内部控制审计审计方案-资本性支出业务流程审计方案
内控执行审计方案
内控执行审计方案好的，以下是为您生成的三篇【内控执行审计方案】：方案一内控执行审计方案一、背景、目的和意义在当今竞争激烈的商业环境中，企业的内部控制执行情况直接影响着运营效率和风险防范能力。
咱们公司的业务日益复杂，规模不断扩大，为了确保各项规章制度得到有效执行，保障公司资产安全，提高经营管理水平，特制定本内控执行审计方案。
这可不是闹着玩的，弄好了能让咱们公司少走好多弯路，多赚好多钱！二、具体目标1. 审计覆盖公司内部关键业务流程和控制点，不少于 80%。
2. 发现并纠正内控执行中的重大缺陷和风险，数量减少 50%。
3. 提出有效的改进建议，被采纳率达到 70%以上。
三、现状分析内部情况：咱们公司有些部门对内控的重视程度还不够，觉得那是额外的负担。
还有些流程规定得模模糊糊，执行起来全凭个人理解，能不出乱子吗？另外，信息沟通也不顺畅，这边都火烧眉毛了，那边还蒙在鼓里呢！外部情况：市场竞争激烈啊，对手们都在想方设法优化内控，提高效率。
政策法规也越来越严格，稍有不慎就可能踩红线。
咱能不紧张起来吗？四、具体方案内容1. 先对公司的组织架构、业务流程进行全面梳理，找出关键控制点。
2. 制定详细的审计计划，包括审计的范围、频率、方法等。
3. 采用问卷调查、访谈、实地观察、文件审查等多种方法收集证据。
4. 对于发现的问题，及时与相关部门沟通，共同分析原因。
5. 定期召开审计会议，汇报进展，讨论难题。
五、风险评估与应对潜在风险：1. 相关部门不配合审计工作，提供虚假信息。
应对措施：加强沟通，强调审计的重要性，对故意提供虚假信息的进行严肃处理。
2. 审计人员能力不足，无法发现深层次问题。
应对措施：加强培训，提高审计人员业务水平，必要时聘请外部专家。
六、效果评估评估指标：审计问题的整改完成率、内控执行的合规率、经营效率的提升幅度等。
评估时间：每季度进行一次阶段性评估，每年进行一次全面评估。
评估方法：对比分析、问卷调查、数据分析等。
资本性支出审计方案
2,3
委托招标公司完成招标工作的项目，招标公司应具有相应的资质证明。
对于采用委托招标方式的项目，检查招标公司的资质证明以及委托合同。
3,8
对于采用招标方式进行的项目，物资采购部门应会同项目发起单位或部门根据计划建设部门确定的有资格的供应商范围确定参与招标的单位的范围。物资采购部门应确保不合格供应商未参与招标。
8
根据项目的金额和性质的差异，审计部门和纪检监察部门应该不同程度地参与项目招标工作。
了解是否存在对审计部门和纪检监察部门参与招标工作的规定；抽样检查不同金额和性质的工作中，审计部门和纪检监察部门参与招标是否符合有关规定。
1,3
结论:
单位名称
中国网络通信集团公司
[XX公司]
审计覆盖期间
工作底稿编号
子流程
4
资本性支出项目所涉及的相关资产和应付账款记录及时、真实、准确和完整，并符合有关会计准则的要求
5
对资本性支出的购买、使用、保养和授权的职责存在适当分离，减少舞弊的发生
1
有关资本性支出的政策和流程可能未能良好建立和纪录；
1
2
对个别供应商可能存在依赖性；
2,3
3
供应商选择可能未建立在公平公正基础之上；
2,3
1
立项
项目发起单位或部门提出项目建议书并根据项目金额和性质的不同取得具相应权限的机构批准，计划建设部门应将项目建议书与全年的省公司全面预算核对,对符合预算要求的项目予以审批。
取得项目建议书，检查相关部门负责人或其授权人员是否根据其职责权限及授权对项目建议出具审核意见及签字确认；获得已立项项目建议书并与全面预算相核对，以保证项目立项在预算范围内进行。
财务部内控审计方案
