电子货币的风险与研究

电子货币的风险与研究
学院：商学院专业：会计学学号：0008 姓名：范宇
摘要
伴随着科技进步,货币作为商品的交易媒介也相应发生形态上的改变,至今已实现了从实物货币到金属货币,再到纸币的演化。

电子货币是信息文明条件下一种新的货币形式。

现实中，我们经常上网的人都知道，例如：QQ币，校内豆，以及各种网络游戏需要买道具都需要相应的电子货币。

无一例外，我们要想获得这些虚拟的货币，必然要用真实的货币去购买，形式多种多样，淘宝支付、电话卡充值，用现金去指定的点去购买点卡等等。

一、电子货币的产生及其特征：
1.电子(Electronic Money) ，是指用一定金额的或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够清偿债务。

从字面上看就是采用电子形式的货币，它不具有实体性，而是电子载体所包含的信息，其价值以电子形式储存。

2.电子货币的特征：①以电子计算机技术为依托，进行储存，支付和流通；②可广泛应用于生产、交换、分配和消费领域；③融储蓄，信贷和非现金结算等多种功能为一体；④电子货币具有使用简便、安全、迅速、可靠的特征；⑤现阶段电子货币的使用通常以银行卡（磁卡、智能卡）为媒体。

二、电子货币优缺点
通过和传统货币的对比，可发现电子货币具传统货币无可比拟的几个优点：
1.在面对大量货币的传送时，电子货币通过网络通讯即可实现，而传统货币要实现这一点则需大费周折，还需要保安人员押送，无形中增大了运行成本。

2.使用电子货币不需要面对面交易，所以你和商家即使离得很远，也没关系。

3.使用电子货币可透支，可以先向银行贷款，提前使用货币，这是传统货币所不具备的。

4.电子货币的使用将极大地提高资金运行的效率，降低结算成本，能利用网络迅速完成款项的收支及资金的调拨，显著地提高了资金运营的效率，而传统的货币结算主要依靠的是银行与客户面对面的进行人工操作，复杂费时。

5.电子货币的普及将加快金融全球化的进程。

电子货币与网络技术的结合，将跨越时空的限制，使国际贸易变得非常简单。

但，同时也可以发现电子货币的风险：
1.发行风险。

对一个国家的财政、金融体系所带来的冲击是巨大的，产生的后果也是十分严重的。

它涉及到国家货币总量的控制及宏观经济调控等方面的问题。

由于电子货币的发展前景比较好，存在很大的发行利润空间，并且对发行者的资格限制、技术限制较低，在鼓励市场竞争和技术创新的前提下，会有大量的竞争者进入该领域，如何控制电子货币发行者及其行为也会成为一个很大的问题。

