出口退税备案所需文件

出口退税需要什么单据

出⼝退税需要什么单据
出⼝就是将本国商品销往国外，⼀般适⽤于国际价格⽐国内价格⾼的商品。

⽽出⼝退税是国家对出⼝商品奖励的⼀种⽅式。

⼀般退税需要在相关部门申报。

那么，出⼝退税需要什么单据?下⾯，店铺⼩编就整理了与出⼝退税相关的内容，跟着⼩编⼀起来看看吧。

⼀般贸易出⼝退税需要提供的材料如下：
(1)《免抵退税申报汇总表》及其附表;
(2)《免抵退税申报资料情况表》;
(3)《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;
(4)出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;
(5)下列原始凭证：
出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。

店铺提⽰：出⼝退税需要的有《免抵退税申报汇总表》及其附表;《免抵退税申报资料情况表》;《⽣产企业出⼝货物免抵退税申报明细表》;出⼝货物退(免)税正式申报电⼦数据;下列原始凭证：出⼝货物报关单(出⼝退税专⽤，以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出⼝企业可提供中华⼈民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单，下同);出⼝发票;委托出⼝的货物，还应提供受托⽅主管税务机关签发的代理出⼝货物证明，以及代理出⼝协议复印件;主管税务机关要求提供的其他资料。

外贸企业出口退税单证备案资料

外贸企业出口退税单证备案资料:（一）、备案资料。

1、出口企业须备案的资料：1）外贸企业购货合同和生产企业收购非自产货物出口的购货合同（包括补充购销合同）《购入购销合同和出口购销合同》原件或复印件2）出口货物INVOICE；3）出口货物装货单(装箱清单)4）出口货物发票(国税)复印件5）出口货物报关单复印件<象屿码头出品有(报关单备案清单)> 6）六联单(海运)7）空运单(空运)8）铁路运单(铁路运输)9）邮政运单(邮政运输)10）提单(大提单或小提单)注：以上资料不能造假2、上述资料是复印件的要填写“与原件相符”、“经办人签字”、“签字日期”和“加盖企业公章”。

3、备案内容中的备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容要求一致；开具的时间、货物流转的程序要求合理；外贸企业出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容要求一致。

4、除上述五种资料外，其他资料不需要备案。

（二）、保管要求。

1、备案时间最迟应在退（免）税单证申报后的15天内备齐。

2、备案单证统一存放在出口企业财务部门（不得将备案单证交给其他部门、企业业务员或个人保存）。

3、备案单证须由财务部门专人负责整理保管和专柜保管。

（三）、装订要求。

按月用线装订成册。

并在《出口货物备案单证封面》上填写好出口企业名称和年月。

（四）、关于出口货物装货单。

装货单是出口货物托运中的一张重要单据，它既是托运人向船方（或陆路运输单位）交货的凭证，也是海关凭以验关放行的证件。

只有经海关签章后的装货单，船方（或陆路运输单位）才能收货装船、装车等。

因此，实际业务中，装货单又称为“关单”。

备案的装货单必须要有海关签章。

1、装货单与装箱单的区别。

装箱单是集装箱运输的特有单证.是每一个出口集装箱在整个运输过程中必须具备的一份单证.它是根据已装入箱内的货物制作的,记载着集装箱内货物的具体资料、交付方式以及箱内货物自内向外的积载次序，同时它也记载这些货物载体集装箱和运输工具船舶的相关货运资料。

外贸企业出口退税单证备案资料

外贸企业出口退税单证备案资料:（一）、备案资料。

1、出口企业须备案的资料：1）外贸企业购货合同和生产企业收购非自产货物出口的购货合同（包括补充购销合同）《购入购销合同和出口购销合同》原件或复印件2）出口货物INVOICE；3）出口货物装货单(装箱清单)4）出口货物发票(国税)复印件5）出口货物报关单复印件<象屿码头出品有(报关单备案清单)>6）六联单(海运)7）空运单(空运)8）铁路运单(铁路运输)9）邮政运单(邮政运输)10）提单(大提单或小提单)注：以上资料不能造假2、上述资料是复印件的要填写“与原件相符”、“ 经办人签字”、“ 签字日期”和“加盖企业公章”。

3、备案内容中的备案单证所列购进、出口货物的品名、数量、规格、单价与出口企业申报出口退税资料的内容要求一致；开具的时间、货物流转的程序要求合理；外贸企业出口货物明细单、出口货物装货单与增值税专用发票（或增值税专用发票清单）的内容要求一致。

