集团公司财务制度
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。
第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。
集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团公司财务制度
集团公司财务制度一、总则1.目的和原则：明确集团公司财务制度的目的和原则，包括财务管理的规范、透明、公正、合法和稳定发展等。
2.适用范围：规定财务制度适用于集团公司及其下属子公司和相关合资企业等。
3.决策层次：明确财务决策的层次结构，包括集团公司董事会、财务委员会、子公司董事会和财务部门等。
二、会计核算1.会计政策：明确集团公司会计核算的政策，包括会计准则的选择、会计政策的变更和会计估计的确认等。
2.会计记录：规定会计帐簿的建立和记账凭证的填制等，并要求及时、准确地进行会计记录。
3.季度报表：规定集团公司每季度编制财务报表的时间、内容和报送对象，并要求报表真实、完整和准确。
4.年度报表：规定集团公司每年编制财务报表的时间、内容和报送对象，并要求报表真实、完整和准确。
三、财务预算1.预算编制：规定集团公司财务预算的编制程序和要素，包括经营预算、资本预算和现金流预算等。
2.预算执行：规定集团公司财务预算的执行程序和责任制，包括预算控制和预算执行情况的监督等。
3.预算调整：明确集团公司财务预算的调整程序和要求，包括对相关决策的预算调整和业务运营的实际情况反馈等。
四、内部控制1.资金管理：明确集团公司资金管理的原则和规定，包括资金收付、资金融资和现金流量管理等。
2.成本管理：规定集团公司成本核算的方法和流程，包括成本分析、成本控制和成本核算等。
3.资产管理：明确集团公司固定资产和无形资产的购置、使用和处置程序，并要求建立资产管理制度。
4.风险管理：规定集团公司风险管理的原则和要求，包括风险识别、风险评估和风险防控等。
五、审计监督1.内部审计：规定集团公司内部审计的职责和程序，包括内部审计计划、内部审计工作和内部审计报告等。
2.外部审计：明确集团公司外部审计的程序和要求，包括选聘外部审计机构和审计报告的提交等。
六、违规处罚1.违规行为：规定集团公司财务违规行为的类型和标准，包括虚报资产、隐瞒负债和财务欺诈等。
集团化公司财务制度目录
集团化公司财务制度目录第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障资金安全和合规运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工、职工。
第三条公司财务制度应符合国家法律法规和公司实际状况，认真执行。
第二章资金管理第四条公司应建立完善的资金管理制度，规范财务手续，保障资金安全。
第五条公司应实行专人、专帐、专款管理原则，保持资金的独立性和安全性。
第六条公司应按时缴纳国税、地税和社保等各项税费，并及时完成财务报表报送。
第三章费用管理第七条公司各部门应合理制定预算，按照预算数使用费用。
第八条公司员工应遵守费用管理规定，在必要经费和费用严格控制下，避免无谓浪费。
第九条公司应建立财务审批流程，对各项费用支出进行审批，并建立相关费用台账。
第四章合同管理第十条公司合同一律须经财务部门会签，方可签订生效。
第十一条公司签订的合同应明确合同双方责任和权利，定期审查合同履行情况。
第十二条公司应建立合同档案管理制度，妥善保管合同文本和相关资料。
第五章报销管理第十三条公司员工应遵守报销规定，按规定提交相关单据并填写真实资料。
第十四条公司应建立报销审批程序，加强对报销事项的审核和控制。
第十五条公司应建立报销台账制度，对报销款项进行跟踪管理。
第六章会计核算第十六条公司应建立科目完整、准确的会计核算体系，及时登记和审核财务账务。
第十七条公司应按照国家法律法规和会计准则规定的期间核算制度编制财务报表，保证报表准确和真实。
第十八条公司应定期进行内部会计核算，同步核对与银行和税务机关账目。
第七章财务审计第十九条公司应定期组织财务审计工作，对公司财务状况进行全面审核。
第二十条公司应积极配合外部审计工作，及时提供审计需要的资料和信息。
第二十一条公司应建立财务审计档案，保留审计报告及相关资料。
第八章税务管理第二十二条公司应遵守国家税收法规，按时申报并按规定缴纳税费。
第二十三条公司应建立税务登记台账，及时更新公司的税务资料。
第二十四条公司应定期进行税务风险评估和及时处理税务风险。
集团公司财务管理制度5篇
集团公司财务管理制度5篇集团公司财务管理制度5篇在社会进展不断提速的今日，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应当做什么，不应当做什么，惩恶扬善、维护公正的作用。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是我细心整理的集团公司财务管理制度，欢迎阅读，盼望大家能够喜爱。
集团公司财务管理制度1一、财务管理坚持一支笔签字，本着合理使用，厉行节省，遵纪守法，严格手续和审批的原则。
二、实行物资进出库审批制。
物资的选购，必需事前填写申请单并经董事长批准方可购买。
超过20xx元的按政府选购程序购买。
物资出库须经总经理审批、并有领取人的签字。
物资管理人员每月底将本月物资进出库状况进行汇总，交董事长批阅。
三、工作人员出差或处理业务，必需填写注明事由的借款单，经总经理批准后，财务方可办理借款，并在公事办完后三天内与财务结算、归还。
借款未结清者，不得再借。
四、各项费用报销必需做到票据真实规范，用途合理。
报销发票要有经手人、部门负责人、财务负责人、总经理签字方可报销。
单笔开支在5000元以上的`须经董事长审核后才能报销;数额较大的须报区党工委、管委会领导同意。
一切开支未经领导签字批准不予付款。
五、财会人员对报销的凭据要坚持原则，严格审查。
对不真实、不合法的原始凭证不受理;对记载不精确、不完整的原始凭证应予以退回;对违规开支不予办理。
收款收据及白条等非正式发票一律不予报销。
六、加强资金管理。
做到合理使用，削减占压，降低风险，加速周转，提高效益，对各项往来款项要准时清理和催收。
七、加强库存现金的管理。
应按规定限额提取备用金，做到日清月结，帐帐相符，帐物相符，发觉不相符数字准时核对审查，否则追查责任。
各部门不得设有小金库，一经查实，严厉处理。
八、财务人员做到支票和公司印鉴分人保管。
每月将出纳账、对帐状况表报送董事长批阅。
集团公司财务管理制度2参考建议各位财务、人资、行政的伴侣，可以依据自己公司实际状况修改调整完善。
集团公司财务管理制度(精选4篇)
集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
下面是白话文整理的集团公司财务管理制度（精选4篇），如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。
2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。
财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。
集团公司财务管理制度(通用5篇)
集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。
一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。
8、准时核算和上缴各种税金。
9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。
集团公司财务管理制度体系
财务管理制度总则第一条为依法加强财务管理，提高工作效率,发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规，结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。
第三条集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算"的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子)各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动.第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分(子)公司和股东权益。
第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是;依法、依制度和依工作程序;勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德;严格遵守公司及各分（子)公司的各项规章制度;强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密.公司及各分（子)公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。
第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会.各分（子)公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。
财务人员管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳.第一章聘任与管理第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理。
第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用.第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任;在任职期内不称职或因其它需要，集团公司有权提前解聘或调动。
第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。
第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退.第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导.对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向集团公司申请调离。
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德源集团公司财务管理制度第一章、总则一、为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务治理和会计监督，规范财务行为，适应市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
