票据填写、整理、开具-17页文档
票据填写标准
１、外来发票的要求外来发票（收据）须有接受单位名称、开票日期、填制单位的公章、开票人姓名、发生费用的内容、商品的名称、规格、数量、单价、金额等。
发票内容不够填写时，须附加加盖公章的商品清单。
发票总计金额应和数量、单价的乘积相符、大小写金额必须相符。
发票必须是税务部门统一印制并印有财政监制章，发票应为发票联，透过复写印纸书写或打印而成，直接手写或打印无效。
谨防假发票，假发票一般印制粗糙，有些没有水银或为假水银。
报销时不得出现出租车票和餐饮发票。
２、支款凭条的填写使用学院“支款凭条”报销费用时，应有报销日期、报销事项、附件的原始凭证数量、金额（大小写金额必须相符，大写紧跟“人民币（大写）” 之后，小写紧跟￥之后）、收款人。
３、发放清单的填写各种津贴、补助等劳务费的发放，使用“发放清单”，必须填写发放部门的名称与发放事项、发放日期、领款人姓名、金额（大小写金额必须相符）、制表人，并由领款人签收，若代领代领者须签名并注明“代”。
４、支款凭条的粘贴所有原始凭证（发票、发放清单等）须粘贴在“支款凭条”的左上角，并且与“支款凭条”按同一方向粘贴（均应正面朝上）。
若需粘贴的发票较多或大小不等可另裁与“支款凭条”同等大小的底纸，将发票粘在底纸上，将底纸与“支款凭条”按同一方向粘贴（均应正面朝上）。
同类型的发票（如同面值的车票）每10张粘在一起。
粘贴均使用固体胶，不得使用订书订，双面胶。
活动中产生的交通费，需与其它活动花费分离，另行粘贴于支款凭条。
５、以上凭证的所有内容均不得涂改。
６、数字金额大写：数字的大写：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾金额的单位：万仟佰元角分示例：1234.56 壹仟贰佰叁拾肆元伍角陆分整。
票据样本与填写方法
王新民赴京开商品展销会，经批准向财 务科借差旅费2000元，财务人员审核无 误后以现金付讫
• 王新民赴京归来，报销差旅费1850元，退回现金150元。
• 假如你是出纳员，现开出现金支票一张，从银行提取现金 1500.80元，以备零用。 • 已知：开户行：中国工商银行广州分行 • 账号3652124380098 地址：广州市天河路206号 • 税务登记440101200820572
• 假如你是出纳员，现开出转账支票一张3000元，向宏利工 厂预付材料款。 • 已知：开户行：中国工商银行广州分行 • 账号3652124380098 地址：广州市天河路206号 • 税务登记440101200820572
• 向个人陈欣销售木工车床1台，每台8000元（含增值税）， 销售木工刨订1台，每台9000元（含增值税），收到现金 并开出零售发票。
• 王新民赴京归来，报销差旅费1850元，退回现金150元。
• 王新民赴京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费200
票据填写规范要求
票据填写规范要求票据填写是文件的一种，是商事活动中进行借款、付款、收款、销售和购买等交易行为所凭证化的记录。
票据的填写规范要求是为了保证票据的合法性和有效性，避免因填写不规范而导致的纠纷和争议。
下面是票据填写规范要求的详细内容。
一、票据的类别和种类票据可以分为银行承兑汇票、银行本票、商业本票、支票、汇票、债券、商业票据、借据、收据等。
在填写票据时应根据不同的情况选择相应的类别和种类，并且在票据上注明。
二、票据的主要要素票据的主要要素包括出票人、收款人、票面金额、出票日期、付款地点、付款期限、付款方式、出票人签名等。
在填写票据时，要准确、清晰地填写这些要素，确保信息的准确性和完整性。
1、出票人：出票人是票据的开具人，通常是借款人或卖方。
填写出票人时要注明其名称和地址，并在票据上签名。
2、收款人：收款人是票据的收款对象，通常是贷款人或购买方。
填写收款人时要注明其名称和地址。
3、票面金额：票面金额是票据上所记载的金额，用于表示借款或货物的价格。
填写票面金额时，要写清数字并用大写字母表示。
4、出票日期：出票日期是票据开具的日期，用于确定票据的有效期限。
填写出票日期时要注明年、月、日。