财务部内控审计方案一、引言随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂，财务管理的重要性日益凸显。
为了确保企业财务活动的合规性、准确性和有效性，加强内部财务控制，降低财务风险，特制定本财务部内控审计方案。
二、审计目标1、评估财务内部控制体系的健全性和有效性，发现潜在的风险和漏洞。
2、检查财务报表的准确性和可靠性，确保财务信息真实反映企业的财务状况和经营成果。
3、监督财务管理制度的执行情况，促进财务工作的规范化和标准化。
4、提出改进建议，优化财务内部控制流程，提高财务管理水平和效率。
三、审计范围本次审计涵盖财务部的各项业务活动，包括但不限于财务预算、资金管理、财务核算、资产管理、成本费用控制、财务报表编制等。
四、审计依据1、国家相关法律法规和财务会计准则。
2、企业内部制定的财务管理制度和内部控制制度。
五、审计程序1、了解财务内部控制环境与财务部负责人及相关人员进行访谈，了解财务部门的组织架构、职责分工和人员配备情况。
查阅财务部门的岗位职责说明书和工作流程文件，评估其合理性和有效性。
2、评估风险对财务业务流程进行风险评估，识别可能存在的风险点，如资金挪用风险、财务舞弊风险、预算失控风险等。
分析风险发生的可能性和影响程度，确定审计重点和优先级。
3、内部控制测试选取一定数量的样本，对财务内部控制制度的执行情况进行测试，如资金支付审批流程、财务凭证的审核与记账、资产盘点等。
检查相关的文件、记录和凭证，验证内部控制的有效性。
4、财务报表审计对财务报表进行详细审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
核对报表数据的准确性和一致性，检查会计核算方法是否符合会计准则和企业制度的要求。
5、财务分析对企业的财务状况和经营成果进行分析，比较不同期间的财务数据，评估财务指标的合理性和趋势变化。
分析成本费用结构和资金使用效率，查找可能存在的问题和改进空间。
6、审计发现与沟通汇总审计过程中发现的问题和不足之处，形成审计报告初稿。
内控审计实施方案
内控审计实施方案内部控制审计程序和方法【一】（一）内部控制审计程序概述为了论述方便，首先简要分析一下内部控制审计的分类。
经济组织内部进行内部控制审计，不可能都针对整个内部控制系统进行，更多情况是对其中部分展开。
按照涉及内部控制的范围，大致可分为如下三类：1、业务循环内部控制审计，所谓业务循环内部控制是指对某个业务循环实施的控制，这种审计按照经济组织的业务纵向展开，专门审计业务循环内部控制;2、非独立部门内部控制审计，这种审计专门针对某个不独立的部门或机构所涉及的内部控制，所谓不独立，是指财务上不独立，没有独立的财务机构，也不单独核算;3、独立单位内部控制审计，这种审计是对经济组织所属的独立单位的内部控制进行审计，独立单位是指财务上独立的，可以是投资中心或利润中心，也可以是子公司，单独设置财务机构的分公司，它们自己本身可能有一套内部控制，同时还要执行经济组织作为整体的内部控制。
这三类审计各有各的特点，但在审计程序上，由于独立单位内部控制审计相对较复杂，程序最全面，因此以下即以其为蓝本讨论。
内部控制审计程序与其他审计中作为审计程序的内部控制评价应该有相似之处，因为毕竟两者都是以内部控制为焦点而展开，但由于服务的目标不一致，在程序上也有差别。
内部控制评价程序一般是：1、了解与记录内部控制;2、初步评价控制风险;3、实施符合性测试;4、评价内部控制的强弱。
作为一种单独开展的审计，了解经济组织的基本情况这些准备工作是必须的，因为对内部控制需求越强烈的经济组织，其规模越大，这是必然的;在大规模的组织里，管理高层、各个下属机构的诸多具体的基本情况内部审计人员不可能都熟悉。
