应付账款管理制度
应付账款管理制度
应付款项管理制度一、应付账款管理制度第一条应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第二条应付账款由财务部门应付账款会计管理。
（一）应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受并取得合法凭证为标志。
应付账款应入账及时，保证入账记录的准确性、安全性、完整性。
（二）应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证来进行，女口：发票、物品收货记录、采购申请单、合同及其他试用文件。
（三）应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础还可以进一步按购货合同进行明细核算。
财务部门应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
（四）财务部门应当按照供应单位设立应付账款台账，详细反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
（五）财务部门应按供应单位进行挂账，并按一贯性进行账务处理。
即按供应单位提供的发票、业务部门验收后的入库单等进行挂账，执行应付款方式进行采购的，即使出现预付账款，仍在“应付账款”科目中进行核算，避免出现同一供应单位多科目挂账。
（一）财务部门要按合同约定的时间，积极组织资金，按期支付到期的债务。
对一时无力偿付的，公司必需要有明确的书面承诺，作出还款计划。
财务人员与业务人员应配合，在单位资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
（二）财务部门按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证米购付款内部控制的有效实施。
将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
（三）财务部门接到已到期的应付账款应及时支付，付款手续符合单位的内部采购控制制度。
经业务部门负责人审查，财务部部长审核，总会计师按权限审批后办理款项结算。
保证付款的安全性，避免对单位造成现金流失。
第六条应付账款的检查（一）财务部门有关人员负责按季从供应方取得对账单，与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。
应付账款管理制度范文(3篇)
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度(2篇)
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、总则为规范公司的应付账款管理，加强资金流动性管理，提高财务风险掌控本领，特订立本《应付账款管理制度》（以下简称“本制度”）。
二、适用范围本制度适用于公司的全部应付账款管理工作。
三、应付账款的定义应付账款是指公司与供应商、服务供应商等各类债权人之间因业务交易而形成的应付款项。
四、应付账款确实认与登记1.采购部门应及时将采购合同、发票等相关文件报送给财务部门，财务部门负责核对并确认应付账款。
2.财务部门应在应付账款确认后，及时将该笔应付账款登记到公司账务系统中，并确保登记信息的准确性和完整性。
五、应付账款的授权与审批1.应付账款的授权与审批程序应满足公司内部掌控要求，确保合规性和审慎性。
2.申请应付账款的部门需要填写相应的申请表格，包含供应商信息、费用明细、金额等，并附上相关证明文件。
3.申请表格需经部门主管审核，并递交给财务部门进行审批。
4.财务部门在核实申请表格的真实性和合规性后，对应付账款申请进行审批，审批结果需在应付账款管理系统中予以记录。
六、应付账款的支出与核销1.财务部门依照支出计划，在规定的支出期限内向供应商支出应付账款。
2.支出时应以电子支出方式为主，并确保支出凭证的保管和归档。
3.供应商收到支出后，应将款项核销并及时供应核销证明。
4.财务部门收到核销证明后，对应付账款进行核销，并及时更新应付账款管理系统中的相关信息。
七、应付账款的监督与审计1.财务部门应定期对应付账款进行内部审计，确保账款管理的准确性和合规性。
2.公司内部审计部门或外部审计机构有权对应付账款的管理进行监督和审计，对于审计结果应及时整改并报告公司高层管理层。
八、应付账款的风险掌控1.财务部门应定期分析和评估应付账款风险，开展风险掌控工作。
2.采购部门和财务部门应建立健全的供应商评估和管理制度，确保与供应商的良好合作关系，并及时调整与高风险供应商的合作。
3.财务部门应定期监测应付账款的账龄，并采取适当的措施防止账龄过高的情况发生。
应付账款管理制度
应付账款管理制度应付账款管理制度为了规范企业的财务管理，提高应付账款的管理效率和准确性，制定了应付账款管理制度，以确保企业的资金流动和支付的准确性。
一、管理目标1. 准确记录和核对应付账款的金额和期限。
2. 加强对应付账款的监督和审计，确保付款的及时性和合理性。
3. 提高资金利用效率，减少应付账款的余额，合理安排和管理应付账款。
二、应付账款的确认和登记1. 应付账款的确认：以合同、订单、发票等相关文件为依据，确认应付账款的金额、期限和付款方式。
必须经过财务部门的审核和审批才能确认。
2. 应付账款的登记：财务部门根据确认的应付账款信息，在应付账款台账中登记。