2.运行风险。

电子货币是一种特殊的网络产品，必须借助于有形的网络设备和无形的计算机运行程序才能实现流通。

而开放网络的设备和程序极其复杂，任何一个环节的故障都可
能对电子货币支付系统造成威胁，这就是电子货币的运行风险。

运行风险产生的原因是多方面的，包括自然灾害和环境因素的影响，
3.流动性风险。

流动性风险是指专门从事电子货币业务的银行，在资产到期时不能无损失变现的风险。

当电子货币发行主体没有足够的资金满足客户兑现电子货币或结算要求时，就会面临流动性风险。

电子货币的流动性风险同电子货币的发行规模和发行余额有关。

其发行规模越大，未用于结算的余额越多，其赎回所需的等值传统货币的数量也就越多。

4.安全和信用风险。

信誉风险主要发生在电子货币发行机构。

电子货币只能依赖于加密、数字签名等手段而无法通过物理方式加以防伪。

伪币的大量出现将会带来系统和发行机构的重大损失从而威胁到发行机构的金融稳定性。

此外,消费者的信用卡号和密码等身份数据可能会被盗用,从而引发财产损失和透支等责任纠纷。

如果电子货币系统没有识别伪币和欺诈及其他安全措施,就不能防范这些信誉风险,进而形成整个电子货币系统的信誉危机。

5.操作风险。

操作风险是在内部控制和信息系统存在缺陷时可能导致不可预期的损失。

该风险通常与不适当的操作和内部控制程序、信息系统失败和人工失误密切相关。

不适当的操作程序和内部控制会使电子货币系统参与机构在运作过程中陷入潜在的欺诈和伪币的困挠之中,甚至导致系统瘫痪。

由于电子货币是以现金这一特定形式存在,操作程序和内控存在漏洞就会使来自于员工、消费者和商家的欺诈风险特别高,伪币也极易乘虚而入。

信息系统的可靠性也是电子货币系统正常运作的关键因素。

信息系统失败影响防范系统运作失常和失误所必备数据必要的完整性,最坏的情况可能导致业务中断,给发行机构造成巨大损失。

6.法律风险。

适用于电子货币系统运作过程的法律框架的不完善及电子货币交易的特征可能会给具有合约权利和义务的参与机构带来不良影响。

包括(1)商业法规存在某些空挡或不适用而难以解决合同各方之间存在的争端。

由于电子货币才刚刚兴起并处在迅速发展时期,现存的法律法规不可能涵盖电子货币运作和交易各合同方的争议和纠纷。

(2)电子货币的匿名性,C2C的交易方式及单个交易难以追踪等特征为洗钱、逃税等犯罪活动提供便利。

7.利率和汇率风险。

利率风险是指电子货币发行机构因利率和外汇汇率的变动而蒙受损失的可能性。

提供电子货币的网络银行因为利率的不利变动，其资产相对于负债可能会发生贬值，该银行因此将承担相当高的利率风险。

同时，电子货币以光速在互联网上流通，会造成利率变动的加快，传统的以利率为货币中介目标的货币政策将受到挑战。

而由于网络银行的全天候无边界特性及电子货币的快捷性，经营者可能更易于从事跨国界交易和国际金融业务，当外汇汇率变动时，也可能使其资产负债表中的项目出现亏损，从而面临更大的汇率风险。

（三）从立法方面讲：
(一)电子货币的法律框架尚未建立,电子货币的监督管理尚处于空白
(二)电子货币发行机构缺乏严格的资本要求
(三)没有从法律上确立电子货币的发行与清算强制性的技术安全标准
就目前而言，关于计算机方面的法律只有危害计算机信息系统安全罪，根据刑法第二百八十五条违反国家规定，侵入国家事务、国防建设、尖端科学技术领域的计算机信息系统的，处三年以下有期徒刑或者拘役。

第二百八十六条违反国家规定，对计算机信息系统功能进行删除、修改、增加、干扰，造成计算机信息系统不能正常运行，后果严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；后果特别严重的，处五年以上有期徒刑。

电子商务中的诈骗罪，是以非法占有为目的，通过网络信息系统虚构事实或者隐瞒真相，骗取数额较大的财物的行为。

在法律形式上，电子商务中的诈骗罪跨越了现行刑法中规定的普通诈骗罪和特别诈骗罪，但在实际生活中，它又仅仅是这些犯罪的一种表现形式。

传统的诈骗犯罪，运用现代的网络技术手段，大致上有两大类型：一种是在网上发送虚假信息，骗取受害人同意将若干财物交付给行为者的行为；一类是以其他有权人的身份，进入特定网络信息系统，在网络信息系统中增加、输入一定信息，将有权人所有或占有的电子货币划拨到自己的帐户上，进而兑现的行为。

前一类行为仅仅是诈骗罪在行为手段上的翻新，从刑法学的角度看，利用现有的刑法理论可以解决其中的问题。

以网络作为工具从事犯罪，其主要方法有：活动天窗、特洛依木马术、意大利香肠术、数据欺诈、蠕虫、逻辑炸弹、冒名顶替、乘机侵入、仪器扫描、破解口令截取信息等等。

但是，诈骗罪只是利用这些方法中的一部分。

行为人为了获得电子货币，一般不会采取破坏信息系统的方法，而是利用网络中的技术弱点，以达到目的。

由此可见，关于电子货币安全方面的立法更是空白，它的特殊性在于跟法律中规定的财产定义有很大的差别，价值往往要用现实中的金钱来衡量，但是衡量的标准也没有法律的依据，可以说是法律的空子很大。

现代的计算机犯罪都是由一些编程高手利用计算机病毒，木马入侵别人的电脑，盗取被害人各类密码，造成电子货币的丢失和损失。

由于这些电子货币只是电脑上的一个数字，看得见摸不着，往往让人难以掌控。

受害人往往是哑巴吃黄连，有苦说不出。

这类罪犯往往都是高智商的人，很难抓到现行，更不要提搜集证据，定罪更是难上加难。

结论：
综上所述，时代高速发展的今天，电子货币的发明丰富了我们的生活，让人们足不出户就能享受到购买中意商品的乐趣。

但是电子货币仍是新生事物，需要一个发展过程。

其发展在给人们带来众多益处的同时，产生了一系列法律问题。

同时，有关电子货币的立法仍然处于初级阶段，正在向前发展。

目前只能通过增强电子货币消费方式的安全性来保障网络消费者的权益。

为此，权力机关及业界人士应该积极行动起来，采取相应措施，努力解决存在的法律问题，为电子货币的安全保驾护航。

电子货币的安全一定能得到最终的解决，我对此充满了信心。