了解基本情况是开展内部控制审计的基本条件，否则无从下手。
同样大规模的组织内既存在针对整个组织的控制，也存在针对某个部分或某个下属机构的控制，内部审计人员也不可能都熟悉，因此了解内部控制也是必须的。
在了解内部控制阶段，还必须初步分析所了解信息，以初步确定内部控制的健全性和有效性，规划要实施的符合性测试程序。
集团公司内控专项审计工作方案
集团公司内控专项审计工作方案根据**市国资委发布的《市国资委关于印发深化监管企业内部审计监督工作的实施意见》《市国资委关于印发2023年度监管企业内部审计工作要点的通知》的要求，结合集团公司实际情况，合规审计部拟针对重点领域开展内控专项审计工作，具体实施方案如下：一、专项审计目标深入贯彻落实**总书记关于审计工作的重要指示批示精神，全面落实党中央、国务院决策部署，认真落实市委、市政府、市国资委要求，紧紧围绕做强做大国有资本和国有企业这个总目标，进一步增强企业内部管理，规范权力运行，防范化解重大风险隐患的能力。
通过聚焦重点风险领域和关键业务环节，对企业内部权力运行和责任落实、制度制定和执行、授权审批控制和不相容职务分离控制等开展审计，揭示企业内控体系设计和运行缺陷，推动集团公司本部、所属各级全资控股企业对照自查，举一反三，促进内控体系规范运行。
二、专项审计范围集团公司本部及57家所属全资控股企业2022年度招投标管理、物资采购、对外担保、委托贷款、高风险贸易等重点风险领域和关键业务环节的内控建设及执行情况。
三、专项审计内容和重点结合市国资委加强内部审计工作要求，针对招投标管理、物资采购、对外担保、委托贷款、高风险贸易等重点风险领域和关键业务环节的内控建设及执行情况开展内控专项审计，具体审计内容如下:（一）招投标管理方面1.制度建设环节：是否建立招投标管理制度或机制；明确需招标的业务范围及标准；明确招标方式及对应发标、公告、投标、开标、评标、中标流程；明确招标各环节的部门和岗位职责权限；明确选取招标代理机构资质条件；明确招标文件规范标准、评标标准、评标方法；明确投标人竞标应遵守的规范要求；明确评标委员会成员条件、职责权限、评标规范；明确禁止因规避招标而拆分项目的行为；明确定期开展招投标程序检查，发现异常及时报告处置流程；明确责任追究制度。
2.招标管理环节：招标项目是否已履行项目审批手续，是否符合招标要求；招标活动是否遵循公开、公正、公平原则；选取的招标代理机构是否符合资质要求；招标文件是否包含招标项目主要技术要求、主要合同条款、评标标准和方法，以及开标、评标、定标的程序等内容；采用公开招标方式，是否通过国家指定的媒介途径发布招标公告，投标人小于3人是否重新招标；招标文件是否在公开平台公示；采用邀请招标方式，是否向3个以上具备承担招标项目能力、资信良好的特定法人或其他组织发出投标邀请；项目标底是否经过合理测算符合预算要求，并做好严格保密措施；公告发布时间、投标文件收取截止时间是否符合相关规定要求；在确定中标人前，招标主体人员是否与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；是否对私自接触投标人影响招标结果的相关部门或人员进行责任追究。
内控审计工作方案
内控审计工作方案一、背景和目的随着企业规模的扩大和经营范围的增加，公司内部控制的有效性变得尤为重要。
内控审计是一种评估和改善公司内部控制系统的方法，旨在确保企业正常运营、资产安全和财务报告的准确性。
本工作方案旨在制定内控审计的具体步骤和策略，以帮助公司加强内部控制，提高整体运营效率。
二、范围和目标本次内控审计的范围包括公司的财务、运营和信息系统等关键领域。