5、付款地点：付款地点是指票据付款的地点，通常是银行或特定机构。
填写付款地点时要写清地址。
6、付款期限：付款期限是指票据的付款截止日期，也是出票人承诺的付款日期。
填写付款期限时要注明年、月、日。
7、付款方式：付款方式是指票据的支付方式，可以选择电汇、现金、支票等。
填写付款方式时要写清，以确保付款的安全和方便。
8、出票人签名：出票人签名是对票据有效性的确认，必须由出票人在票据上亲笔签名，确定身份并承担法律责任。
三、票据的填写顺序和格式在填写票据时，应按照逻辑次序，依次填写票据的各个要素。
格式上应使用统一的标准和规范，以保证票据的正式性和可读性。
1、出票人和收款人的名称和地址要写清楚，并注明邮编和电话号码。
2、票面金额要写清人民币大写和数字，以避免发生金额错误。
单据样本和内容填写
单据样本和内容填写单据样本及其内容填写一、发票样本及内容填写发票是商业交易中最常见的一种单据，其主要作用是作为购买商品或者服务的凭证，同时也是税务管理的重要文件。
下面是一份发票的样本及其内容填写方式。
发票样本：____________________________________________________________ _____________发票单据号码：开票日期：买方名称：纳税人识别号：卖方名称：纳税人识别号：明细货物或应税劳务、服务名称，单位，数量，单价，金额合计大写小写销售方：发票内容填写方式：1.单据号码：每张发票必须有唯一的单据号码，用于标识该发票的唯一性。
2.开票日期：填写开票的日期。
5.明细：填写购买的货物或者应税劳务、服务的具体信息，包括名称、单位、数量、单价和金额。
6.合计：填写购买的货物或者应税劳务、服务的总金额，包括大写和小写。
7.销售方：填写销售方的签名、日期等信息。
二、收据样本及内容填写收据是商业交易中常见的另一种单据，其主要作用是作为收款凭证，明确交易双方的权益。
下面是一份收据的样本及其内容填写方式。
收据样本：_________________________________________________________________________收据单据号码：收款日期：收款人名称：付款人名称：明细货物或应付款项名称，金额合计收款人：收据内容填写方式：1.单据号码：每张收据必须有唯一的单据号码，用于标识该收据的唯一性。
2.收款日期：填写收款的日期。
5.明细：填写收款的具体项目，包括货物或者应付款项的名称和金额。
6.合计：填写收款的总金额。
7.收款人：填写收款人的签名、日期等信息。
以上是发票和收据的样本及其内容填写方式，一份完整的单据必须包括以上要素，同时也需要根据实际情况进行适当调整。
无论是发票还是收据，都需要保留好并妥善管理，以便于日后的查阅和核对。
票据正确填写手册
02 问：普通发票，抬头是个人的但是税号那栏填写的是公司税号，可以用吗？
答：不能用来公司报销，用以公司报销的发票必须开具公司全名与公司社会 统一信 用代码。
10 问：收到一张发票，抬头是车牌号，可以报销吗？
答：不可以，发票抬头只能是实际付款方的个人姓名或单位全称，不能填车牌号。
03 问：普通发票抬头需要填全吗？
答：普通发票抬头填入公司名称及税号就可以正常使用，不填地址及电话号码也可 以。
【政策依据】 国家税务总局发布 2017 年第 16 号公告明确：开发票必须填报纳税人识别号或统 一社会信用代码！（不管专票还是普票）。 销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的 纳税人识别号或统一社会信用代码；不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
答：对方是对公账户汇款的，可以直接开公司抬头发票。 单位用个人账户汇款的，如果要开公司抬头发票，需要让对方单位出具委托付款书 并盖章给你做附件，证明用的个人账户汇款是公司行为，是该公司付给你公司的货 款。
09 问：出差员工在出差过程中用了滴滴打车，发票是开公司抬头，还是出差员工个人 抬头 ？
答：滴滴发票应该开公司抬头。
04 问：发票抬头多字或者少字可以吗?
