出口退税需要的单据备案
出口货物的单证备案制度
出口货物的单证备案制度1 备案内容：根据国家税务总局国税发[2005]199号文件的规定，从2006年1月1日起出日企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天内，将下列出日货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。
1.1 外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同包括一笔购销合同下签定的补充合同等：1.2 出口货物明细单：1.3 出口货物装货单：1.4 出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。
2 备案要求2.1 由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》。
2.2 备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明，与原件相符，并加盖企业公章的复印件。
2.3 备案单证由出口企业存放和保管，不得报自损毁，保存期5年。
3 违反备案规定的相关处罚3.1 出口企业未按文件要求进行装订、存放和保管备案单证的，税务机关应依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条的规定处罚。
3.2出口企业提供虚假备案单证、不如实反映情况，或者不能提供备案单证的，税务机关除按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条、第七十条的规定处罚外，应及时追加己退（免）税款：未办理退（免）税的，不再办理退（免）税，并视同内销货物征税。
4 工作流程及奖罚4.1 各外贸经理应在向出口退税管理人员报送出日退税所需资料，申报当月出口退税备案的同时，将单证备案所需资料、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同、出口货物明细单、出口货物装货单、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）等交山出口退税管理人员签收，以便分清责任。
（最迟应在申报出口货物退（免）税后10天内交齐）。
出口退税备案所需文件
1、报关单
2、国内采购商品情况明细表
3、国内采购商品合同
4、国内采购发票，如不含运费，需提供运费单据及发票
5、国内采购支付凭证
6、出口合同
7、出口货物运费单据
8、出口货物运费发票
9、出口货物运费支付凭证
10、委托报关合同
11、委托报关付费发票
12、结汇水单
13、对应的外销发票复印件
14、对应的报关单信息发票复印件
1、对方开具的形式发票，一般已电子邮件的形式发送给我方业务人员
2、自制装箱单
3、整柜出货的装箱单，如非整柜出货，装箱单将会给最后一家企业，可联系货代索取
4、提单
5、货代发票、费用确认书。
出口退税需要什么单据
出⼝退税需要什么单据
出⼝就是将本国商品销往国外，⼀般适⽤于国际价格⽐国内价格⾼的商品。
⽽出⼝退税是国家对出⼝商品奖励的⼀种⽅式。
⼀般退税需要在相关部门申报。
那么，出⼝退税需要什么单据?下⾯，店铺⼩编就整理了与出⼝退税相关的内容，跟着⼩编⼀起来看看吧。
⼀般贸易出⼝退税需要提供的材料如下：
(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;
(2)《免抵退税申报资料情况表》;
(3)《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;
(4)出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;
(5)下列原始凭证：
出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。
店铺提⽰：出⼝退税需要的有《免抵退税申报汇总表》及其附表;《免抵退税申报资料情况表》;《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;下列原始凭证：出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。
外贸企业出口退税单证备案资料
外贸企业出口退税单证备案资料:（一）、备案资料。
1、出口企业须备案的资料：1）外贸企业购货合同和生产企业收购非自产货物出口的购货合同（包括补充购销合同）《购入购销合同和出口购销合同》原件或复印件2）出口货物INVOICE；3）出口货物装货单(装箱清单)4）出口货物发票(国税)复印件5）出口货物报关单复印件<象屿码头出品有(报关单备案清单)> 6）六联单(海运)7）空运单(空运)8）铁路运单(铁路运输)9）邮政运单(邮政运输)10）提单(大提单或小提单)注：以上资料不能造假2、上述资料是复印件的要填写“与原件相符”、“经办人签字”、“签字日期”和“加盖企业公章”。