本制度适用于集团公司，各全资子公司和控股子公司（以下简称所属企业）。
二、集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
三、集团公司对各所属企业财务核算由集团财务中心统一管理，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
四、各所属企业应加强经营治理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
五、各所属企业的财务人员必须自觉地接受集团公司财务中心统一管理，按要求设立会计帐册，对会计帐册、会计档案应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，由集团公司按预算统一调配使用。
六、集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
七、各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团董事会批准。
第二章、集团公司财务管理机构及职责一、财务管理机构设置集团公司设财务总监，直接对集团董事长负责，全面负责集团公司的财务管理。
集团公司设集团财务中心，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
集团财务中心设财务经理、主办会计、业务会计、出纳四种岗位。
财务人员岗位要求：1、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
3、财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
二、财务管理架构图理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权治理。
5、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的集团资产增值指标并按期考核；对授权范围内的集团资产进行清产核资、产权登记、产权界定。
6、对所属企业财务管理实行主办会计负责制，严格按公司审批制度和合同条款审核企业的资金使用、费用报销等财务事项，对每天发生的会计业务及时处理，做到当日事当日了。
7、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。
8、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。
9、制定集团公司内部结算价格。
按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，管理好集团内部的经济往来。
10、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。
按照国家公历会计期间，每月5日前出具各子公司上月财务报表，每月8日前编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告，每月10日前审核完毕并报送到税务、商务、董办等相关部门。
每年1月份出具上年度财务年报，3月份前完成上年年度审计、年检和汇算清缴等工作。
四、集团财务人员岗位责任书详见《集团人员岗位责任书》第三章、集团报账流程及管理暂行制度（另行文规定）第四章、财务核算管理制度一、流动资产的管理制度1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
2、现金管理1）现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
2）要严格控制费用报销和个人借款。
3）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
4）收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。
5）日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
6）有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。
出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息 2.5%计收利息并扣发工资。
7）企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
8）企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
9）现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、废料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
3、银行存款管理1）会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
2）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经领导批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者，不准再领用支票。
3）银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
4、应收账款及预付账款的管理1）企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。
应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全客户、供应商的客户档案。
2）各项债权，债务要定期进行清理核对，每月核对内部往来，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
3）收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
4）企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
5）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，按审批流程，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。
6）本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
二、开发成本管理制度1、公司房地产开发部总经理必须按照《总经理目标管理责任书》严格控制开发成本，负责所有开发费用的审批。
2、房地产开发的所有开支按开发项目归口管理，列入开发成本核算。
3、财务部主要负责开发成本的监督、控制、核算工作。
1）参与有关项目经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项开发成本的构成及用款计划；2）负责开发进度款的复核工作，参与项目开发的确定和最后决算的审定工作。
三、固定资产的管理制度1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。
2、企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。
公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，工程部应当建立固定资产使用登记卡。
3、固定资产的计价1）外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。
2）需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。
购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。
3）对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。
对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建账）可以采取重置价进行入账。
4）折旧方法，我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为20年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为5年，电子设备和仪器仪表等为3年。
5）本公司固定资产残值率5%.6）全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头地产部、办公室参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。
四、负债管理1、企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。
2、企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。
3、企业购进货物、外包工程应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和工程成本。
五、收入、利润和税金的管理1、企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。
对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
2、凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。
3、已销产品的降价，必须由董事长、总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。
4、企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。
每月8号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。
5、利润总额可按以下公式计算利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加6、企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。