包括应付款项、供应商名称、金额、到期日等。
三、应付账款的支付管理1. 支付方式：根据不同的应付账款，选择合适的支付方式，如现金、银行转账等。
支付时必须注明付款事由、供应商名称和应付账款台账的编号。
2. 付款授权：财务部门根据核实的应付账款信息，填写付款申请，提交给相关领导审批后方可付款。
大额应付账款需经过财务总监签字方可付款。
3. 付款时限：应付账款的支付应按照合同或协议的约定期限，严禁违规拖欠支付。
四、应付账款的监督和审计1. 监督内容：对应付账款的支付和管理情况进行监督，确保付款的及时性和合理性。
及时发现和纠正偏差或问题，同步更新应付账款台账。
2. 审计程序：定期或不定期对应付账款进行审计，检查应付账款的录入、支付、结算等程序是否符合制度要求。
发现问题及时改正，并追究相关责任。
五、应付账款的余额管理1. 额度核定：根据公司财务状况和风险评估，制定供应商的信用额度，并定期进行评估和调整。
2. 余额监控：财务部门负责监控应付账款的余额情况，及时与供应商沟通，控制应付账款的余额在合理范围内。
六、附则1. 应付账款管理制度由财务部门负责制定、实施和监督，并根据公司的实际情况进行调整和完善。
2. 本制度的解释权归公司财务部门所有，并通过内部通知或文件方式向全体员工发布。
应付账款管理制度(五篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
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应付账款管理制度
一、制定目的为加强对应付账款管理，合理调度、使用资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率,防止呆账、坏账、死账等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失,特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于云南灵瑀集团所属全部子公司。
三、商品采购业务内容及要求
（一)、原则
1、有效规避风险的原则。
2、时效性原则。
(二）、商品采购合同的必备条件
1、采购合同的内容
①商品的品种、规格和数量。
②商品的质量和包装。
③商品的价格和结算、支付方式。
④交货期限、地点和发送方式。
⑤商品验收办法。
⑥商品销售过程中供应商费用支持范围。
⑦违约责任，合同的变更和解除条件。
2、商品采购合同的签订条件
①合同的供应商资格、资质、企业性质审核。
②合同必须合法。
③签订合同必须坚持平等互利、充分协商的原则.
④签订合同必须坚持等价、有偿的原则。
⑤当事人应当以自己的名义签订经济合同。
委托别人代签，必须要有委托证明。
自然人必须按手印，法人必须盖公章。
⑥采购合同应当采用书面形式。
⑦发生经济纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。
（三）、欠款基数的确定
1、欠款基数原则上每年调整一次，财务部根据公司资金计划和供应商供货量及淡旺季资金情况，确定应付账款总量，并由采购部逐项分解报财务部审核，经主管领导批准后，于每年终了前10日内下发下年度计划。
2、欠款基数的确定要本着先回款后付款的原则，先分析公司回款情况,然后研究采购量和供应商的资金实力，在合理占用供应商应付款的基础上确定欠款基数。
（四）、付款条件
1、预付账款:对于市场上特别紧俏必须预交货款采购的货物，以及为取得较低的供货价格(价差大于预付款的利息或投资收益）而预付的款项。
凡需预付的货款,采购除向财务部提供购货合同外需报分管领导审批、总经理签批。
2、延期付款:在交易发生后,当财务账面已达到欠款基数以上时,采购部方可确定对供应商付款。
3、即期付款：货到验收合格入库后即支付货款、或根据供应商要求在欠款基数内支付货款。
该条件下付款，卖方必须提供一定比例的现
金折扣，具体条件如下。
①现汇付款：在欠款基数内现汇方式付款,每次付款必须享受付款额2-5％的现金折扣。
②承兑汇票付款；在欠款基数内以承兑汇票方式付款，每次付款必须享受付款额1-2％的现金折扣。
③凡欠款基数内支付的款项，均于支付货款的同时取得相应折扣,直至供应商恢复相应的欠款基数。
④因产品开发、生产准备，提高质量等需要，供应商寻求资金支持，经采购部分析项目风险、并报总经理批准,可在欠款基数内给予支持，办理相应手续，不作折扣处理。
4、应付账款的建立程序
①供应商根据本公司采购部的采购计划，及时提供商品.
②供应商凭本公司仓储部出具的入库单开具增值税专用发票，进行结算;按合同约定的价格执行，发票交采购部。
③采购部接收发票并经审核无误后，登记往来流水账，审核发票主要内容:发票是否合法、价格是否与定价相符、数量是否一致.然后将发票交到财务部.
④财务部审核发票填写格式是否正确，税率是否有误，能否进行有效抵扣。
然后将将发票及时入账，为便于管理和核对账务，财务部应将增值税专用发票抵扣联注明凭证号码，月底全部发票账务处理结束后，财务和采购部门应核对账务。
⑤采购部根据自己建立的流水往来账，计算其欠款数额,当欠款数超
过欠款基数后方可填写付款申请单。
经分管领导和财务负责人、总经理签批后，由财务部根据资金情况安排付款或转承兑并登记往来账，原则上要求供应商开具收款收据。
⑥财务部及采购员，每月末和各供应商核对往来账，并出具对账余额调节表。
a、对于错账情况，写出书面调账通知，经财务负责人核实，报总经理批准后调账备案.