4、除上述五种资料外，其他资料不需要备案。

（二）、保管要求。

1、备案时间最迟应在退（免）税单证申报后的15天内备齐。

2、备案单证统一存放在出口企业财务部门（不得将备案单证交给其他部门、企业业务员或个人保存）。

3、备案单证须由财务部门专人负责整理保管和专柜保管。

（三）、装订要求。

按月用线装订成册。

并在《出口货物备案单证封面》上填写好出口企业名称和年月。

（四）、关于出口货物装货单。

装货单是出口货物托运中的一张重要单据，它既是托运人向船方（或陆路运输单位）交货的凭证，也是海关凭以验关放行的证件。

只有经海关签章后的装货单，船方（或陆路运输单位）才能收货装船、装车等。

因此，实际业务中，装货单又称为“关单”。

备案的装货单必须要有海关签章。

1、装货单与装箱单的区别。

装箱单是集装箱运输的特有单证.是每一个出口集装箱在整个运输过程中必须具备的一份单证.它是根据已装入箱内的货物制作的,记载着集装箱内货物的具体资料、交付方式以及箱内货物自内向外的积载次序，同时它也记载这些货物载体集装箱和运输工具船舶的相关货运资料。

出口退税需要的单据备案概要

出口单据明细
1、从工厂购货的购销合同,包括一笔购销合同下签的补充合同,
送货单,进仓单,出仓单,增值税专用发票。

2、与外商签订的销售合同;出口的商业发票(INVOICE,(收汇单据上的外商名称。

3、装箱单。

4、代理报关委托书。

5、通关无纸他出口放行通知书。

6、出口货物装货单。

7、出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据
等承运人出具的货物收据,以及出口企业承付运费的国内运输单证
8、增值税普通发票(出口发票。

9、出口退税报关单企业留存联;出口退税报关单出口退税联。

(产品名称必须是中文
10、收汇水单
开出口发票时需注意:
备注栏写5项:
1、合同号:**
2、贸易方式: 一般贸易
3、结算方式:电汇
4、出口外币金额:**
5、汇率:**
出口发票合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写,如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。

《出口退税备案文件》

《出口退税备案文件》出口退税备案文件1. 申请背景出口退税是指企业或个人对出口产品所缴纳的税款，在一定条件下可以通过申请退还的政策。

根据《中华人民共和国出口税收管理办法》，出口退税业务需要提交相应的备案文件以获得退税资格。

2. 备案材料申请出口退税需要提供以下材料：2.1 出口报关单出口报关单是确认出口产品并进行海关报关的重要文件。

备案申请中需要提供出口报关单的原件或复印件，以证明出口的真实性和金额。

2.2 销售合同及出口退税备案需要提供与出口产品相对应的销售合同及。

这些文件应详细描述产品的规格、数量、单价和金额，并需提供与海关报关单相符的信息。

2.3 企业组织机构代码证明申请者应提供有效的企业组织机构代码证明文件，以证明其合法经营身份和资格。

2.4 出口退税申请书出口退税申请书是申请退税的正式文件，应详细填写申请者的基本信息、出口产品信息、退税金额等，并附有申请人签字。

3. 备案流程申请出口退税的备案流程如下：- 第一步：准备备案材料- 第二步：前往相关海关机关或税务局- 第三步：提交备案材料- 第四步：等待审核- 第五步：领取备案证明文件4. 注意事项在备案过程中，申请者需要注意以下事项：- 确保备案材料的完整性和准确性；- 自行保留备案材料的复印件作为备份；- 遵守相关法律法规，确保申请的合法性；- 如遇疑问或问题，可咨询相关部门或专业人士。

5. 结论出口退税备案是获得出口产品退税资格的重要一步。

申请者应按照相关要求提供完整的备案材料，并注意遵守相关法律法规。

通过合理的备案流程，申请者可以获得退税证明文件，实现出口退税的目标。

> 注：本文档仅供参考，具体操作以相关法律法规和政策为准。

2022年最新出口退税备案要求

出口退税备案要求之委托报关协议和代理报关费发票解读增加了委托报关协议和委托报关单位出具的代理报关费发票。

1、委托报关协议在哪里查询打印？登录国际贸易单窗口的货物申报委托报关协议上的报关单号、进出口日期、提(运)单号等项目与报关单一致。

此外，对于无纸化报关，还可以直接在电子口岸的报关代理委托模块中查询打印。

2、代理报关费发票必须报关公司开根据国家税务总局公告2022年第9号第2条第3点：出口企业委托其他单位报关的文件（包括委托报关协议、委托报关单位出具的代理报关服务费发票等），需要委托报关单位开具发票。

地方税务机关还要求委托报关单位开具报关费发票，但企业在实际业务中难以做到。

大多数跨境电子商务企业仍采用委托报关模式，即委托报关公司经营报关。

此时，在准备备案单证时，需要准备委托报关协议和代理报关服务费发票。

然而，在准备文件时，许多企业发现代理报关服务费发票不是由报关公司开具的。

这是因为出口企业不直接将报关业务委托给报关公司，而是将所有订舱、运输、报关等委托给货运代理公司。

但是很多货运代理公司没有报关能力，所以货运代理公司找专业的报关公司经营报关，出口企业与报关公司签订无纸化委托协议，这是委托报关的硬性要求，即国内发货人必须与代理报关公司签订委托报关协议。

但在开具发票时，不是报关公司直接向出口企业开具发票，而是向货运代理公司开具发票，货运代理公司与运输、港口杂项费用一起向出口企业开具发票，导致出口企业发现委托代理协议报关公司与发票不一致，部分税务机关说文件不合规。

