利费发放 (20)5.1 工资、奖金发放 (20)5.2 电话补助发放 (20)5.3 劳动保护费及防暑降温费发放 (20)5.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等 (21)第六章资产管理 (21)6.1 各项资产购置原则、流程与管理 (21)第七章成本费用管理 (23)第八章附则 (23)财务管理制度第一章总则1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。
1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。
第二章财务机构和财务人员2.1 财务机构设置XXX实行财务总监委派制。
项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。
项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。
2.2 财务部门的职能与职责（一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度；（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果；（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和分析；（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项财经、税收法规、财务制度的执行情况；（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；（六）及时、准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高企业经济效益；（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；（九）协同单位领导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。
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财务管理手册
第一条为了适应公司发展需要，使公司资金做到合理有效运用，规范公司财务行为，加强公司内部财务管理和会计核算工作，规范公司内部财务活动，根据《企业财务通则》、《商品流通公司会计制度》，结合本公司特点和管理工作要求，特制定本规范。
第二条本规范遵循国家法律、法规的规定，是根据公司管理制度、发展目标和管理要求，结合公司实际情况的细化。
第三条本公司实行统一核算制，各部门、各门店为公司内部的非独立核算单位，负责本部门、本门店的经营管理。
第四条公司设立财务管理部，负责全公司的会计核算、财务管理工作，具体职责可分为：1、财务管理与会计制度的研究、设计。
2、年度预算的拟订、执行、汇编、分析。
3、会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。
4、会计帐册的整理、处理及保管。
5、税务会计事项的处理。
6、成本、费用的计算及分析。
7、帐目及存货的盘查。
8、应收帐款的整理及催款事项。
9、资金的筹措、经营、调度。
10、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。
11、现金的出纳、票据的签发及记录。
12、各项资金、津贴的核发。
13、财务报表、会计报表、分析与呈报。
14、对财务核算电算化及电脑系统作业管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。
15、发票管理。
16、门店会计作业管理和指导。
17、
内部审核。
18、其它有关财务、会计、出纳事项的办理。
19、总经理室临时交办事项的办理。
第五条本公司会计年度以公历年度，即月日起至月日止。
第六条会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第七条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须盖有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
第八条财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、业务内容、会计科目、金额、所附单据张数、会计签名，在收款和付款记帐凭证上出纳必须签字。