答：如果发票抬头写错或少写了，不得涂改或再次添加文字。
07 问：增值税发票抬头可以是空白吗？
Байду номын сангаас
答：发票填写不全，是不能作为企业所得税前扣除的合法凭证。
08 问：我司销售了一批产品给某公司，对方以个人账户汇货款，请问如何开票，是开 单位抬头还是个人抬头，怎么做账？
有关票据的填写
一、转帐支票填制支票是出票人签发，委托办理支票存款业务银行再见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人票据。
支票上印有“转账〞字样为转账支票，转账支票只能用于转账。
支票分正联与存根联两局部，支票签发后，将存根联与正联从骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，存根联留下作为记账依据，目前许多单位均采用支票打印机械或支票打印软件填制支票。
填制说明：支票由出纳签发，签发转账支票必须记载以下事项：⑴签发日期。
应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根局部出票日期可用阿拉伯数字书写。
在支票正联用大写填写出票日期时，为防止变造支票出票日期，在填写月、日时应注意：月为壹、贰与壹拾，日为壹至玖与壹拾、贰拾与叁拾，应在其前加“零〞；日为壹拾至拾玖，应在其前加“壹〞。
如1月15日，应写成零壹月壹拾五日。
再如10月20 日，应写成零壹拾月零贰拾日。
⑵收款单位名称。
应填写全称并与预留银行印鉴中单位名称保持一致。
⑶确定金额。
大写金额应紧接“人民币〞书写，不得留有空白，以防加填；阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥〞。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写，大小写金额要对应，要按规定书写。
⑷用途。
应如实填写，存根联与支票正联填写用途应一致。
⑸在签发人签章处按预留银行印鉴分别签章，签章不能缺漏。
二、现金支票填制支票上印有现金“字样〞为现金支票，现金支票只能用于支取现金，不能用于转账，不得背书转让。
现金支票由出纳签发，并加盖预留银行印鉴，注明收款人后将支票正联交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按银行要求出具有关证明。
填制说明：现金支票填写要求同转账支票。
另外，在支票反面还可以写明需要支取各种面额现金数量。
支票结算流程如下图。
现金支票转账支票3、收到转账支票说明：〔1〕支票结算流程分为“开具现金支票流程〞、“开具转账支票流程〞与“收到转账支票流程〞三个局部。
〔2〕“开具现金支票流程〞是根据出纳自己提取现金而设置流程，如果企业开出现金支票交由业务员提取现金时，那么可以减少出纳“提现〞步骤。
票据填写规范要求
票据填写规范要求票据填写规范是指在填写各类票据时需要遵守的一系列规定和规范。
票据是商业交易中的一种重要凭证，正确填写票据不仅有助于减少错误和纠纷的发生，还能够提高票据的可信度和有效性。
下面将详细介绍票据填写规范的要求。
首先，在填写票据时需要注意以下几个方面：1.清晰明确：填写票据时必须保证内容清晰明确，字迹清晰可辨，避免出现涂改、划掉或多余的信息。
票据上的各项信息应当与交易事项一致，不得有模棱两可或引起歧义之处。
2.完整准确：填写票据时必须确保所有必填信息都填写完整，并且准确无误。
常见的必填信息包括票据的编号、日期、出票人、收款人、金额等等。
任何遗漏或错误的信息都可能导致票据无效或产生纠纷。
3.法定要求：填写票据必须符合国家相关法律法规的规定，如《票据法》等。
根据法律规定，票据上必须包含一定的要素，如票据的种类、金额的表示方式、票据的签发地等。
同时，还需遵守法律对票据背书、签名要求等的规定。
4.一致性：填写票据时应确保所有相关信息的一致性，包括金额的大小写一致、日期的格式统一、出票人与背书人的一致等。
一致性可以增加票据的真实性和可信度。
此外，在填写特定类型的票据时还需要特别注意一些要求：1.支票：填写支票时，应注意填写支票上的金额必须和金额一致，否则可能会导致非法提取资金的风险。
同时，支票上的收款人必须填写明确，以避免被他人恶意冒领。
2.汇票：汇票填写时要注意填写的金额必须与大写金额一致，背书时应使用限定背书，即注明背书人，以确保票据的安全性和有效性。
3.提单：提单是国际贸易中常用的票据，填写时应注意提单号、装运日期、装运港口、货物的品名、数量和价值等信息的准确性和一致性。
同时，还需注意填写正确的付款要求和托运人与收货人的信息。
总的来说，票据填写规范要求将票据的填写过程规范化，确保票据的真实性和有效性。
准确填写票据不仅能够保护当事人的权益，还有助于维护商业交易的信誉与秩序。
因此，遵守票据填写规范是商业交易中的必备技能。
票据的正确填写方法
票据的正确填写方法一、概述票据是商业交易中不可或缺的一部分，正确填写票据可以避免不必要的纠纷和损失。
本文将详细介绍票据的正确填写方法。
二、基本要素票据的基本要素包括收款人、出票人、付款人、付款金额、付款日期等。
在填写票据时，这些要素必须准确无误地填写。
三、票据种类常见的票据种类包括支票、汇票、本票和借记凭证等。
每种票据有其独特的填写方式，需要根据具体情况进行填写。
四、支票的填写方法1. 出票人名称和地址：在支票上方空白处，按照“出票人名称+地址”的格式填写。
2. 收款人名称：在“收款人”一栏中，按照收款人姓名或单位名称进行填写。
3. 付款金额：在“金额”一栏中，按照大写数字进行填写，并用斜杠将小数点隔开，并在小数点后面加上两位数字。
4. 付款日期：在“日期”一栏中，按照年月日格式进行填写。
5. 签名：出票人必须在支票底部签名，并注明日期。
五、汇票的填写方法1. 出票人名称和地址：在汇票上方空白处，按照“出票人名称+地址”的格式填写。
2. 收款人名称：在“付款人”一栏中，按照收款人姓名或单位名称进行填写。
3. 付款金额：在“金额”一栏中，按照大写数字进行填写，并用斜杠将小数点隔开，并在小数点后面加上两位数字。
4. 付款日期：在“日期”一栏中，按照年月日格式进行填写。
5. 汇票到期日：在“到期日”一栏中，按照年月日格式进行填写。
6. 签名：出票人必须在汇票底部签名，并注明日期。
六、本票的填写方法1. 出票人名称和地址：在本票上方空白处，按照“出票人名称+地址”的格式填写。
2. 收款人名称：在“收款人”一栏中，按照收款人姓名或单位名称进行填写。
3. 付款金额：在“金额”一栏中，按照大写数字进行填写，并用斜杠将小数点隔开，并在小数点后面加上两位数字。
4. 付款日期：在“日期”一栏中，按照年月日格式进行填写。
5. 本票到期日：在“到期日”一栏中，按照年月日格式进行填写。
6. 签名：出票人必须在本票底部签名，并注明日期。
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1.反面由经办人签字。
2.无正规发票的，不应通过对公账户支付款项，应 当通过个人账户或者填写现金支票提取现金支付
2019（/9/5 具体可以咨询李姐）。
第二步：票据粘贴 1、正确选择并填制报销凭证封面 ①报销差旅费使用“差旅费报销单”。 ②除差旅费以外的所有报销事项都使用“款项支出申请单” 。
• ④阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大额；元"后面 应写"零"字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰 分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
• 写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
2019/9/5
• 5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号"￥" （或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连 写分辨不清。