3、备案内容中的备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容要求一致；开具的时间、货物流转的程序要求合理；外贸企业出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容要求一致。
4、除上述五种资料外，其他资料不需要备案。
（二）、保管要求。
1、备案时间最迟应在退（免）税单证申报后的15天内备齐。
2、备案单证统一存放在出口企业财务部门（不得将备案单证交给其他部门、企业业务员或个人保存）。
3、备案单证须由财务部门专人负责整理保管和专柜保管。
（三）、装订要求。
按月用线装订成册。
并在《出口货物备案单证封面》上填写好出口企业名称和年月。
（四）、关于出口货物装货单。
装货单是出口货物托运中的一张重要单据，它既是托运人向船方（或陆路运输单位）交货的凭证，也是海关凭以验关放行的证件。
只有经海关签章后的装货单，船方（或陆路运输单位）才能收货装船、装车等。
因此，实际业务中，装货单又称为“关单”。
备案的装货单必须要有海关签章。
1、装货单与装箱单的区别。
装箱单是集装箱运输的特有单证.是每一个出口集装箱在整个运输过程中必须具备的一份单证.它是根据已装入箱内的货物制作的,记载着集装箱内货物的具体资料、交付方式以及箱内货物自内向外的积载次序，同时它也记载这些货物载体集装箱和运输工具船舶的相关货运资料。
财税实务出口退税-单证备案那点事
【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！
财税实务出口退税:单证备案那点事
导读:出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,将所申报退(免)税货物的下列单证,按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点,以备主管税务机关核查
做出口退税,单证备案是个绕不过去的坎.但在培训的时候,还经常有学员咨询单证备案问题,甚至很多人做了这么多年的出口退税了居然不知道单证备案是什么???
要知道单证备案自2006年1月1号就开始实施了,到现在都已经11年了.
首先说下单证备案的历史:
单证备案最早要追溯到2005年12月发布的国税发[2005]199号,该文是单证备案的起始文件,自2006年1月1号实施.该文规定了两种单证备案的方式:
第一种方式:由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序,将备案
单证对应装订成册,统一编号,并填写《出口货物备案单证目录》. 第二种方式:由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》,不必将备案单证对应装订成册,但必须在《出口货物备案单证目录》”备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点,如企业内部单证管理部门、财务部门等.不得将备案单证交给企业业务员(或其他人员)个人保存,必须存放在企业. 2009年发布的国税函[2009]104号文,简化了单证备案方式,把
国税发[2005]199号规定的第一种方式作废,要求企业做单证备案时统一采用第二种方式,即不再对单证进行装订成册并统一编。
出口退税企业需要做哪些备案
出⼝退税企业需要做哪些备案
我们知道很多时候企业所⽣产的物品会选择销售到国外去，企业出⼝是要经过⼀个海关的，这就涉及到⼀个税务问题了，那么，出⼝退税企业需要做哪些备案?下⾯就由店铺⼩编为⼤家解释⼀下相关内容，供⼤家参考学习，希望对于⼤家有帮助。
⼀、出⼝退税企业需要做哪些备案
在国家税务局⽹站下载企业端软件下载《出⼝退免税备案表》：
1)、登录所述国家税务局⽹站下载企业端软件⽹站：⾸页>办税服务>资料下载>软件及其他资料下载：外贸企业出⼝退税申报系统V16.0(适⽤于外贸企业)或⽣产企业出⼝退税申报系统V14.0(适⽤于⽣产企业)
2)安装已下载的申报系统。
将所下载的安装程序根据提⽰进⾏安装。
3)登陆“出⼝企业退税申报系统”,使⽤系统默认⽤户(⽤户名：sa密码为空)登陆。
注意：⾸次登陆需修改海关企业代码、纳税⼈识别号、企业名称等信息，注意所录⼊的信息必须与税务登记信息完全⼀致，不能使⽤简称。
4.制作电⼦数据：(1)录⼊申请资料;(2)打印相关表格菜单：免抵退税申报—>打印资格认定相关报表
⼆、出⼝退税
是指国家运⽤税收杠杆奖出⼝的⼀种措施。