因此，在9号公告中，委托报关单位开具的代理服务费发票的要求不仅要看条款，还要根据业务实际情况来看：即无论是直接经营报关的报关公司还是委托给货代的一揽子货代公司，都应符合备案文件的规定。

另一个问题是发票名称，如果只委托报关公司，发票名称必须是代理报关服务费，但如果一揽子委托给货运代理，那么货运代理总是开具发票，发票不会单独显示代理报关服务费，只能用显示附加费用细节或对账单。

出口货物退税单证备案管理制度

出口货物退税单证备案管理制度一、总则为加强对出口货物退税单证备案的管理，规范退税操作程序，确保退税资金的安全和合法性，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有企业和个人申请出口货物退税的情况。

三、退税单证备案流程1.申请材料准备退税申请人（以下简称“申请人”）应准备以下材料：-出口货物退税申请表-出口货物报关单-出口货物发票-出口货物进口证明文件-退税银行账户资料2.在线备案申请申请人将准备好的材料通过电子邮件或在线平台提交至海关总署退税管理系统。

申请人应保证提交的材料真实和完整，如有虚假或遗漏，后果由申请人自负。

3.审核备案海关总署退税管理系统将对申请人提交的材料进行审核。

审核过程中，如有需要补充或调查的情况，海关总署退税管理部门可以要求申请人提供相关证明材料或接受调查。

4.备案结果通知海关总署退税管理部门将在审核完成后将备案结果通过电子邮件或在线平台通知申请人。

备案结果分为通过和未通过两种情况。

未通过的申请人可以申请复议或重新递交材料。

5.备案完毕申请人如获得通过备案结果通知，即可按照相关程序办理出口货物退税手续。

四、退税单证备案管理要求1.申请人应确保提交的材料真实性和完整性，不得提供虚假材料或隐瞒相关信息。

2.申请人所提供的材料应与实际情况相符，否则将按现行法律法规处理。

3.申请人应妥善保管备案申请材料，不得私自篡改或泄露给他人。

4.申请人在备案申请过程中，如遇到问题或需要补充材料，应及时配合并按要求提供相关信息。

5.退税款项将通过申请人提供的退税银行账户进行划拨，申请人应确保所提供账户的合法性和真实性。

6.申请人应按照规定的时间和要求进行退税手续，如逾期未办理退税手续，将按现行法律法规处理。

7.申请人如需要对备案结果进行复议，应在接到备案结果通知之日起15个工作日内提出。

五、责任与处罚1.申请人不按照要求提供真实和完整的材料，或提供虚假材料的，将取消退税资格，并可能受到法律追究。

2.申请人私自泄露备案申请材料，致使信息泄露或损害他人利益的，将承担相应的法律责任。

关于出口退（免）税备案的办税提示

关于出⼝退（免）税备案的办税提⽰根据国家税务总局《关于部分税务⾏政审批事项取消后有关管理问题的公告》（总局公告2015年第56号）规定：“出⼝企业或其他单位应于⾸次申报出⼝退（免）税时，向主管国税机关办理出⼝退（免）税备案⼿续”。

在办理备案⼿续的时候，需要出⼝企业提供纸质资料和电⼦数据，现将过渡期纸质资料的报送和电⼦数据的制作等内容提⽰如下：⼀、办理备案时需提供的资料：1、内容填写真实、完整的《出⼝退（免）税备案表》。

其中“退税开户银⾏账号”须从税务登记的银⾏账号中选择⼀个填报。

2、加盖备案登记专⽤章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华⼈民共和国外商投资企业批准证书》。

（原件及复印件）3、《中华⼈民共和国海关报关单位注册登记证书》。

（原件及复印件）4、未办理备案登记发⽣委托出⼝业务的⽣产企业提供委托代理出⼝协议，不需提供第2、3条所列资料。

5、主管税务机关要求提供的其他资料。

以上报送资料均须加盖企业公章。

《出⼝退（免）税备案表》及相关⽂书式样可到衢州市国税局对外⽹站下载，下载地址：⾸页 > 税收宣传 > 税收专题 > 进出⼝业务之窗专题⼆、出⼝退（免）税备案电⼦数据制作流程（⽣产及外贸企业的电⼦数据制作流程相同）：1、到衢州市国家税务局⽹站下载企业端软件:⽹站⾸页>办税服务 > 资料下载 > 软件及其他资料下载：外贸企业出⼝退税申报系统V16.0 （适⽤于外贸企业）或⽣产企业出⼝退税申报系统V14.0（适⽤于⽣产企业）2、安装已下载的申报系统。

将所下载的安装程序根据提⽰进⾏安装。

安装完成的图标：3、登陆“出⼝企业退税申报系统”：使⽤系统默认⽤户（⽤户名：sa 密码为空）登陆。

⾸次登陆需修改海关企业代码、纳税⼈识别号、企业名称等信息，注意所录⼊的信息必须与税务登记信息完全⼀致，不能使⽤简称：4、制作电⼦数据：（1）录⼊申请资料菜单：基础数据采集—>资格认定相关申请录⼊—>退（免）税资格认定申请录⼊。