b、对于清查出的属于串户情况，写出书面申请，财务负责人核实后，批准调账。
c、如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付账款，按规定核准后予以冲销。
d、对于终止供应关系的厂家，要彻底清理往来账。
一律由双方财务人员会同采购部门核对往来账,并对物管部门遗留的该厂家废品以及其应交的费用等进行全面清理后,方可办理付款及转账结算。
5、应付账款日常管理及考核
①日常业务，往来账登记人员必须做到当日业务当日完成。
要经常核对往来单位，不得出现串户现象，发现串户要在第一时间进行调整。
②非往来账登记人员进行应付账款的挂账,必须与主管人员协商，征得同意后方可登记。
③财务部严格按照公司规定的应付账款结算期，根据应付账款账面余额,扣除欠款基数后提报超过基数应付供应商货款数.在批款截止日期，各往来账登记人员必须完成全部记账工作，特殊情况一定要通知
主管领导。
出现多批、漏批现象,将视情节追究相关人员责任。
④公司因业务需要预付款项的，须出具合同的复印件、采购部主管、采购员签字的付款申请单，必要时要提供支付预付款项的简要说明书（由采购部领导及采购员签字），财务部审核，经公司总经理批准后，按预付期限不超过三个月予以支付控制.对于不能按合同期限或合同中没有约定日期、但在一月内一直未办理相关冲减预付手续的预付款单位，财务部将拒绝为该单位再次付款，并将实际情况反馈采购部主管领导，对经办人员及相关领导进行考核，每出现一次对采购主办人员绩效工资扣减20%，采购部主管扣绩效工资20％。
⑤财务部制定对账计划，通知采购部，组织其所经办业务往来单位进行对账工作。
其主要任务是：组织、协调供应商单位来人对账；供应商因特殊情况不能来人对账，财务部要求往来单位将其往来明细账寄来,由采购员和财务人员进行核对后直接根据各单位明细账单独进行核对，并将结果通知供应商。
公司也可以组织财务人员到业务量比较大，且业务较频繁的重点供应商单位进行对账.
⑥对账过程发现的未达账项，双方人员有义务为对方查找原始凭证,查找原因进行调账.特别是公司在经营过程因质量问题发生许多索赔，虽然财务部已经扣款，但因量大，金额比较小,采购员一定要及时要求对方出具收据办理手续予以确认。
对账过程中发生的问题，相关对账人员要及时向有关领导报告，由领导决定问题的最终处理结果。
⑦双方对账人员在对账工作结束后，出具对账余额调节表，双方经办
人员要在余额调节表上签字,然后报各自主管领导签字、盖章,对账结果正式确认，对账双方必须根据对账余额表调整事项调整账目。
确认后的对账结果具有法律效力，原则上规定应付账款对账期不得超过一年。
⑧对于业务量比较小，账务核算工作简单的单位，可以由采购员直接持明细账与其对账.
⑨对于信誉较好，并且业务量小的单位，双方可以相互致函对账. ⑩对于一些风险比较大的预付款,或因业务需要的往来单位可以派员对账。
对于业务量比较大,且长期未派员来公司核账目的单位,可以邀请对方来人对账.
四、应付账款支付流程：
当事人填列付款申请单--—主管负责人签字-—-财务部签字——-总经理签批—-—出纳付款（同时要求获取收款收据)
五、劳务业务内容及要求
（一)、原则
1、有效规避风险的原则。
2、时效性原则。
（二)、劳务合同的必备条件
1、劳务合同的内容
①劳务服务名称、地点、范围。
②劳务服务数量，期限。
③劳务服务质量标准,验收机制.
④劳务价格，结算方式,款项支付方式；发票提供要求。
⑤劳务过程意外责任担当。
⑥违约责任，合同的变更和解除条件。
2、劳务合同的签订条件
①提供劳务是自然人的要求身体健康，技术熟练.
②提供劳务是法人主体的，要求提供资质文件证明材料。
③劳务合同必须合法。
④签订合同必须坚持平等自愿、协商一致的原则.
⑤当事人应当以自己的名义签订劳务合同.委托别人代签，必须要有委托证明。
自然人必须按手印,法人必须盖公章.
⑥劳务合同应当采用书面形式。
⑦发生劳务纠纷的仲裁机构必须是本公司要求仲裁机构。
（三）、付款条件
1、提供劳务属于自然人的，需在劳务提供完成后,经验收合格，支付所涉劳务款项，但是必须截留5%的劳务保证金一年.
2、提供劳务属于法人的，根据劳务提供进度，进行分批次支付，每批次支付必须截留5%预备款;待劳务完全提供完毕，及时结算（必须提供结算书），在截留总体劳务价款5%一年保证金的前提下，根据公司付款计划，及时支付剩余劳务款。
3、法人劳务服务价款支付，必须由劳务主体负责人提供劳务进度表，经相关人员签字，再按照应付账款支付流程支付。
4、除合同中有约定外，原则上劳务服务不存在预付账款。
六、本制度由云南灵瑀集团财务中心负责制定，修改，解释.
七、本制度自签发之日起开始执行。
云南灵瑀集团财务中心
2014。
5.10。