⼀般分为两种：⼀是退还进⼝税，即出⼝产品企业⽤进⼝原料或半成品，加⼯制成产品出⼝时，退还其已纳的进⼝税;⼀是退还已纳的国内税款，即企业在商品报关出⼝时，退还其⽣产该商品已纳的国内税⾦。
通过上⽂的解释，我们可以了解到就是企业出⼝如果想要退税的话是可以通过⽹上填⼊信息进⾏备案的，这样省时省⼒，也⽐较⽅便。
以上这些就是店铺⼩编为⼤家整理的相关内容，如果还有疑问或者是进⼀步的要求，可以咨询店铺相关律师。
出口企业单证备案管理规定
出口企业单证备案管理规定在国际贸易中，出口企业需要面对众多的单证和复杂的流程。
为了规范出口企业的单证管理，确保企业的出口业务合法、合规、有序进行，特制定本出口企业单证备案管理规定。
一、单证备案的范围出口企业应将以下单证进行备案：1、出口货物报关单（出口退税专用）。
2、出口发票。
3、委托出口的货物，还应包括受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本。
4、增值税专用发票（抵扣联）或海关进口增值税专用缴款书。
5、出口收汇核销单（已核销的提供）。
6、主管税务机关要求提供的其他单证。
二、单证备案的时间出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单上的出口日期为准）次月起至次年 4 月 30 日前的各增值税纳税申报期内收齐有关单证，并向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
同时，完成相关单证的备案工作。
三、单证备案的方式1、纸质备案企业可以将相关单证按照一定的顺序整理装订成册，注明企业名称、海关代码、出口货物报关单号、出口日期等信息，并加盖企业公章。
2、电子备案有条件的企业可以采用电子数据的方式进行备案。
电子备案应确保数据的真实性、完整性和可查阅性，并按照主管税务机关的要求进行数据存储和报送。
四、单证备案的管理要求1、准确性备案的单证信息应与实际出口业务一致，包括货物名称、数量、金额、贸易方式等。
2、完整性备案的单证应齐全，不得有遗漏。
3、真实性企业应保证备案单证的真实有效，不得伪造、变造或提供虚假单证。
4、保存期限企业备案单证的保存期限为 5 年。
在保存期限内，企业应妥善保管备案单证，以备税务机关核查。
5、内部管理企业应建立健全单证备案的内部管理制度，明确责任部门和人员，规范单证的收集、整理、审核和归档流程。
五、税务机关的核查主管税务机关有权对出口企业的单证备案情况进行核查。
核查内容包括单证的真实性、完整性、准确性以及保存情况等。
1、定期核查税务机关可以定期对企业的单证备案情况进行抽查。
出口退税需要的单据备案概要
出口单据明细
1、从工厂购货的购销合同,包括一笔购销合同下签的补充合同,
送货单,进仓单,出仓单,增值税专用发票。
2、与外商签订的销售合同;出口的商业发票(INVOICE,(收汇单据上的外商名称。
3、装箱单。
4、代理报关委托书。
5、通关无纸他出口放行通知书。
6、出口货物装货单。
7、出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据
等承运人出具的货物收据,以及出口企业承付运费的国内运输单证
8、增值税普通发票(出口发票。
9、出口退税报关单企业留存联;出口退税报关单出口退税联。
(产品名称必须是中文
10、收汇水单
开出口发票时需注意:
备注栏写5项:
1、合同号:**
2、贸易方式: 一般贸易
3、结算方式:电汇
4、出口外币金额:**
5、汇率:**
出口发票合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写,如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。
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出口单据明细
1、从工厂购货的购销合同，包括一笔购销合同下签的补充合同，
送货单，进仓单，出仓单，增值税专用发票。
2、与外商签订的销售合同；出口的商业发票(INVOICE)，（收汇单据上的外商名称）。
3、装箱单。
4、代理报关委托书。
5、通关无纸他出口放行通知书。
6、出口货物装货单。
7、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据
等承运人出具的货物收据，以及出口企业承付运费的国内运输单证）
8、增值税普通发票(出口发票)。
9、出口退税报关单企业留存联；出口退税报关单出口退税联。
（产品名称必须是中文）
10、收汇水单
开出口发票时需注意:
备注栏写5项：
1、合同号：**
2、贸易方式: 一般贸易
3、结算方式：电汇
4、出口外币金额：**
5、汇率：**
出口发票合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。