2019/9/5
• 4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、 金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
• ①阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1， 409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
• ②阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个 "零"字。如￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
2019/9/5
2.通用机打发票的开具
（1）发票开具（演示）
第一次打印，打印边距设置，拿空白纸张矫正 。
提示：如果出现打印提醒“提示安装打印插 件”。安装打印插件之后重新登录浏览器才 可以 打印。
网络发票系统企业端操作，有详细说明。
பைடு நூலகம்
100.0.0.1:8001 国税申报网址 etax地税申报网址
2019/9/5
2019/9/5
• 3、报销票据粘贴方法
• ①票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
2019/9/5
• ②长型的票据折叠方法
2019/9/5
• ③宽型的票据折叠方法
2019/9/5
4、粘贴中常见的错误
2019/9/5
二、票据开票处理
1.收据的开具 开具收据注意事项 （1） 收据共一式三联，一份完整的收据包括存根联、收据
2019/9/5
Thanks
2019/9/5
谢谢！
17
2019/9/5
2、报销票据粘贴原则 ①对发票进行分类整理：办公费、交际应酬费、广
告费、通讯费、车费费用差旅费（只要是员工市 外出差的费用，全部填入差旅费报销单）。 ②纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 ③粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 ④过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白 粘贴单上，再附在单据封面后。 ⑤大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据 需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。
票据的处理
—— 相关基础操作
2019/9/5
主讲内容
• 一、报销票据粘贴方法 • 二、票据开票处理 • 三、票据填写规范
2019/9/5
一、报销票据粘贴方法
第一步：接收时票据处理审核原始凭证 1、审核原始凭证的真实性：包括日期是否真实、业务内
容是否真实、数据是否真实等。 2、审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关
• 2、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整 "（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。大 写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。
• 3、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数 字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数 字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。在票据和 结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、 仟、伯、拾、元、角、分"字样。
联、记账联。均带有自动复写功能，因此在开具的时候要 用纸板将一份与另一份隔开。 （2）收据的开具应该依次开具，号码要连续；填写内容包 括： 交款单位、日期、款项内容、金额、填写人（出 纳）。 （3）收据开具错误，写上“作废”字样或盖上作废章。收 据一式三联不完整不能作废。 （4）收据填写之后，在收据联盖上财务专用章，并撕下收 据联交给交款人，撕下记账联交给会计记账。
政策、法规、制度的规定，是 否有违法乱纪等行为。 3、审核原始凭证的合理性：原始凭证所记录经济业务是
否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和 预算等。
2019/9/5
4、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是 否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、 有关签章是否齐全等。
5、审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰 、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否 正确、有无刮擦、涂改和挖补等。
• 6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据 的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日 为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加"零"；日为 抬壹至拾玖的，应在其前加"壹"。如1月15日，应写成零 壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
• 7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写 日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损 失的，由出票人自行承担。
• ③阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"， 万位、元位也是"0，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只 写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1，680.32，应写成人民币壹仟 陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分； 又如￥107，000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者 写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
（2）发票联盖上财务专用章移交客户。
zjds-
三、票据填写规范
• 1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、 贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、 玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整 （正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、 七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简 化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、 萬、圓的，也应受理。