审计的目标是评估和监督内部控制系统的有效性，发现潜在的风险和弱点，并提出改进建议，以保障企业的整体利益。
三、方法和流程1. 风险评估：首先，对公司的各个业务环节和相关流程进行风险评估，识别潜在的控制风险，并分析其影响程度。
2. 策划阶段：根据风险评估的结果，制定审计计划，并明确审计的范围、对象和时间安排。
3. 数据收集和分析：收集和分析与内部控制相关的数据和信息，包括财务报表、合同文件、流程图等，以评估控制的有效性。
4. 测试控制活动的有效性：通过实地查看、抽样测试和访谈等方法，验证各项控制活动的执行情况和有效性。
5. 发现问题和弱点：在测试过程中，发现存在的问题、弱点和风险，编制问题清单，并按照风险级别进行分类。
6. 分析原因和提出改进建议：对于发现的问题和弱点，分析其原因并提出相应的改进建议，以增强内部控制的有效性。
7. 编制审计报告：根据审计结果，编制内控审计报告，详细描述发现的问题、改进建议和整体评价。
四、时间安排本次内控审计工作计划于XX年X月X日开始，预计为期X个月。
具体的审计时间安排将根据实际情况进行调整。
五、团队组成本次内控审计团队将由公司内部员工和外部专业人士组成，包括内部控制管理人员、财务人员、信息技术专家和审计师等。
每个成员都将根据自身的职责和技能，参与到相应的工作环节中。
六、沟通和反馈在审计过程中，团队成员将与相关部门和个人进行有效的沟通和合作，以获取必要的数据和信息。
针对审计结果，将及时向相关部门和管理层进行反馈，并协助推动改进措施的实施。
内控审计方案范文
内控审计方案范文内控审计是指通过系统性、有组织和计划的方式，对企业内部控制体系的设计、实施和运行进行评估和检查。
内控审计旨在提高企业管理水平、规范运作，减少潜在风险，保护企业利益。
下面是一份内控审计方案的范例，共计1200字以上。
一、审计目的与范围1.审计目的：通过对企业内部控制的审计，评估控制体系的有效性，发现弱点和风险，并提出改进建议，以确保企业的财务和运营的合规性和可靠性。
2.审计范围：包括企业的财务管理、资金运作、采购活动、销售和客户管理、人力资源管理等业务流程及相关的内部管理控制流程。
二、审计方法和程序1.审计方法：（1）审阅文件和资料：审阅企业内部控制相关文件和资料，包括制度、流程图、账簿、合同等。
（2）访谈与沟通：与企业管理层和员工进行访谈和沟通，了解控制体系的具体情况和内部控制运行情况。
（3）现场检查：对企业财务和运营数据进行实地检查，验证其准确性和合规性。
（4）抽样检验：选取部分业务进行抽样检验，以验证内部控制的有效性和完整性。
2.审计程序：（1）确定审计范围和目标，制定审计计划。
（2）审阅企业内部控制相关文件和资料，分析和评估现有内控制的有效性。
（3）与企业管理层和员工进行访谈，了解内部控制的运行情况。
（4）现场检查企业财务和运营数据，进行抽样检验。
（5）根据审计结果，编制审计报告，包括发现的问题、风险评估和改进建议。
三、审计重点和关注事项1.财务管理：（1）财务报表编制和披露的准确性和合规性。
（2）财务数据的记录、分类和核算准确性。
（3）财务流程中的风险和控制弱点。
2.资金运作:（1）现金收支的安全性和合规性。
（2）资金流动性管理的有效性。
（3）资金调度和风险控制的有效性。
3.采购活动：（1）采购合同的合法性和完整性。
（2）采购流程的规范性和风险控制措施的有效性。
（3）采购经费的使用情况和合规性。
4.销售和客户管理：（1）销售合同的合法性和完整性。
（2）销售流程的规范性和风险控制措施的有效性。
内部控制审计审计方案--资本性支出业务流程审计方案
10,11
2.7
参与竞标的供应商不应少于规定数量（如三家以上），特殊情况应有特别说明。参与竞标的供应商应各自独立，不构成关联方关系。
选取采用招标方式进行的项目，检查参与竞标的供应商数量是否达到要求数量，特例情况是否取得具相应授权的机构的批准。通过审阅竞标供应商的法定信息（如注册地址、联络电话等），检查竞标供应商的独立性。
选取采用招标方式进行的项目，检查参与招标的单位是否建立在选型入围供应商范围基础之上并排除于不合格供应商名录之外；检查是否存在经常性参与竞标的供应商，如有，应询问原因并评价适当性。
2,3,
10,11
2.6
依据项目金额和性质的不同，应由不同权限机构对邀标范围进行审批。
选取不同金额层级的项目，检查其邀标范围是否经具相应授权的权限机构或其授权人员审阅批准。
取得可行性研究报告/设计计划，检查其是否经编制单位确认；检查可行性研究报告评审/设计会审会议组成人员， 确认参与人员符合公司关于会审会议组成人员的有关规定；抽取部分工程项目，检查可行性研究报告/设计计划的评审会议纪要，以确定评审过程是否完整，参与部门是否符合有关规定。
6,10
1.4
根据项目性质和金额的不同，可行性研究报告/设计计划应由具相应权限的机构或其授权人员进行审批。
4
了解并记录被审计单位资本性支出业务流程的组织架构和管理模式（如：集中采购或分散采购）及在物资采购架构中各级公司的职责分工。
1
资本性支出采购遵循公司管理制度和规定进行
n合格供应商的选择
n与供应商关系
n成本控制
n购入资产质量可满足项目建设的需要
2
资本性支出采购以公平交易价格进行
3
资本性支出购入资产质量得以保证
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3.8
根据项目的金额和性质的差异，审计部门和纪检监察部门应该不同程度地参与项目招标工作。
了解是否存在对审计部门和纪检监察部门参与招标工作的规定；抽样检查不同金额和性质的工作中，审计部门和纪检监察部门参与招标是否符合有关规定。
1,3
结论:
单位名称
中国网络通信集团公司
[XX公司]
审计覆盖期间
工作底稿编号
内部控制审计审计方案
单位名称
中国网络通信集团公司
[XX公司]
审计覆盖期间
工作底稿编号
填写人
审阅人
日期
1
分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经营战略的重大变化进行修订。
2
根据经营环境和/或经营战略的重大变化修订关键运作要素。
3
取得有关资本性支出业务流程的现行政策和程序记录，评价其是否及时更新和充分适用。
抽查相关招标文件，检查采购部门和其他部门具审批权限的人员的审批意见，以确定其与授权权限相符。
2,3
2.4
委托招标公司完成招标工作的项目，招标公司应具有相应的资质证明。
对于采用委托招标方式的项目，检查招标公司的资质证明以及委托合同。
3,8
2.5
对于采用招标方式进行的项目，物资采购部门应会同项目发起单位或部门根据计划建设部门确定的有资格的供应商范围确定参与招标的单位的范围。物资采购部门应确保不合格供应商未参与招标。
资本性支出采购设备种类及质量可能不能满足特定项目的需求；
1,3
11
采购价格可能未以公平交易价格确定；
2
12
采购合同进度可能未被有效跟进，以确保与工程进度的配合；
4
13
大量计划外采购可能导致资源的不合理利用；
1
14
资本性支出项目所涉及的相关资产和应付账款记录可能不及时、真实、准确和完整；
4
15
采购支付可能未按照发票金额及合同约定进行并经充分授权；
2,5
2.2
对选型入围供应商名录的更新应履行选型程序并取得具相应的权限的机构或其授权人员的批准。
检查对选型入围供应商名录的更新是否经过具有适当权限的机构审批；判断具有适当权限的审批机构是否与选型入围供应商名录的使用者职责分离。
4,5,
17
2.3
计划建设部门应在主要设备采购项目实施完成后，对供应商的技术和商务表现以及独立性进行评价。评价结果应作为更新供应商名录时的参考信息。对于评价结果不合格的供应商不仅应从选型入围供应商名录中删除，还应另行设立不合格供应商名录作为招标时的备查记录。
4,5
16
可能出现重复付款；
4
17
可能未能建立适当的对资本性支出的购买、使用、保养和授权的职责分离；
5
18
对财务管理系统和资本性支出相关管理系统的访问和修改可能未经授权；
4,5
19
资本性支出实际执行成本可能超出预计或经批准的成本范围；
1
20
可能由于未遵守合同条款要求或有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处罚。
2,3,11
3
评标
3.1
评标委员会人员数量及组成应符合有关规定，评标专家应由规定的专家库中随机抽取，与投标人有利害关系的人员不应担任评标委员会成员。
取得有关评标委员会建立的政策规定；选取招标项目中评标委员会成员名单，检查评标委员会的组成是否符合规定。
1,3,
10,11
3.2
评标委员会的评标过程应做到公平公正。
3
1.5
选型入围供应商名录经审批后，应下发至各下级公司或单位遵照执行。
抽样检查选型结果的公布文件；询问下级单位对选型入围供应商名录的认知程度；抽取个别项目的招标文件，检查竞标供应商是否符合选型入围供应商名录。
1,2,
3,4
1.6
根据选型设备金额和性质的重要性差异，审计部门和纪检监察部门应不同程度地参与供应商选型工作。
4
了解并记录被审计单位资本性支出业务流程的组织架构和管理模式（如：集中采购或分散采购）及在物资采购架构中各级公司的职责分工。
1
资本性支出采购遵循公司管理制度和规定进行
n合格供应商的选择
n与供应商关系
n成本控制
n购入资产质量可满足项目建设的需要
2
资本性支出采购以公平交易价格进行
3
资本性支出购入资产质量得以保证
1.1
应按照可行性报告和经审批的设计方案制定投资计划。按照项目的金额和性质不同，投资计划应由具有相应审批权限的机构或其授权人员进行审阅批准。
抽取部分项目投资计划，检查其是否经过适当授权的机构或其授权人员审批。
6,19
1.2
投资计划应提交财务部门，由其据以安排资金到位进程并下达至工程管理部门遵照执行。
4
资本性支出项目所涉及的相关资产和应付账款记录及时、真实、准确和完整，并符合有关会计准则的要求
5
对资本性支出的购买、使用、保养和授权的职责存在适当分离，减少舞弊的发生
1
有关资本性支出的政策和流程可能未能良好建立和纪录；
1
2
对个别供应商可能存在依赖性；
2,3
3
供应商选择可能未建立在公平公正基础之上；
2,3
抽取投资计划，检查资金支付情况与投资计划的符合程度，如发现存在重大不符，应询问相关部门，了解差异原因和是否采取跟进行动并予以记录。
6,19
结论:
单位名称
中国网络通信集团公司
[XX公司]
审计覆盖期间
工作底稿编号
子流程
供应商选择
填写人
日期
n了解并记录供应商选择相关流程，确定相关控制点是否设计存在，是否可满足相应目标；
6,10
1.2
可行性研究报告/设计计划应由具备相应资质的单位进行编制。
检查可行性研究报告/设计计划的编制单位是否具备相应的资质证明。
6
1.3
可行性研究报告/设计计划应该由编制单位盖章确认并提交可行性研究评审/设计会审会议评审。会审会议组成人员配置应针对技术和商务方面的不同领域，如包括技术部门人员，财务部门人员及法律部门人员等。
n选取样本进行穿行测试，对控制点的存在进行复核；
n通过与流程负责人进行访谈，评价其是否了解相关控制及其执行相关控制的能力；及
n在审计覆盖期间中选取若干笔业务进行符合性测试，对控制点的运行有效性进行评价。
1
供应商选型
1.1
计划建设部门应根据需求部门的要求，通过以往项目实施记录、业务部门推荐和技术交流等方式选择备选供应商并发出选型邀请书。
选取采用招标方式进行的项目，检查参与招标的单位是否建立在选型入围供应商范围基础之上并排除于不合格供应商名录之外；检查是否存在经常性参与竞标的供应商，如有，应询问原因并评价适当性。
2,3,
10,11
2.6
依据项目金额和性质的不同，应由不同权限机构对邀标范围进行审批。
选取不同金额层级的项目，检查其邀标范围是否经具相应授权的权限机构或其授权人员审阅批准。
针对个别设备的供应商选型，取得发出选型邀请书的供应商的清单，检查选型邀请书是否向一定数量的供应商发出，以确保选型基数足够保证选型结果的效果。
2,3,5
1.2
供应商选型评级应由计划建设部门牵头，由采购部门、使用部门等相关部门等共同参与并生成选型报告，选型报告应由参与评选的部门具相应权限的授权人员签字确认。
1
单位名称
中国网络通信集团公司
[XX公司]
审计覆盖期间
工作底稿编号
子流程
立项和招标
填写人
日期
n了解并记录立项和招标相关流程，确定相关控制点是否设计存在，是否可满足相应目标；
n选取样本进行穿行测试，对控制点的存在进行复核；
n通过与流程负责人进行访谈，评价其是否了解相关控制及其执行相关控制的能力；及
n在审计覆盖期间中选取若干笔业务进行符合性测试，对控制点的运行有效性进行评价。
2,3,6,
10,11
2.7
参与竞标的供应商不应少于规定数量（如三家以上），特殊情况应有特别说明。参与竞标的供应商应各自独立，不构成关联方关系。
选取采用招标方式进行的项目，检查参与竞标的供应商数量是否达到要求数量，特例情况是否取得具相应授权的机构的批准。通过审阅竞标供应商的法定信息（如注册地址、联络电话等），检查竞标供应商的独立性。
子流程
制定投资计划
填写人
日期
n了解并记录制定投资计划相关流程，确定相关控制点是否设计存在，是否可满足相应目标；
n选取样本进行穿行测试，对控制点的存在进行复核；
n通过与流程负责人进行访谈，评价其是否了解相关控制及其执行相关控制的能力；及
n在审计覆盖期间中选取若干笔业务进行符合性测试，对控制点的运行有效性进行评价。
抽取供应商选型报告，检查选型参与部门相关人员是否具相应权限并对选型报告内容签字确认。
2,3,4
1.3
选型报告应经主管管理层（总经理或其授权副总经理）或其授权人员审核批准。
检查选型报告是否经具审批权限的主管管理层批准。
2,3,4
1.4
选型入围供应商应各自独立，不构成关联方关系。
询问或通过审阅选型入围供应商的法定信息（如注册地址、联络电话等）检查选型入围供应商的独立性。
1
立项
1.1
项目发起单位或部门提出项目建议书并根据项目金额和性质的不同取得具相应权限的机构批准，计划建设部门应将项目建议书与全年的省公司全面预算核对,对符合预算要求的项目予以审批。
取得项目建议书，检查相关部门负责人或其授权人员是否根据其职责权限及授权对项目建议出具审核意见及签字确认；获得已立项项目建议书并与全面预算相核对，以保证项目立项在预算范围内进行。
取得可行性研究报告/设计计划，检查其是否经编制单位确认；检查可行性研究报告评审/设计会审会议组成人员，确认参与人员符合公司关于会审会议组成人员的有关规定；抽取部分工程项目，检查可行性研究报告/设计计划的评审会议纪要，以确定评审过程是否完整，参与部门是否符合有关规定。